企業公民理論的生成與流變

張永奇

內容摘要：企業公民理論的出現反映了企業自身在社會發展中地位和價值的歷史演變，也是公眾對企業由“經濟人”向“社會人”轉變的倫理要求。它意味著企業以一種類自然人意義上的公民即擬公民的身份參與社會運行，更自覺的承擔社會道德義務，成為促進公民社會整體發展更積極的力量。企業公民理論根植于企業管理倫理實踐之中，發端于企業社會責任思想并衍生出自身特有的理論意蘊，在當前我國部分企業社會責任表現與公眾期待存在較大差距、政府努力打造中國經濟升級版的情況下，對其的研究有重大的現實意義。

關鍵詞：企業公民 生成 流變

企業公民（Corporate Citizenship CC，也譯為公司公民）概念自20世紀末在西方企業實踐中提出后，逐步衍生出自有的理論空間，如企業公民的倫理要求，企業公民的經濟表現與道德標準之間的關系，好企業公民的行為表現與衡量標準等，基本形成了其特定的問題域和范疇。進入21世紀，我國大、中、小、微型企業蓬勃發展，企業作為市場的主體地位進一步確立，公眾對企業社會化表現的期待也日益增強。然而部分企業無意承擔社會責任，無視公眾安全，行賄受賄、代理失職、銷售回扣、不安全產品、員工跳樓、破壞環境等事件時有發生，一次次刺激公眾神經，挑戰社會道德底線，進而造成輿論事件。人們開始思考企業生產經營的目的和價值何在？什么樣的企業才是好企業，企業及企業家是否應該流淌道德的血液？企業公民理論的傳入恰逢此時，它打破了“企業非道德性神話”的困局，各界對此積極關注，行業協會、學術團體紛紛展開活動，力圖推動企業公民理論中國化。企業界也認識到一個好企業不能沒有好倫理，成為好企業公民漸漸成為社會共識。企業公民理論從傳入到吸收再創造，由于時間短、跨學科研究難度大，現有成果尚不完善。本文旨在追溯企業公民理論形成的實踐根源和思想基礎，理清發展脈絡和流變趨勢，進一步探索企業公民理論研究中國化進程的方向和需要突破的理論瓶頸，加快構建適應中國企業、社會發展的企業公民理論，這對發揮企業主體作用，打造中國經濟升級版，聯通企業與“五位一體”現代化建設布局的要求及經濟倫理學的完善意義重大。

企業公民誕生源自對企業管理倫理實踐與理論的提升

最早在企業層面上較為完整的提出企業應該成為一個公民，把成為好公民作為價值追求和倫理驅動管理目標實現的代表性企業是美國強生公司（Johnson & Johnson）。1979年，該公司在“我們的信條”中說：“我們應做個好公民——支持好的事情和慈善事業，并且依法納稅。我們應促進社會進步和醫療與教育的改良。我們應愛護我們有權使用的財產，保護環境和自然資源”。這一信條反映了企業對自身價值的重新定位，企業從一個單純的經濟體向一個具有“公民”特征的主體參與社會發展，顯示出企業濃烈的人本色彩和公民社會意識。隨后一些先鋒企業也提出了企業公民的理念，這些理念突出的提到了企業與社區的良好關系，如麥道公司提出公司的“各項事務應遵守公正和道德原則……，努力成為好的公司公民，鼓勵員工為所在社區服務”。沃爾瑪公司則將企業公民社會責任計劃重點放在婦女經濟自立、回饋社區、營養與健康、環境可持續發展、支持教育及救助災區六個方面。概括起來講，企業公民是指按照法律和道德的要求享有經營謀利的權利，同時履行對利益相關者和社會責任的企業。企業公民理論的興起還與政府的積極推動密不可分，如1996年在美國喬治敦大學召開的“企業公民會議”和隨后設立的“企業公民總統獎”就是很好的例子，政府對企業公民實踐與理論研究的重視可見一斑。1989年，美國加州大學伯克利分校的愛潑斯坦在《企業倫理學刊》上發表《企業倫理、企業好公民和企業社會政策過程：美國的觀點》的理論文章，預示著企業公民成為企業管理與倫理學領域一個新型研究方向。2001年，《企業公民》雜志創刊，成為一本專門致力于企業公民研究的期刊，專門從事企業公民研究的機構也從美國遍及全球。企業公民的出現之所以引起人們關注，主要在于企業公民理論更進一步地密切了企業與社會的關系，使企業能夠在社會中準確的定位，積極融入社會整體進步，使企業應當具有的權利與理所承當的義務明晰化，避免企業與社會發展和公眾期待對立。正如范﹒盧杰克認為，企業界之所以會啟用企業公民這個新名詞，是因為企業界從來就不是很喜歡企業管理倫理的一些用語，無論是“企業道德”還是“企業社會責任”，都暗含著企業缺乏“道德”或是反對“責任”。這些詞常常被用來提醒企業應該甚至必須去做一些額外的事情。相反“企業公民”對企業來說卻有不同的含義。它讓企業看到或是重新意識到企業在社會中的正確位置，它們在社會中與其它公民相鄰，企業與這些公民一起組成了社區。企業公民概念借助公民語境清晰的含義，對企業與社會關系重新定位，使之參照個人公民的表現符合社會要求。

