論銀行信貸資產風險管理

摘要：為了確保銀行信貸資產的安全性，提高銀行的收益，需要對銀行信貸資產的風險進行管理。為此，本文通過對銀行的信貸資產進行分析，同時就銀行信貸資產的風險管理提出相應的政策建議，進而為銀行信貸資產風險管理提供參考依據。

關鍵詞：風險管理 信貸資產 政策建議

信貸資產風險是銀行管理的重點所在，所謂信貸風險管理就是為了降低信貸資產的風險，減少風險造成的損失，進而提高銀行的收益，通過對信貸資產進行投放、使用、收回等方面的進行系統、科學的管理，進而對信貸資產作出科學的管理決策。當前，隨著市場競爭的不斷加劇，商業銀行之間的競爭也變得異常激烈，同時面臨的各種風險也逐漸增加。信貸資產風險管理在現代商業銀行管理中成為管理的重點。

1 銀行信貸資產風險

對于商業銀行來說，其在市場競爭中，面臨的風險主要包括：決策風險、政策風險、社會風險。

1.1 決策風險

1.1.1 對于商業銀行來說，通常是通過經驗對貸前風險進行度量。當前，我國商業銀行貸前風險度量的方法，包括專家法、信用評級法兩種。通常情況下，利用專家法對信貸風險進行決策的依據是專家的專業知識，并且在實施專家法的過程中，涉及的程序比較復雜，需要將信息傳遞多個環節，在一定程度上信息失真率大大增加。因此，通過專家法對信貸資產風險進行評估時存在主觀性、隨意性，進而降低了風險評估的準確性。

1.1.2 缺乏健全、準確的貸款質量評估體系。①當前我國對信貸資產風險進行評估的貸款五級分類系統還不完善，其技術支撐還是以四級評估結果為參考。②我國的現有商業銀行規章制度不健全，在主觀因素的影響和制約下，貸款風險產生的沖擊導致貸款五級分類難以進行相應的抵御。

1.1.3 風險信息不對稱，信息口徑不一致。使得風險管理信息系統在一定程度上出現了分割和孤立的局面，主要表現在：一方面，商業銀行對貸前風險測量和貸后風險評估缺乏同一性；另一方面，各商業銀行缺乏統一的系統對信貸決策信息進行相應的支持，并且宏觀經濟信息，以及行業信息在信息口徑方面也存在不一致的現象，在信貸風險管理功能方面，各部門在信貸業務前、中、后出現彼此分離和孤立。

1.1.4 人為因素。近年來，貸款調查、貸款過程中審查，以及放款后進行檢查是銀行通用的做法，然而在實際的執行過程中，這些制度流于形式，形同虛設，在調查過程中走馬觀花，調查報告敷衍了事，貸時審查不嚴格，貸后檢查不到位，在一定程度上存在重貸輕管思想，銀行為了各自利益，彼此之間缺乏相應的協作機制，確保銀行資產安全性的體系，根本沒有形成。

1.2 政策風險 受經濟體制的影響和制約，政府和銀行的管理者在傳統觀念的影響下，始終將銀行視為政府的和國家的銀行，進而出現政府干預銀行的現象，受自身能力的限制，銀行管理者對信貸資產進行管理時，經營意識淡薄，同時缺乏相應的效益意識。在工作過程中，格局太小，一味地關注出于自身利益，進而在政府命令的指導下，銀行開始發放諸如救助貸款、開發貸款、穩定貸款等。

1.3 社會風險 信貸風險受社會的影響和制約主要表現在：

1.3.1 社會信用意識比較淡薄。由于我國經歷了長期的計劃經濟時代，進而在企業、個人的意識中，普遍認為銀行的信貸資產是國家的錢，貸款后缺乏相應的還款意識。近幾年，隨著企業的改制和重組，一些企業出于個人利益考慮，通過假破、零拍賣等方式，架空銀行貸款，使得難以追回銀行發放的貸款，在一定程度上給銀行帶來巨大損失。

1.3.2 法制不健全。銀行在對信貸資產進行管理的過程中，隨著信用危機惡化，為了確保銀行資產的安全性，銀行需要建立和完善擔保抵押機制。受產權的影響和制約，處置抵押拍賣過程中，銀行缺乏相應的法律依據，進而難以操作相應的抵押物，另外，法律人才奇缺也是制約銀行處理抵押物的一個重要因素，進而在一定程度上使抵押、擔保流于形式，在法律法規方面銀行缺乏相應的法律依據，使銀行受到不公平的待遇。

