淺議商業銀行抵債資產處置中存在的問題及法律風險

【摘要】近些年來，債務人往往由于各種原因而無法按照與銀行簽訂的借款合同履行約定，由商業銀行承擔風險的情況時有發生。這時商業銀行所履行的職責，就是為了降低客戶違約風險而造成的貸款損失，一些商業銀行這時就要對其不良債務進行重組。商業銀行的債務重組包括多種方式，如以資抵債、債務減免等等。這里的以資抵債就是銀行與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償銀行債務的行為。當前，對于商業銀行來說，如何構建政策環境，從而規范市場的運作，建立對抵債資產進行有效管理的機制，進一步完善其處置制度等有效手段，對于商業銀行抵債資產處置有重大意義。

【關鍵詞】法律風險 抵債資產 商業銀行

抵債資產就是商業銀行通過以資抵債手段，依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。隨著近些年質押或抵債的擔保貸款的情況越來越多，商業銀行收取的各種抵債資產也就日益增加，及時有效處置抵債資產成為商業銀行的一項重要工作。

一、處置抵債資產中存在的問題

首先，銀行對債務人的抵債資產的權限管理過于集中。在資產保全中，債權銀行所采取的以物抵債的方法時，大部分都是處于被動的狀態，其中，可能因為債務人已經處在極為困難的境地，沒有能力或者沒有辦法償還銀行貸款，僅有的一些固定資產，在這種情況下，債權銀行如果不能及時的接收，可能債權永遠都無法收回；另外，法院以民事裁定書的方式把債務人資產裁定給了債權銀行用以抵償債務，在這種情況下，債權銀行如果對債務人的固定資產沒有接收，那就只能按照我國現行的法律法規，將固定資產重新歸還給債務人，那么債權銀行就會一無所獲。目前，按照現在商業銀行的規定，對于處置和接收的抵債資產只有在省總行或者省分行才擁有審批權限，并且審批的手續又很復雜。部分基層銀行由于審批制度的束縛，他們寧愿通過法律訴訟手段，最終由法院主持拍賣已查封資產，也不愿通過與債務人、擔保人或第三人簽訂抵債協議主動收取抵債資產。這就使銀行處于比較被動的局面，甚至于導致銀行失去了保全信貸資產和最大限度的減少國家損失最有利時機。

其次，在商業銀行的抵債資產收取和處置過程中交易稅費偏高。為確保處置行為合法有效，原則上在處置前要依據《物權法》將抵債資產先過戶到銀行名下，

在交易稅費實施的過程中，以物抵債被相關的部門看作一般的商品，對抵債資產的處置與接收都雙向并重復地征收稅款。在這過程中，由于費用很多，手續又很繁雜，經常會造成銀行對抵債資產的過戶困難重重。比如房產，銀行接收以后，往往會過戶給買家，在這個過程中就要繳納兩次的高額過戶費，而銀行為了規避這兩次高額的過戶費用，往往在接收了抵債資產后，暫不辦理過戶手續，等找到買家以后直接過戶給買家，但是如果一旦彼此發生了糾紛，那么銀行就處于一個十分被動的局面。

再次，商業銀行對債務人抵債資產的處置不及時。根據我國相關法律法規，對于抵債資產的問題，銀行收取后對抵債資產要在規定的時間內盡快的予以處置。但此規定在工作中卻很難落實，其原因主要是（1）債務人的抵債資產存有瑕疵，如房產可能缺乏房產證或者轉讓條件；（2）債務人的抵債資產難以處置，原因可能存在遺留問題；（3）對于那些處在基層的銀行來說，在與債務人之間行使法律程序中要墊付高額的案件受理費用，這很難令其承擔。

最后，地方政府對商業銀行抵債資產的收取與處置問題進行干涉，從一定程度上，這就加重了銀行在抵債資產上的損失。對于各種銀行抵債資產的管理與處置，都離不開地方政府的支持。有的政府為了對地方或者局部利益的保護，經常干涉對抵債資產的管理與處置。這種行為就給商業銀行處置不良資產加大了工作難度。

二、商業銀行抵債資產處置面臨的法律責任與時限

我國的《商業銀行法》對銀行抵債資產的處理時間有明確地規定：“銀行在接收到債務人的抵債資產后，要在2年內對其進行處置”。同時，我國的有關銀行的法律法規規定：“不動產在法院或其他機構的裁決生效日起，要盡快對其進行處置，在2年以內對抵債資產進行處置；其他權利（不包括股權）要在抵債資產的有效期內盡快予以處置，不能超過抵債資產接收后的2年；而對于動產，要求在接收日的那一天起的1年內盡快處置。”我國的相關法律法規對于抵債資產不符合法律規定的，要及時進行糾正和制止，而且要按照相關法律規定對其進行處罰或處理。所以，債務人的抵債資產被銀行接收之后，銀行要積極地在市場上尋找機會，選擇有利時機，在我國律法規定的時間內及時處置債務人的資產，以最大限度回收銀行不良債權。

三、結語

以物抵債對商業銀行來說具有重要的意義和作用，尤其是對化解債權風險，以減少和避免進一步的資產損失，提升銀行信貸資產的質量方面起到很大作用。銀行在收取處置抵債資產的同時要結合相關的法律法規，避免因為對抵債資產的處置不善而導致不必要的糾紛或出現更大的風險。

參考文獻

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（編輯：唐榮波）