企業公民理論的生成克服了企業的職責就是經營（the business of business is business）而無關倫理道德的偏見，填補了企業及其企業人員并不直接關注倫理道德的缺陷，是對倫理與企業經營截然分開所產生的企業不愿意主動承擔社會責任而產生不良后果的深刻反思。它試圖以公民社會成員身份的角度把企業經營權利與倫理義務結合起來，應該說是企業發展史上的重要里程碑，是企業管理倫理現代轉向的重要標志。

企業公民是對企業社會責任思想的繼承與超越

企業社會責任思想是基于企業作為經濟組織在謀利的同時所承擔的必要社會補償而提出的。1960年戴維斯在理論上較早提出企業社會責任的概念，他認為企業社會責任是指企業“至少是部分地超出了企業的經濟和技術利益，為了某些理由而做出的決定和采取的行動”。企業社會責任概括的說就是企業在創造利潤、對股東利益負責的同時，還要承擔對員工、消費者、社區和環境的責任。企業社會責任思想克服了長期以來企業只追求經濟利益最大化而忽視社會責任的不足，但是這種責任承擔是被動的，在實際經營活動中，受利益最大化的驅使，很少有企業真正主動擔負社會責任，層出不窮的產品質量問題，缺乏誠信經營行為等都是企業缺乏自主社會責任意識的表現。企業社會責任思想雖然彌補了企業只作為經營者的弊端，但并未從主體上、從倫理道德上提出企業應該主動承擔的社會道德義務，也就是說未能將企業的社會道德義務內化為企業經營管理的倫理要求。這種情況下，企業履行社會責任顯然是缺乏內生動力的，也不可能將企業應當承擔的道德義務內化為管理機制。endprint

企業公民以一種“擬公民”的身份更強調“公民權”，使企業履行社會責任具有了合法性，內在調動了企業履行社會責任的積極性、主動性。企業公民的擬人化特征賦予企業以公民人格，這就活化了企業，使企業因獲得生命而與社會中的其它公民一樣具有平等的地位。關于企業公民與企業社會責任的關系，西方學界有分說、等同說、超越說三種觀點，分別以 Epstein，Carroll，Van Lujik，Waddell，Valor，Waddock 等人為代表。從企業公民理論的形成與演進來看，應該說企業公民是對企業社會責任的揚棄和再吸收，它源于企業社會責任，而又有所超越，促使著新的道德性企業經營觀念在企業核心倫理價值觀中得到體現，并通過管理機制實現。道德是整個社會，自然也是企業經營活動的潤滑油與粘合劑，企業公民理論突出了企業的倫理道德責任感，“公民”思想的運用使企業和社會由原來的對立關系轉變為一種部分與整體的關系，企業不僅是一個盈利組織，同時也是社會的一個公民。企業只有遵守商業倫理或價值觀，才能維持企業與社會的良好互動關系。企業公民較之于企業社會責任思想更強調企業的主體性，突出權利與義務的統一性，強化了企業履行社會責任的內在要求，促使企業把自覺承擔社會責任的倫理要求內化為自身的管理目標。

