試論完善我國商業銀行信用風險管理的方法

摘要：商業銀行信用風險又稱違約風險，主要是指由于債務人違約而導致貸款或債券等資產不能償還所引起的風險。直到今天，信用風險仍然是商業銀行面臨的諸多風險中的一種主要風險。因此，加強信用風險管理，規避或降低風險，最大程度地減少損失，保證經營活動的穩健運行，成為各商業銀行及相關監管部門的重要工作內容。下面是我對如何完善我國商業銀行信用風險管理提出的幾點設想。

關鍵詞：商業銀行 信用風險 內部監管 外部監管

1 建立和完善商業銀行監管體系

中國人民銀行和銀監會是我國商業銀行的監管組織。銀監會的政府部門性質決定了我國的金融監管模式的一元化，因此，我國的金融監管組織體系應該是集中統一的并且能夠發揮整體功能，完全能夠用科學、規范、嚴謹的方式和手段進行監管。

1.1 完善銀行內部風險管理，改善監管方式和監管內容。銀行應盡可能的保護存款人的合法權益，對信用風險進行定量分析和定性分析及披露，并注重實施貸款責權制度，把貸款責任落實到人，通過制定獎罰機制來提高信貸人員的素質，減少工作中的失誤。

1.2 加強對資本充足率和資金流動性的監管。對銀行資本充足率的規定有利于控制銀行業務活動的規模、種類及形式，從而控制銀行經營風險。可以從以下幾個方面著手提高資本充足率：①實行股份制改造，開拓籌資渠道。首先最直接有效的方法就是政府注入資金是提高資本充足率；其次，引入民營資本和境內外投資者。國內商業銀行可學習國外成功的商業銀行通過吸引境外資本、民營資本、建立開放的股權結構的方式，建立現代銀行制度，推動股權結構多元化和資本總額的增加。②增加附屬資本，改善資本結構。銀行監管部門應出臺相關政策推動國有商業銀行通過發行次級定期債務補充附屬資本。其次，發行具有股本和債務資本的性質，如長期優先股、永久次級債務、可轉換債務工具等混合資本工具。③調整資產組合，優化資產結構。通過降低高風險資產在資產總額中的比重來減少風險資產的總量，主要的途徑有：改善資產質量、降低表內外風險資產、調整資產結構、實施資產證券化或資產出售、剝離不良資產和妥善處理歷史包袱。④加強對商業銀行的流動性監管。現代商業銀行對于流動性風險管理的方法是資產負債管理，需建立科學的分析方法、有效的管理手段為防范流動性風險作支持。同時監管部門應指導各商業銀行調整信貸結構，保持合理的流動性防止盲目放貸造成損失。

1.3 加強對商業銀行貸款風險監管。①應完善商業銀行貸款風險控制機制，建立和完善貸款“三查”制度、抵押擔保制度、貸款風險回避、保障制、逾期貸款催收責任制、反擠占挪用監控制五項制度。②加強對貸款規模的監控。銀行監管部門要特別注意對大額貸款的監管，防止商業銀行單純從自己利益角度，給企業巨額貸款而發生信貸風險的行為。③應完善商業銀行貸款風險內部控制系統，改進信貸資產業務流程和風險控制體系，建立有效、集中的信貸管理體制和高度權威的稽核評審制度，實現對不良貸款的有效控制。

1.4 完善商業銀行的公司治理。我國商業銀行的公司治理應從實施外部治理來增強商業銀行的競爭性、合理分配和運用控制權、董事會和管理層職責分工明確、建立評價激勵約束機制來實施。①建立健全股東大會、董事會和監事會。②實行信息披露制度。銀行監管當局應引導公眾和存款人關注商業銀行的信用狀況，強化存款人的約束，進而促進商業銀行自覺加強風險管理。

1.5 加強國際交流合作。隨著經濟全球化發展，金融風險在國際中的連鎖反應愈發明顯，加強國際交流合作防范金融風險對我國商業銀行來說勢在必行。

2 建立和完善商業銀行信用風險管理體系的外部條件

2.1 調整好商業銀行、財政、中央銀行三者的關系。中國人民銀行與銀監會應逐步以運用經濟手段、行政手段和法律手段結合的調節方法，過渡到以間接經濟手段調控為主，通過有效運用再貸款手段和試行對商業銀行資產負債的比率管理，通過對基礎貨幣的控制來調控全國的貨幣供應總量和信用總量。

2.2 建立多樣化的金融市場體系。①在市場經濟條件下金融市場的層次越來越多，經營的對象也呈現多樣化，這需要多種金融機構并存。多種金融機構的出現可以打破銀行業高度壟斷的局面，形成市場競爭，也有利于銀行自身的發展。②有效的資本市場對商業銀行的風險管理也可以起到優化促進作用，這主要表現在：首先，投資者對投資對象有權選擇，從而使得商業銀行不得不為了吸引更多的投資而改善和提高風險管理制度。另外，賦予商業銀行內部人剩余收益權和由少數幾個大股東分享控制權、由持股數量足夠大的大股東對經理層進行監控、分權控制、減少政府對銀行的控股數量和干預，以加強對政府控股型銀行的私人監控等。③建立有效地經理人激勵與約束機制。銀行高等管理層的經營管理才能與積極性將直接影響到銀行的管理狀況與利潤，合理有效地獎勵制度可以保障高層管理人員自覺的發揮管理潛能，確保商業銀行經營目標的完成和創造更多的財富。同時充分發揮銀行審計部門職能，完善約束和監督機制，減少由內部人控制造成的風險，以此彌補監事會的職責漏洞。

2.3 建立健全市場運行的法規體系及經濟政策。我國立法部門及商業銀行監管當局應當制定一系列的法律、法規和各種交易規則，對銀行市場的各種行為進行規范，提供公平交易的機會，并有效地減少銀行運行中的各種行為的不確定性，降低銀行風險。

綜上所述，建立有效的信用風險控制體系，是商業銀行持續發展的關鍵，在面對全球日新月異的經濟形勢下，商業銀行形成控制信用風險的長效機制尤為重要。

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