國有股份制商業銀行內部控制方案的優化

摘 要：為了促進我國經濟的穩定發展，我們要進行其國有股份制商業銀行模式的深化，確保其內部控制體系的健全，滿足我國的經濟運作環境的穩定，這是符合我國的國有商業股份制公司的改革發展需要的。為了促進該環節的完善，我們要進行其銀行風險環節、成本控制環節及其相關環節的優化，確保其經濟建設的有效運作，促進其社會主義市場經濟環境的穩定，促進其國有股份制商業銀行的內部控制體系的健全，確保其股份制商業銀行的競爭力的提升。

關鍵詞：國有股份制 內部控制 管理深化 研究總結 方案設計

中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2013）05（c）-0239-01

1 國有股份制商業銀行內部控制環節的不足

（1）目前來說，我國的股份制商業銀行內部控制系統依舊是不健全的。在其工作過程中，不能確保其內部環節的有效協調，其法人治理觀念是比較保守的，不能實行對新管理理念的應用，為了促進國有股份制商業銀行的發展，我們要進行其內部運作過程中的不足的分析。在股份制商業銀行發展過程中，國家處于優勢地位，這一定程度上加重了我國銀行的產權不明確的現象，不能確保其國有股份制商業銀行系統的穩定發展。由于上述環節的影響，也就很難確保其匯金公司的高層管理體系的健全，不能確保其相關政策環節、監督控制環節的完善，不利于其實際工作的有效展開。其國有股份制商業銀行，缺乏必要的公司治理框架，不能確保其公司治理結構的深化應用，不能確保其經營體制的深化健全，不利于實現對市場經濟的有效反映，其責權利邊界是比較模糊的，不能確保其相關環節的控股權的有效分配，在實際工作過程中，由于國家相關經營管理的干預也不能確保其內部控制制度的深化應用，從而出現了一系列的內部審計過程中的難題。

我國的國有股份制商業銀行面臨著嚴峻的挑戰，由于其內部控制措施的缺乏及其其他內外因素的影響，不能確保其操作環節、利率環節、信用環節等的完善，不能確保其銀行的管理風險的有效控制，不能確保其相關金融結構的風險的有效控制，出現了一系列的麻煩，導致其風險控制環節的不協調運行。為了促進其我國的經濟運作環節的穩定發展，我們要進行其商業銀行風險管理模式的更新，針對其運作過程中的不足，展開薄弱環節的優化，確保其風險預警系統的健全。進行一系列的理財產品的計量及其檢測系統的健全。這些環節都是我們要進行的環節，但是在實際工作中，上述優化措施都不能有效實現，也就導致其信貸風險控制環節的不協調運行，不能實現對一系列的流動性風險的有效控制，出現了一系列的運作過程中的麻煩。其風險評估體系也是不健全的，不能確保其深層次的應用。不能實現其銀行的資源共享系統的健全，不能確保其內部各個環節的有效協調，其操作風險是比較大的，不能確實現其操作風險的有效降低，出現了一系列的內部控制措施的不協調運行。

（2）在國有股份制商業銀行運作過程中，政府起到主導得到作用，一定程度上影響了銀行內部文化的健全，這不能確保其金融產品服務體系的健全，不能確保良好的商業銀行企業文化的優化，不能確保其銀行文化的不良影響的消除，比如其拿來主義的文化，不能確保其企業經濟的穩定運行，不能確保其相關文化體系的健全，導致其國有股份制商業銀行發展過程中的文化建設系統的缺乏，不能確保其企業文化建設的穩定發展。

2 關于國有股份制商業銀行內部控制系統的優化

（1）為了滿足市場經濟的發展需要，我們要進行其國有股份制商業銀行運作模式的深化，確保其內部控制方案的健全，確保其產權改革系統的穩定推動，促進其相關產權結構內部環節的優化，確保其產權主體的多元化發展。減少政府的干預環節的控制，確保其非國有法人股東地位的提升，確保其董事會決策系統的健全，確保該環節的效益性，安全性的提升，以滿足我國的股份制商業銀行的發展需要，促進實際工作的解決。突出內部控制委員會的地位。內部控制的級別越高，內部控制越有效，所以，內控委員會的設置應該隸屬于董事會，平行于高級管理層。內部審計作為內部控制中關鍵環節，其重心應該是綜合經營管理、全面風險管理以及經營執行力管理。同時，推行外部審計部門再稽審制度。由總行選擇技術力量強、信譽良好的審計師或會計師事務所定期對各級行處進行全面稽審。

（2）為了滿足國有股份制商業銀行的穩定發展，我們要進行其銀行發展過程中的風險環節的有效控制，促進預警體系及其風險評估體系的健全，實現其相關數據庫的健全，有利于實現對其相關風險環節的有效控制，保證其動態分析環節及其管理環節的優化，保障其信貸風險的有效控制，有利于其貸款模式的深化，促進其內部貸款管理模式的更新，以實現對銀行貸款的風險環節的有效控制，有利于其風險評估系統的健全，滿足實際銀行工作的需要。風險評估應該成為銀行制度化和經常性的工作，將事前風險評估和事中風險監控，定期風險評估和隨機風險檢測相結合，提高風險評估的效用。更新風險管理內容。我國銀行業尚處于成長階段，新的金融業務、工具層出不窮，交易平臺及結算體系也處于新舊更替當中。

在國有股份制商業銀行的改革過程中，我們也要進行相關業務的資金占用比例環節的優化，保證其非利息收入比重的提升，促進其滿足銀行整體業務運作的需要，實現對信貸業務擴展模式的利息收入環節的有效控制，避免導致其經營收入結構不協調的現象，促進其利息收入環節的優化，保證其新型經營收入結構的優化，以有助于銀行內部收入結構的優化。進行其傳統的信貸業務擴張模式的更新，促進其經濟周期環節的深入理解應用，實現對其市場風險環節及其系統性風險環節的優化，保障其資產質量的提升，避免出現了管理風險的擴大，促進商業銀行的市場競爭力的提升，滿足其經濟運作環節的綜合效益的提升的需要。

（3）為了促進國有股份制商業銀行的綜合效益的提升，我們要進行其銀行文化的建設，促進其良好的工作氛圍的確立，確保全體員工的自身操作行為的完善，促進銀行文化建設的穩定發展，這就需要我們根據銀行本身的發展特色，進行相關環節的優化，保障其戰略創新環節的優化，有利于其管理理念的優化，確保其產品種類及其服務系統的深化，保證其新管理理念的有效應用，確保其人性化的管理模式，確保其融洽的工作氛圍的形成，滿足實際工作的需要。內控文化更多的表現為銀行內部的一種制度安排。通過內控文化建設，將管理意識、制度意識和法律意識根植于全員的思想觀念當中，實現時時關注、人人參與內部控制，注重對員工的培訓，以有效提高員工的自身的工作能力及其職業素質。

3 結語

國有股份制商業銀行的穩定發展，離不開對其內部控制體系的優化，這需要引起相關人員的重視，通過其內部控制體系的健全，滿足現實工作的需要。