礦業企業社會責任的國際倡議比較研究

孫春強,劉伯恩

(1.國土資源戰略研究重點實驗室，北京 100812；2.國土資源部信息中心，北京 100812；3.中國地質大學(北京)人文經管學院，北京 100083；4.中國國土資源經濟研究院，北京 101149)

20世紀80年代以來，隨著經濟社會的發展和經濟全球化的深入，企業社會責任運動逐步呈現出全球化的趨勢。時至今日，企業社會責任已獲得廣泛認同。聯合國、經濟合作與發展組織、國際勞工組織以及其他政府組織、全球性的行業組織和非政府組織等紛紛制定和更新了相關的企業社會責任倡議，用以幫助企業進行企業社會責任各個方面的活動。

對于礦業而言，由于采礦對環境造成的負面影響以及礦產品價格上漲促使礦業企業的利潤大幅增加，要求礦業企業承擔社會責任的呼聲日漸高漲。許多監管機構和非政府組織也都提高了監管要求，因此，礦業企業現在同樣必須遵循大量的倡議。而我國的礦業企業“走出去”進行礦產資源的勘查開發投資時間短，經驗不足，亟需加強對這些倡議的認識，并通過有選擇性地遵守重要的國際倡議，從而樹立良好的企業形象。

1 國際倡議概況

據國際勞工組織統計，目前有關企業社會責任的倡議已超過400個，其中大多數是指南或自愿性的行為規范。它們在目標、關注的重點、框架結構、會員、覆蓋領域、監督機制等方面并不相同。例如，從目標來看，一些倡議是為了從總體上提高對企業社會責任的認識；另外一些倡議是為了推進某種特殊的行為規范；還有一些倡議是為了提供報告的指南或者認證等服務相關的工具。從關注的重點來看，一些倡議關注包含人權、勞動權、社區發展、腐敗、健康和安全及環境在內的大量問題；其他倡議則更加深入地關注其中一個或幾個這樣的問題，或者是某個領域面臨的挑戰等具體問題。從覆蓋領域來看，一些倡議僅僅是為了商業領域而開發，例如國際商會對供應鏈責任的指導；其他倡議則是為了所有領域而設計，例如聯合國全球契約等。

應用到礦業領域的企業社會責任倡議也具有相似的特點。在眾多的倡議中，最重要的倡議主要包括聯合國的《全球契約》、國際勞工組織的《關于跨國企業和社會政策的三方宣言》(以下簡稱《三方宣言》)、經濟合作與發展組織的《跨國企業準則》、全球報告倡議組織的可持續發展報告指南、國際采礦與金屬理事會的可持續發展準則以及《采掘業透明倡議》等。雖然這些倡議可以幫助礦業企業將企業社會責任整合進日常的運營之中，但由于不同的倡議制定機構之間缺乏整合性，導致許多倡議之間表現出明顯的不協調。

2 主要的國際倡議比較

按照倡議的發起方或支持方，可以將應用到礦業的主要的國際倡議分為以下三類：第一類是由政府發起或支持的，包括《全球契約》、《三方宣言》、《跨國企業準則》和《采掘業透明倡議》；第二類是由行業發起的，例如國際采礦與金屬理事會的可持續發展準則等；第三類是合作發起，包括全球報告倡議組織的可持續發展報告指南、全球報告倡議行業補充指引——采礦和金屬業。

2.1 內容與范圍

在很大程度上，企業社會責任的內容與范圍影響并決定著企業承擔社會責任的實踐。在這方面，首推較具代表性且已被廣泛接受的聯合國《全球契約》。《全球契約》主要包括人權、勞動標準、環境和反腐敗方面的十項原則。

《三方宣言》則主要包括一般政策、就業、培訓、勞動安全與衛生、勞資關系、結社自由和組織權利等內容。《跨國企業準則》提供了被許多國家認可的綜合性原則，包括概念與原則、一般政策、信息披露、勞資關系、人權、健康與安全、環境、打擊行賄、消費者利益、科學技術、競爭、稅收等方面的詳細規定。

可持續發展報告指南是全球報告倡議框架的核心部分，其中績效指標主要包括經濟、環境、勞工實踐和體面工作、人權、社會、產品責任等方面的內容。2013年發布的最新版的可持續發展報告指南G4又增加了供應鏈、反腐敗、溫室氣體排放等具體的披露標準要求。

《采掘業透明倡議》對實施該倡議的國家規定了七項要求，涉及到監督、發布報告、采掘業的背景信息、政府收入、企業付款、評審等內容。國際采礦與金屬理事會的可持續發展準則包括了十項原則，涉及可持續發展、人權、風險管理、健康和安全、環境、生物多樣性、社會、經濟、透明、負責任的產品等內容。

