內蒙古農村信用社的信貸風險及防范對策

[摘 要] 內蒙古農村信用社在支持“農業、農村、農民”生產、生活資金需求的基礎之上，為地方經濟的健康快速發展提供了有力的金融支持。但是，隨著農村信用社發展及改革的不斷深入，其面臨的信貸風險也日漸顯現，不良信貸資產額和不良資產比率也直線上升，成為農村信用社健康發展的嚴峻挑戰之一。本文就內蒙古農村信用社面臨的現狀，從內外因素、歷史因素等方面分析農村信用社風險形成的原因，并通過對農村信用社經營調查分析，提出防范農村信用社風險的有效對策。

[關鍵詞] 內蒙古；農村信用社；信貸風險

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 22. 018

[中圖分類號] F832.43 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）22- 0027- 02

1 內蒙古農村信用社信貸發展現狀

2008年，全區金融機構農業貸款比年初增加88.2億元，余額達到313.8億元（按照人民銀行統計口徑）。其中農業銀行增加4.1億元，占百分之4.6%；農村信用社增加84.1億元，占95.4%?？梢?，農村信用社在農村金融中占有重要的地位。農村信用社各項存款余額占全區金融機構存款總量的13.6%，全區共有205萬戶農牧民得到農村信用社的信貸支持。2009年前3個月，全區農村信用社共發放各項貸款327億元，同比多投122億元，其中累計發放農牧業貸款244億元，中小企業貸款83億元。到3月底，各項貸款余額732元，其中農牧業貸款534億元。

在扶持農村牧區經濟發展的同時，農信社自身管理水平也不斷地提高，內蒙古農村信用社存款余額不斷增加，不良貸款逐年減少，網點也逐年增多，并且還蓬勃發展著。如表1所示。

數據來源：內蒙古民情網，內蒙古年鑒，內蒙古農村信用社官網。

2 內蒙古農村信用社面臨的主要信貸風險及形成原因

目前，內蒙古農村信用社會面臨的信貸風險主要有信用風險，如：烏拉特前旗農村信用社目前所存在的不良貸款有10 493萬元，其中就有因貸戶外遷不還所形成的1 897萬元以及其他因為信用問題無法清收的不良貸款一共2 141萬元，甚至達到了全部不良貸款的23%。此外還存在操作風險和市場風險。究其形成的原因，主要有以下方面。

2.1 風險管理觀念落后

一些農村信用社貸款發放沒有嚴格按照貸款發放的程序來進行，貸款沒有嚴格審查就通過。一般借款是由上至下，先得到上級機構的貸款意向書，然后再向下級辦理，造成基層的放貸人員誤以為既然上級機構已經有發放信貸的想法，應當照辦。這種從下到上實行貸款發放的錯誤操作程序使很大一部分管理人員淡薄了風險觀念，導致一開始的調查資料就會出現一些虛假的反映行為。

2.2 不良貸款比例高

由于內蒙古地區經濟不太發達，農業的一些基本的工具投入少、質量差，不能夠達到抵御自然災害的要求。近年來內蒙古旱情十分嚴重，造成農牧業減產、生產效益明顯下降。這對于主要靠農牧業為生的農牧民來說，就意味著失去經濟來源，無法償還所欠貸款。另外，由于一些貸款客戶信譽差，不遵守協議，也形成了不良貸款。

2.3 調查的貸款數據存在錯誤

有些農村信用社沒有調整貸款的占用狀態，已經形成的某些不良貸款仍然在正常貸款會計科目顯示，如烏拉特前旗農村信用聯社稽查部門在對所轄農村信用社進行貸款形態是否真實檢查時發現某信用社常規貸款中有1 700多萬元已超期但未調整其形態，后來通過對其他信用社貸款狀態進行檢查，發現正常中的不良貸款竟達4 999萬元，這些未知的不良貸款給農村信用社信貸業務發展帶來了隱患。

2.4 貸款管理不嚴，內控制度乏力

發放貸款前沒有認真調查，而是片面地重視借款人抵押物的變現處理。貸款的審查與貸款審批程序不嚴謹，有些信用社的信貸員同時承擔貸款審查與審批。重視放款程序，而貸款的后期管理被忽視了。由于農村信用社貸款放款次數多，金額少，因此導致信貸人員沒有實行一些約束措施。農村信用社各管理崗位之間以及縣聯社的重要部門之間缺乏一些有力的監督與制約機制，會計、稽核人員行使監督權時缺乏獨立性、權威性。

