我國股份制商業銀行票據業務風險管理對策

【摘要】在金融全球化、資金脫媒化、利率市場化的背景下，隨著我國股份制商業銀行在票據市場資金配置的作用日趨凸現，重視票據業務的風險管理，是我國股份制商業銀行進一步提高風險控制能力，實現規模經營，促進銀行內涵式發展的重要工作，同時，也為股份制商業銀行的穩健發展提供健康載體的關鍵一環。本文分析了我國股份制商業銀行票據業務風險管理的重要性，根據其票據業務的經營特點，對票據業務風險提出了管理對策。

【關鍵詞】股份制 商業銀行 票據業務 風險管理

一、引言

我國的票據市場伴隨著經濟的發展步伐，歷經二十多年的金融改革創新，在金融全球化、自由化的背景下，票據業務交易規模急速擴張。2012年7月4日國有股份銀行6個月票據轉貼利率為月息3.70‰，折合年率4.44%，較上月末的年率5.52%，2012年我國票據市場融資增長規模不斷攀升。2013年3月，票據市場轉貼利率本周持穩，仍徘徊于年內低位，轉貼利率變動比較有限。銀票6個月期轉貼參考利率自2013年初以來，持續單邊下行，當前該成交價格在年息4.2%—4.25%，同期限的質押式回購利率報4.00%，兩者利差約20個基點。

二、股份制商業銀行票據業務風險管理的重要性

（一）票據業務風險管理是股份制商業銀行穩健經營的基礎

隨著我國股份制商業銀行在票據市場資金配置的作用的日趨凸現。我國股份制商業銀行不斷發展，具備了較強的經營管理能力、市場適應能力。目前，能否將票據業務經營風險控制在一個較低的水平已經成為關乎到銀行自身穩健經營。對票據業務風險的控制，才能有效的控制和避免股份制商業銀行資金方面的損失。

（二）票據業務風險管理是股份制商業銀行效益增長的需要

現階段，股份制商業銀行越來越多的將利潤的增長點放在票據業務的操作上。因為，我國對人民幣存貸款利率并未完全放開，所以要在短期之內實現效益的增長，著眼點應放在票據業務上面。所以，票據業務風險的控制是確保我國股份制商業銀行效益增長的需要，也是保障利潤額增加的載體。

三、股份制商業銀行票據業務經營中出現的問題和成因

（一）股份制商業銀行票據業務經營過程中存在的問題

1.保證金管理存在風險隱患。

2.銀行風險控制薄弱，缺乏事后跟蹤監控。

3.授權管理不力，越權辦理業務。

4.票據業務辦理缺乏真實貿易背景。

5.抵（質）押缺乏法律效力，銀行不能有效規避風險。

（二）股份制商業銀行票據業務經營過程中產生問題的成因

銀行內部考核機制不健全、風險意識不強，未能嚴格執行“三查”制度，忽視對貿易背景的審核，有些銀行在辦理票據業務時對企業的經營情況、提供的貿易合同、增值稅發票上的要素內容、貿易背景真實性等事項調查、審查和審核工作不夠細致、嚴格。當前票據融資功能需求越來越大，現行法規只要求企業在辦理貼現時提供貿易合同和增值稅發票的復印件。由于缺少相應的法律規范和風險防范制度，很多融資性票據企業“做”出了真實的貿易合同。而且，控制票據業務風險的難度越來越大，還需要進一步細化和修訂監管法律法規。同時銀行同業競爭激烈，當前，商業銀行簽發承兌匯票按票面金額的0.05%收取承兌手續費，比例較低，不利于控制企業融資性票據的需求。所以說票據承兌不利于金融機構防范票據風險，不利于票據市場規范發展。

四、股份制商業銀行票據業務風險管理的對策

（一）股份制商業銀行應鞏固對風險管理的企業文化建設

完善的風險管理政策是可以根據市場宏觀環境的變化而不斷的修訂，選好員工是可以授予與其職責相合的情況不斷培養的，股份制商業銀行應通過不斷的強化鞏固風險管理的企業文化，來貫徹正確的票據操作理念，將風險控制做到細致。在票據業務風險管理企業文化建設的基礎上，有效地推進內部檢查的運行，嚴格的內部檢查，可以及時發現問題和隱患，在最大程度上避免和減少損失。因為，良好的企業文化基礎才能大腳步的加快票據業務風險管理的意識，有效提高票據業務的實踐操作水平。

（二）股份制商業銀行應加強對票據業務流動性風險的管理

票據實現高效的流動性是有效調節股份制商業銀行資產結構的渠道之一。所以，對于股份制商業銀行來說，加強對票據業務流動性風險的管理是控制和降低票據業務風險的一項基礎性工作。

（三）股份制商業銀行應加強對票據業務利率風險的管理

票據資產是利率敏感性相當高的流動性資產。在上海銀行間同業拆放利率（以下簡稱Shibor）頻繁波動的情況下，票據資產貼現、轉貼現定價是控制票據業務風險的一個重要的環節，這就要求股份制商業銀行制定理性的票據業務利率定價策略。票據業務利率定價應形成以基準利率盯住Shibor為中心，體現差別的浮動利率體系。差別利率的制定要考慮到銀行自身的成本情況、對于那些資金成本高而又想在短期內達到高利潤標準的銀行而言，股票市場的流動性占據了主導位置。很多銀行通過加快股票的周轉期來實現利潤和收益。在季度末和年末這樣跨時間的關鍵點要給與特別的關注。

五、結束語

票據作為市場經濟發展到一定階段的必然產物，已成為現代經濟生活中主要的信用支付工具，也是股份制銀行之間拆借業務的主要模式和盈利的關鍵途徑。所以，加強票據業務風險管理，全面提升股份制銀行的票據風險控制能力，是為股份制商業銀行的穩健發展提供健康載體的關鍵一環。

參考文獻

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（編輯：李艷松）