2 銀行信貸準備金風險管理的政策建議

2.1 健全機制

2.1.1 為了不斷推進商業銀行企業化經營的進程，需要加大銀行業改革的步伐。進而為確保銀行信貸資產的安全性提供保障，通常情況下，通過加快產權改革的步伐，需要推動股份制改革，進而在一定程度上有利于國有商業銀行的發展。當前，在對商業銀行進行企業化改革的過程中，應該加大產權改革的力度，同時對制度進行創新。

2.1.2 對授信決策機制進行逐步地完善，通過對發達國家現代商業銀行的管理經驗的吸收和借鑒，整合現有的授信決策機制，通過將審貸進行分離處理，充分發揮盡職調查、問責審批等決策機制的作用，在一定程度上對內部制衡進行鞏固和強化。①建立風險評審委員會，徹底改變傳統的三級簽字的工作模式，對風險進行民主評審。另外，在評審項目的過程中根據評審需要，可以邀請行業專家對項目進行評審。②成立調查小組，對一般性調查方法進行創新，在調查過程中，通過獨立的、明確的調查，進而確保盡職調查結果的價值性，在一定程度為調查的嚴格性和真實性提供參考依據，通常情況下由專業人員組成盡職調查小組，對授信業務的風險根據四眼原則，為了形成獨立的調查報告，需要從不同的角度對業務部門進行調查和研究。③為了徹底解決問責不清的問題，需要建立和完善問題審批制，通過采取措施確保授信項目同時有兩個問題審批人，進而對授信項目進行負責，同時，在調查、評審過程中，各個組織或部門都要承擔責任。

2.1.3 為了最大限度地保證授信質量，對新增授信進行投向管理，對不同的行業、不同的客戶分別進行分類指導，進而對資源進行優化配置，提升資源的利用率，積極開展行業待查工作，分別對行業的特點、政策、風險等內容進行相應的調查，進而在一定程度上摸清企業的實際情況。

2.1.4 提高授權管理水平。在對信貸資產風險進行管理的過程中，授權管理是銀行風險管理的重要內容，通過靈活、動態、差別的授權對信貸資產風險進行管理，在一定程度上鞏固和強化駕馭風險的能力，進而為授信資產質量奠定基礎和提供保證。

2.1.5 對企業關鍵性人物加強考察，考察內容組要包括：①知識水平和管理能力。②信用程度和道德品質。③經營作風是否穩健。④身體是否健康。⑤是否存在情感危機。⑥是否存在訴訟糾葛。

2.1.6 高度的關注集團性客戶的信貸風險情況。由于集團性客戶在品牌、駕馭市場風險能力等方面都具有優勢。但是，在激烈的市場競爭中，優勝劣汰的競爭法則適用于任何企業，因此市場會對集團性客戶做出相應的選擇。為了確保自身健康發展，需要銀行創新觀念，提高對集團性客戶的風險認識，準確掌握集團性客戶及申請銀行的信用情況，在一定程度上為確保資產的安全性和效益性提供保證。

2.2 多方參與

2.2.1 健全社會信用監督體系，一是健全面向全社會的、公開的企業信用信息庫系統。二是對客戶與各家銀行的信貸往來情況，通過人民銀行信貸登記咨詢系統進行及時的掌握。三是工商、稅務等部門通過聯合行動，對失信客戶建立制裁體系。

2.2.2 健全法律法規，對企業轉移資產行為、集團內成員間資金、資產轉移等行為，通過利用司法途徑進行規范化管理，建立和完善法人股流通市場，不斷提升市場競爭力。

2.2.3 健全企業破產法律制度。目前，在呆壞準備金相對資產質量方面，我國各國有商業銀行是遠遠不足的。所以，應該將提取呆壞賬準備金與貸款分類制進行掛鉤。根據各類貸款的風險情況確定準備金提取額度。

2.2.4 分開經營政策性貸款與商業銀行，多年來，大量國家指令性貸款計劃都是由我國國有商業銀行來承擔，出于政策需要，從目前狀況看這部分貸款中，很大一部分效益比較差，主要表現為不良貸款。

2.2.5 建立和完善風險補償機制，為了滿足市場的需要，企業和政府要對風險補償機制進行完善，通過建立風險基金，引導企業購買相應的保險，確保銀行信貸的安全性。

參考文獻：

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