2.5 員工素質不高引發的操作風險

內蒙古農村信用社專業技術隊伍比例數據與權威資料統計相比還相差很遠。高、中、初級職稱人員比例與為0.8 ∶ 2.7 ∶ 2，而國際公認合理比例是：1 ∶ 3 ∶ 6。比例嚴重失調了，同時，農村信用社急需的專業人士嚴重不足，制約了農村信用社的繼續發展。據了解，全區各級合作金融管理部門和法人機構基本未配備專職法律人才，信貸資產保全靠外部的支援或靠內部行政管理人員把關，缺乏權威性和系統性。

2.6 內蒙古農村金融合作組織的利率市場化風險較差

由于我區的農信社大多經營水平較低，存貸款業務占主要地位，因此存貸款利差是其利潤主要來源。一旦放開利率市場，如果農村信用社利率上浮過高，貸款數量由此相應減少，如果農村信用社利率上浮過低，利息收入也會大幅減少。這種過高或者過低的利率狀況導致農信社面臨著很大的壓力，最終會影響到其經營成本。

3 防范內蒙古農村信用社風險的對策

3.1 加強農村信用社的人力資源管理

①要完善法人治理結構，要明確農村信用社機構之間的責任，建立法人管理機制以及工作分配合理、權責分明的組織結構，從而為內部監控的有效性提供條件。盡快建立更加規范的員工代表大會、理事會、監事會，完善理事會結構。②加強員工隊伍管理，要不定期對員工進行在職培訓，不斷提高員工的專業素養，也要適當地建立薪酬激勵機制。除此之外，要有自我控制的制約機制，增強員工自主意識、競爭和風險觀念。③在農村信用社的領導層中要建立有效的防范制約和監督機制，加強權力者管理，要在人事、財務、信貸3大部門中從上到下實行上下級的層層負責制及相互牽制的風險約束機制。

3.2 強化內控管理

①建立風險預警機制。在農村信用社全系統建立涵蓋各項業務的風險監管系統，風險的估量要使用一些風險量化的方法與模型。對信貸風險進行持續監控；同時，為了適應風險管理的要求，要嚴格控制一些生產能力過剩以及生產落后的產業和企業的貸款發放現象。②健全激勵約束機制，從而能讓全體員工更好地了解信貸風險，還能履行自己相應的職責。推行信貸人員“準入”制度，實行重點風險防范崗位輪換制，變呆板的決策管理體系為有活力的決策管理體系。③建立可行的風險防化機制。應該建立貸前預測風險機制即建立科學的貸款風險預測制度。和貸款大戶綜合評價機制，對借款人的生產營業狀況及市場發展狀況，推行主任貸款責任和信貸員等級考評制度。

3.3 建立有力的業務管理機制

首先要加強存款風險管理。存款是農村信用社貸款資金的主要來源，是農信社各項業務的發展及實現其經濟效益的基礎。要向群眾多宣傳一些儲蓄的知識與政策，增加儲蓄的來源，完善服務意識，優化結算方式，為農民提供更滿意的服務，從而擴大農村信用社的資金來源。其次，要加強信貸風險管理。努力做到把貸款投放風險管理好、注重存款數量方面的風險管理、重視控制調整產業結構而產生的風險、做好不良貸款的清收工作，既要提升農信社對“三農”建設的重視程度，又要進一步在思想、作風、服務方面提高。重點是加大一些壞的資產清收，加強信用社的組織能力，以確定準確的貸款投放為出發點，積極支持村鎮企業發展和村產業結構調整，以控制新增不良貸款為重點，努力做到應收盡收。

主要參考文獻

[1]劉莉.農村信用社推行貸款五級分類的建議[J].中國農村信用合作，2004（2）：33-34.

[2]艷杰.中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社，2006.

[3]蘇懷平.中國農村信用社的七次體制變革[J].銀行家，2012（8）：65-66.

[4]趙偉.農村信用社風險監測與預測研究[M].北京：經濟科學出版社，2008.