從這些倡議所包含的內容可以看出，企業社會責任的關注重點主要集中在信息披露、人權、勞工、環境、稅收等方面(表1)，但其詳細程度并不一致，有時可互為補充。以勞工內容為例，《全球契約》、《三方宣言》和《跨國企業準則》都提供了國際認可的勞工標準，它們的原則均來自國際勞工公約。其中，以《三方宣言》最為完備和最具影響力，從根本上為跨國企業提供了社會政策指導路線。參與《全球契約》的企業可以借助《三方宣言》和《跨國企業準則》加深對《全球契約》中包含的勞工方面的四大原則的理解。同樣地，已經熟知《三方宣言》和《跨國企業準則》的企業可以通過《全球契約》框架與其他組織分享經驗，公開交流進展等。編制報告時，可以參照全球報告倡議的可持續發展報告指南中的勞工披露標準進行編寫。而《三方宣言》中沒有涉及的內容，例如環境、賄賂等，礦業企業可以通過參考《跨國企業準則》和《全球契約》來拓寬或加深這些方面的理解。

表1 礦業企業社會責任國際倡議的關注重點對比

2.2 影響力

由于各個倡議形成的時間、發起方、涉及到的利益相關者不同，所以其影響力也不一樣。根據畢馬威2008年的調查，現有企業社會責任報告中所提到的各類倡議中，排名前三位的分別是《全球契約》、國際勞工組織的有關倡議、經濟合作與發展組織的《跨國企業準則》。

《全球契約》是由聯合國直接推動的全球最大的企業社會責任倡議。截至2013年，全世界有10000多名參與者參與《全球契約》，涉及企業、政府、勞工組織和公民社會組織，其中包含了145個國家的7000多家企業。

《三方宣言》是國際上最早的關于跨國企業承擔相應社會責任的文件。目前，國際勞工組織共有會員國185個。

有44個國家支持《跨國企業準則》，包括34個經濟合作與發展組織的成員國，以及阿根廷、巴西、哥倫比亞、埃及、拉脫維亞、立陶宛、摩洛哥、秘魯、羅馬尼亞和突尼斯。其中三分之一為新興經濟體。歐洲國家占了大多數，非洲國家僅包括埃及、摩洛哥、突尼斯，南美洲國家包括阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、秘魯。

作為一個非官方倡議，全球報告倡議組織的可持續發展報告指南已成為全球應用最為廣泛的可持續發展信息披露規則和工具。目前，全球報告倡議組織有來自60多個國家的600多個機構利益相關者，它們是其核心支持者，還有3萬多個不同領域與國家的贊助者代表。1000多家企業宣稱在該指南的框架下編制了可持續發展報告。根據歐盟2013年3月發布的調查結果，該指南是歐洲企業最為廣泛認可的企業社會責任指南，使用頻率僅次于全球契約。

《采掘業透明倡議》涉及到政府、企業和公民社會組織以及國際機構，全球有41個實施國，17個國家、92個機構投資者、21個國際合作組織、8個公民社會組織、82家油氣和礦業企業支持該倡議。其中，實施國中非洲國家數量最多；僅有挪威一個發達國家。

國際采礦與金屬理事會成員包括22家世界領先的采礦和金屬企業以及34個國家礦業協會、地區礦業協會和世界大宗商品協會。成員企業在全球的運營活動涉及到68個國家，雇員達250萬人左右，其中大約80萬人工作在采礦和金屬部門。其銅礦和鉑族金屬產量約占世界的50%，鐵礦石、鎳礦和金礦產量占40%，鋅礦產量占25%。通過這33個礦業協會和大宗商品協會成員，該理事會還與其他的1500家礦業企業產生聯系。

2.3 加入方式

企業申請加入《全球契約》的步驟包括：將首席執行官簽字(可能的話，經董事會認可)的承諾書寄至聯合國秘書長，表達對全球契約及其各項原則的支持；在全球契約網站上填寫在線登記表格，并上傳承諾書的電子版本。加入后，企業需每年定期捐款。

機構利益相關方是全球報告倡議組織的全球網絡的核心部分，通過年費在經濟上支持全球報告倡議組織。任何致力于提高經濟、環境、社會績效及推進可持續發展報告事業的機構都可加入，成為機構利益相關方。

企業申請成為《采掘業透明倡議》的支持者的步驟主要包括：公開聲明對該倡議的原則的支持；完成和提交《支持企業表》；考慮每年為該倡議的國際管理提供資金支持。

企業申請成為國際采礦與金屬理事會成員的步驟包括：提交相關資料；提交的資料由獨立的第三方認證；獨立的專家組評估其是否符合成員要求，并提出建議；董事會做出決策；對成員的表現是否符合現有的報告和保證程序進行持續監測。該理事會的《年度回顧》報告中顯示，企業成員需要交納會費，但無明確的劃分標準和數據。