企業公民的本質與理論意蘊

試圖以一種觀點解開企業公民的本質并不現實，但這并不妨礙我們對各種觀點對比、分析，找出其中的共通點，構畫企業公民本質的一般特征。在西方，對企業公民本質有不同的理解，如美國波士頓大學企業公民研究中心認為企業公民是指一個公司將社會基本價值與日常商業實踐、動作和政策相整合的行為方式。英國企業公民公司認為企業公民的本質在于企業是社會的一個主要部分，是國家的公民之一，企業有權利，也有責任，應該為社會的發展做出貢獻。2003年全球CEO世界經濟論壇則認為企業公民的本質有四個關鍵導向：一是好的公司治理和道德價值，二是對人的責任，三是對環境的責任，四是對社會發展的廣義貢獻。相應的形成了“企業是公民”、“企業像公民”、“企業管理公民權”三個不同的流派，分別以Marsden，Vidaver-Cohen，Moon，Matten 和 Crane 等學者為代表。我國學者姜麗群博士（2011）指出企業公民的本質是建立在公民身份認同基礎上的企業社會責任觀。龔天平教授的觀點較好的揭示了企業公民本質的一般特征，更具可取性，他指出：“企業公民就是指按照法律和道德的要求享有經營謀利的權利，同時履行對利益相關者和社會的責任的企業。它應當遵守法律和企業管理倫理并認真、忠實的承擔社會責任”。

對于企業公民理論的意蘊，可以從公民及企業公民的聯系與區別、企業公民維度、企業公民成長階段方面做進一步理解。公民的實質是公民身份，那么什么是公民身份呢？托馬斯·亞諾斯基說“公民身份是個人在一個民族國家中，在特定平等水平上，具有一定普遍性權利與義務的被動及主動的成員身份”。在我國，公民身份一般是指具有國籍，并根據憲法和法律規定，享受權利和承擔義務的自然人。企業公民與自然人意義上的公民不能劃等號，但彼此聯系密切。“作為企業公民的公民雖然與作為自然人的公民在內涵上不盡相同。但企業公民既然沿用了公民這一概念，它就在某些方面具有了公民所指稱的內涵、理念及品德”。這種關聯也折射在對企業公民要素和核心原則與價值規范中，如美國波士頓學院“企業公民中心”提出了企業公民要素的三個核心原則即危害最小化、利益最大化、關心利益相關者和對利益相關者負責，三個價值命題即理解、整合和強化企業價值觀，將這些平衡的、整合的價值觀融匯到企業的核心策略中，形成支持體系以強化這些價值觀，并付諸行動。龔天平教授認為二者不同之處在于企業是群體性的概念，企業公民是一種組織性、群體性的公民，而不是個體性的公民。其聯系之處在于作為企業公民的公民與作為自然人的公民，雖然各自的權利與義務的內容不盡相同，但都是權利與義務的主體。企業公民的實質就是企業要把謀利與社會責任有機統一起來，求得兩者的和諧一致。企業公民的維度和成長階段進一步反映了企業公民的理論模型，當然這種劃分并不是絕對的，而是相對和動態的。Mirvis和Googins（2006）基于格雷納的企業成長模型，將企業公民分為七大維度，即公民概念、戰略意圖、領導、結構、問題管理、利益相關者關系和透明度。同時提出了企業公民發展的五階段模型：即初始階段，企業公民活動是短暫的，且公民項目未被關注和開發；參與階段，高層管理者開始覺醒，對其企業在社會中的作用采用一種新的觀點，即認為公司不光是守法，而需要贏得公眾的信任；創新階段，通過對公民概念更加深刻的理解來擴大公司的議事日程，高層管理者采用更多服務者角色來深化企業公民思想的滲透；整合階段，對企業公民理論在整個企業加以制度化，在董事會轄公民委員會，并采取有效措施在日常經營活動中推進公民項目；轉型階段，企業的戰略意圖是通過公民理念與經營的整合而創造新的市場。