總的來看，如果一個企業要成為這些國際倡議的會員或支持者，一般都需要公開表示對該倡議的支持，提交申請表，繳納一定的會費(表2)。

2.4 監督機制

《全球契約》主要依靠公共問責制、透明度和披露對成員進行監督和約束，實踐中由國際上的非政府組織和本地的非政府組織進行監督。《全球契約》要求成員每年提交“年度進展報告”，如果沒有及時提交報告，將從成員名單中除名。

經濟合作與發展組織要求加入國設立國家聯系點，對《跨國企業準則》的實施進行咨詢，并每年向國際投資與跨國企業委員會提交報告。遵守該準則的企業只需進行自我評估即可。

全球報告倡議組織的《可持續發展報告指南》要求組織機構使用不同的方式提高其報告的信用度，通過內部認證或外部認證的方式按照應用評級對可持續發展報告打分，實行分級管理。評級制度設有三個層級，由低至高分別以C、B、A標示。

一個國家加入《采掘業透明倡議》后，在該國進行采掘活動的所有企業，都必須遵守該倡議的條款。該倡議要求實施國必須定期開展認證，以確定其實施是否與規定標準一致。如果未滿足相關要求，將可能被暫停資格或除名。具體的認證工作由國際秘書處負責。對該倡議的支持企業沒有類似的要求，只需按照實施國的要求進行付款的相關報告或披露即可。

表2 各倡議或組織的會員年費標準對比

國際采礦與金屬理事會要求成員企業實施可持續發展框架，該框架由承諾、利用全球報告倡議指南編制的公開報告以及獨立的第三方認證三部分組成。該理事會會在每年的《年度回顧》中發布對成員企業的年度評估。如果未滿足要求，該理事會將幫助其進行矯正。如果一直未能滿足要求，理事會將審查其成員資格，并有權暫停或取消其資格。

這些國際倡議均為自愿遵守，沒有法定的義務和責任，不具備法律的強制約束力。但許多倡議，例如《全球契約》、《采掘業透明倡議》和國際采礦與金屬理事會的可持續發展框架產生了約定的責任和義務，形成了對企業行為的事實約束力。

3 發展趨勢

通過前面的研究可以發現，雖然各個國際倡議都是為了實現企業社會責任這一共同的宏偉目標，但是它們在對企業社會責任的認識、要求等方面以及所產生的影響力上并非完全相同，這令礦業企業無所適從。

為了解決這一問題，許多國際倡議的制定機構也紛紛加強了相互合作和相關的解釋工作。《全球契約》辦公室認為全球報告倡議組織的可持續發展報告指南中的指標適用于對企業的十項原則實施進程進行監控與評估，因而建議所有部門的企業都采用該套指標。國際勞工組織開發了一套培訓包來解釋《三方宣言》、《跨國企業準則》和《全球契約》之間的關系。全球報告倡議組織非常重視與其他重要的國際倡議之間的協調一致，已經與聯合國全球契約、經濟合作與發展組織及其他組織建立了正式的伙伴關系，專門為執行《全球契約》和《跨國企業準則》編寫了指南書，在最新版的指南中還概述了與《全球契約》和《跨國企業準則》等之間的聯系。國際采礦與金屬理事會與全球報告倡議組織合作開發了《全球報告倡議行業補充指引——采礦和金屬業》，該理事會要求其成員按照該補充指引進行公開報告的編制。國際采礦與金屬理事會、經濟合作與發展組織均是《采掘業透明倡議》的合作組織支持者。

此外，從這些倡議的共同特點來看，它們均是具有鼓勵和告知性質的提倡性規范，要求相對抽象，確立的標準并非整齊劃一；倫理道德的色彩更加濃厚，依靠企業的自律將倡議的原則融到企業的日常運營中，企業不承擔相應的社會責任不會受到法律制裁，卻會影響其公眾形象和聲譽。因而，企業社會責任未來的發展趨勢將是各種倡議相互融合和銜接，形成一系列軟法性質的全球統一可行的“國際最佳實踐、標準和原則”，作為各國國內根本法規的補充。

4 建議

國際上，像《采掘業透明倡議》等許多企業社會責任倡議是由西方國家主導的。對于發展中國家而言，推行與發達國家相同的標準，有時并不符合本國的經濟和發展水平，對本國企業的境外礦業投資也不利。我國礦業“走出去”就受到西方媒體的諸多質疑和抨擊。因此，與其被動接受，不如主動出擊。

我國“走出去”的礦業企業應充分利用《全球契約》這樣的國際平臺，加強交流與合作，爭取話語權，宣傳對《三方宣言》的遵守，并發布按照全球報告倡議組織可持續發展報告指南編制的報告，充分展示良好的企業形象。

對于《采掘業透明倡議》等西方國家主導的國際倡議，在一定的條件下，礦業企業可以主動參與，影響相關標準和規范的制定，使之盡可能反映中國企業的利益。

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