完整的企業公民理論還包括在全球化已經成為基本事實的情況下，對全球企業公民的關注，國外學者James E.Post（2002）認為，“全球企業公民是一個識別、分析和對公司的社會、政治、經濟責任做出響應的過程，可以從法規、國家政策、相關利益者期望、企業價值和經營戰略等方面來加以定義”。世界經濟論壇創始人、主席K.Schwab（2008）指出了公司作為全球企業公民的五個領域：公司治理、公司慈善活動、公司社會責任、公司社會企業家精神和全球企業公司。企業公民理論還涉及企業公民發揮作用的環境因素、企業公民與經營績效、企業公民實踐與文化背景、企業公民與組織規范等，這些內容與企業公民的本質與內涵共同構成企業公民理論體系，并且在實踐中不斷拓展、完善。

企業公民在中國的研究現狀與展望

企業公民理論引入中國后迅速引起關注，從2005年周祖城教授出版的《企業倫理學》一書對企業公民做了初步討論，到2009 年社會科學文獻出版社出版了我國第一本企業公民藍皮書——《中國企業公民報告（2009）》，國內企業開始廣泛接受企業公民概念，學術界對此研究進入新階段。在企業公民理論研究中國化過程中，沈洪濤、沈藝峰、李萍、龔天平等學者的研究較為細致，產生了一些代表性成果。如沈洪濤博士《21世紀的公司社會責任思想主流——公司公民研究綜述》（《外國經濟與管理》2006 年第8期）一文從學理上全面介紹了企業公民（該文稱公司公民）概念的提出，企業公民與企業社會責任概念之間的流變 、企業公民概念的本質、全球化時代的企業公民、企業公民行為的衡量等。龔天平教授的著作《倫理驅動管理》（人民出版社，2011年4月出版，國家社會科學基金項目最終成果）一書以成為好企業公民是當代企業管理倫理發展的新吁求為視角，從企業公民概念的出現、企業公民概念的含義與實質、企業社會責任是企業公民概念的思想基礎、企業管理倫理是企業公民概念的道德內涵、我國的企業公民行動等方面做了全面梳理和深入分析。正如王澤應教授在該書序二中所說，“該書的觀點在某種意義上昭示了真正具有中國特色和中國氣派的企業管理倫理研究新階段的開啟”。相關學術論壇的召開也推動了企業公民理論的研究與實踐，如2009年8月在襄陽召開的中國企業公民道德建設論壇上通過了《中國企業公民道德宣言》，同時中國企業公民委員會還提出了企業公民應該以地球環境和人類幸福為出發點，遵循天人合一，道法自然，走全面、協調、可持續發展道路的倡議。當前我國學者的研究主要集中在企業公民概念的辨析以及與企業社會責任思想關系等問題上，從與西方學界的研究相比和實際需要來看，下一步應加強對企業公民理論總體建構的把握，突出對企業公民行為及其衡量標準等深層次問題的研究，著力架構系統性和科學性兼具、適合中國企業發展和社會主義市場經濟建設的企業公民理論體系，為中國經濟升級版和凸顯生態文明重要性的“五位一體”現代化建設服務。endprint

值得一提的是，媒體對企業公民也給予了廣泛關注，如2003年8月，21世紀報系在上海召開了國內首次以“企業公民”為主題的會議，2005年21世紀報系與波士頓咨詢公司、長江商學院等合作，制訂了國內首部企業公民評價體系，并逐年評選中國最佳企業公民，這對倒逼學術界加快研究進程，促使企業界在管理實踐中滲透企業公民理念，向好企業公民轉變起到了積極作用。

總之，企業公民理論的生成是企業管理倫理和經營活動進一步社會化的內在要求，體現了公民觀視野下企業對社會的義務，凸顯了企業作為整個社會生態大環境的成員與社會其它成員共同承擔社會責任，致力于創造一個更加美好和諧家園的追求，這既是企業融入社會系統的必然選擇，更是對企業本質與內涵的充實與完滿。公業公民理論的內涵和生命力將隨著企業社會化要求的提高和以人為本理念的深入人心不斷發展。對企業公民理論的深入研究和普及，將有效克服當前我國社會突出存在的企業社會責任感不強、與公眾期待差距較大的被動局面，弘揚企業公民的主體意識，引導企業把主動承擔社會責任作為自身發展的重要組成部分和倫理目標。從學理意義上講，企業公民理論是經濟倫理學的重要范疇和內容，準確理解企業公民理論的意蘊特征、發展脈絡等有利于突破我國企業公民理論研究的瓶頸，拓展研究空間，完善學科體系，豐富經濟倫理學知識寶庫。

在企業公民實踐中，發達國家的優秀企業，特別是一些在全球范圍內經營的跨國公司，大多設有“企業道德官”或是與此類似的的高級管理職務，他們可以直接參與公司的重大決策咨詢，負責制定企業社會責任的長遠規劃，評估和及時處理企業面臨的道德風險或指控，維護企業良好的社會形象，定期與利益相關者保護良好溝通和互動，減少企業在生產經營過程中因對相關各方造成影響而引起的誤判，現已積累了豐富的經驗，形成了支撐企業穩定發展的企業公民理念。比較而言，在這方面中國企業的狀況顯得不容樂觀。《中國企業公民發展現狀調查報告》的結果顯示，90%以上的國內企業在企業社會責任建設方面缺乏自覺的行動，在履行企業公民義務的過程中處于被動、隨意的地位。國內99%的企業沒有設置類似于發達國家企業公民己普遍采用的設置“企業道德官”或是相關職能部門的做法，企業公民應當自覺承擔社會責任的要求在企業發展的規劃和戰略也很少占有重要位置。引起企業公民意識淡薄的原因是多方面的，企業自身和社會特別是政府都應該分析當前我國企業公民理念和實踐缺位的原因，盡快縮小與世界優秀企業公民之間的差距，這樣才有可能讓中國企業更好的走出去，得到世界各國，特別是消費者的贊賞。從歷史和現實的角度來看，中國企業公民形勢令人擔憂的客觀原因包括現代企業制度在我國發展歷史過短、企業文化沉淀不足、企業發育不成熟、社會對企業的期望和認識存在偏差等。主觀原因則來自企業內部，特別是企業高管缺少追求世界一流企業品質的謀略，缺少在知識經濟為趨勢的全球化背景下企業應當扮演企業公民角色的意識。中國企業應該認識到，未來一流的企業不僅僅表現在經濟效益較高，還應該體現企業在承擔社會責任，成為優秀企業公民中把經濟效益與社會責任緊密結合在一起，追求二者的統一和卓越等方面。由于中國經濟結構具有社會主義市場經濟的鮮明特征，企業公民在中國的實踐和發展應該具有制度優勢，在中國推進企業公民建設應該尊重企業主體地位的同時，加強政府宏觀引導，本著積極穩妥、分類推進、相互帶動的原則進行。國有企業特別是大型央企應首先擔當起企業公民的角色，這不僅因為它們在經濟領域具有舉足輕重的地位，享有比一般企業更多的權利，更重要的是，設立它們的初衷就是追求全民的根本利益，這與企業公民的要求有內在的一致性。依據企業公民講究權利與義務對等的要求，國有企業就更應主動承擔相應責任，像公民一樣去關注共通的、恒久的社會利益和公共價值，以此來帶動更多的企業轉變發展觀念，自覺扮演好企業公民角色。

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