中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的內(nèi)外兼修

戴丹丹

（武漢理工大學管理學院，湖北 武漢 430070）

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，世界經(jīng)濟格局的變動變得非常劇烈，我國的進出口貿(mào)易數(shù)額也在急劇攀升，其中貿(mào)易融資已經(jīng)成為國家增加國際貿(mào)易積累的重要方式，在我們國家，中小企業(yè)居多，在國際貿(mào)易的領(lǐng)域占有重要的地方，因此促進中小型企業(yè)的國際貿(mào)易融資，使其健康快速發(fā)展時非常必要的。

然而，我們不得不承認，在社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的時代，中小企業(yè)國際貿(mào)易融資面臨著新的機會，同時也面臨著重大的挑戰(zhàn)。如何把握好機遇，使得企業(yè)健康快速發(fā)展就成了本文研究的重點。文章在研究相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，從內(nèi)外兩個方面對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題進行了分析，以求做外企業(yè)的內(nèi)外兼修。

一、相關(guān)理論及現(xiàn)狀分析

（一）中小企業(yè)的定義

對于中小企業(yè)的界定不是單一化的，判斷中小企業(yè)的標準在不同的國家和地區(qū)，甚至是相同國家和地區(qū)的不同發(fā)展階段，其標準也是各不相同的，另外，從不同的角度來看待各大企業(yè)，對中小企業(yè)的界定也是不一樣的。

目前最普遍的一種分類方法是相對于大型企業(yè)而言，一些競爭實力比較弱，市場地位比較低的企業(yè)就稱之為中小企業(yè)。

在國外，對于中小企業(yè)的界面有定性和定量兩個標準，規(guī)定資產(chǎn)或銷售總額或者職工人數(shù)在某個范圍內(nèi)的額為中小企業(yè)，然而不管是哪種標準，其主要的判定標準是企業(yè)在業(yè)界的地位。

中小企業(yè)的特點是市場地位不是足夠高，規(guī)模不夠宏達，生產(chǎn)總值較之大型企業(yè)來看，其綜合實力和資金還是稍微欠缺。

（二）國際貿(mào)易融資

國際貿(mào)易融資是結(jié)合了金融和國際貿(mào)易理論的經(jīng)濟管理概念，國際貿(mào)易融資指的是銀行對國際貿(mào)易廠商提供的資金支持和融資活動，包括了押匯和進口貿(mào)易項下的信托收據(jù)等多種形式,在我國國際貿(mào)易中占有重要的融資基礎(chǔ)地位。國際貿(mào)易融資是一定范圍內(nèi)的資金融通，它是以國際貿(mào)易為宗旨和核心的，不論所經(jīng)營的產(chǎn)品是普通商品還是資本性商品，只要其貿(mào)易伙伴是外方，就是國際貿(mào)易融資所服務(wù)的潛在對象，而國際貿(mào)易融資的進行過程是銀行的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)結(jié)算，其結(jié)算的收益對于企業(yè)融資能力的增強有促進作用。

對于銀行和中小企業(yè)來說，國際貿(mào)易融資有自己獨特的特點。

自償性：對于銀行，國際貿(mào)易是以國際結(jié)算為依托的，當國際交易完成之后，所得的利益作為銀行貿(mào)易融資的還款來源，從這種意義上來說，自償性是銀行貿(mào)易活動的一個重要的特點。銀行的國際貿(mào)易融資具有自償性，融資的去處與還款來源聯(lián)系緊密，每一次融資都對應(yīng)著一個款項和業(yè)務(wù)種類，對于傳統(tǒng)的資金貸款方式，還款來源和資金的取向沒有必然聯(lián)系，但是對于中小企業(yè)就會有一定的關(guān)系。

風險性比較高：由于中小企業(yè)的資金償還能力不是很強，銀行貸給中小企業(yè)的款項存在一定的風險性；

融資困難：規(guī)模不夠大，資金不夠雄厚等原因容易造成中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資不是順風順水，往往是很艱難的。

從國際貿(mào)易融資的發(fā)展歷史來看其發(fā)展的趨勢，主要包括以下幾個特點：（1）國際貿(mào)易融資與金融衍生工具相結(jié)合。二者結(jié)合主要應(yīng)用于外匯掉期和遠期結(jié)售匯等。衍生工具可以有效規(guī)避貿(mào)易融資風險、降低交易成本。（2）貿(mào)易融資方式出現(xiàn)靈活化趨勢。隨著國際貿(mào)易競爭的加劇，買方市場占有優(yōu)勢，另外，商業(yè)銀行為了符合國際貿(mào)易的復(fù)雜度增加，需要提高融資的多樣性來適應(yīng)融資需求的多樣化，滿足貿(mào)易融資的特殊性和個性化需求。

（三）中小國際貿(mào)易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放實施之前，我們國家處于計劃經(jīng)濟體制，再加上國際形勢不穩(wěn)定，國家的外貿(mào)主權(quán)始終掌握在別人手中，沒有主動權(quán)，國家對于貿(mào)易融資的管理都是實施統(tǒng)一化的管理，從領(lǐng)導(dǎo)到管理再到體制都是不自由獨立的。在這種模式下，國有企業(yè)就有很強的政治企業(yè)色彩，主要的職能就是執(zhí)行商品出口的計劃，承擔運輸任務(wù)，表面上看是外貿(mào)活動，實際上根本不知道國際貿(mào)易活動的內(nèi)容和實質(zhì)，對市場也幾乎一無所知，靈活性也就非常差，有著很大的局限性。

改革開發(fā)之后，經(jīng)濟迅速發(fā)展，國內(nèi)的供給需求增加，我們國家也從買方進入了賣方，國家提高經(jīng)濟命脈發(fā)展是通過謀取利益的方式，國際貿(mào)易活動不斷增加，外貿(mào)企業(yè)之間的競爭也就不斷增加。

但是由于我國的外貿(mào)發(fā)展戰(zhàn)略一直是以出口貿(mào)易為主，而目前許多產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平在世界經(jīng)濟范圍屬于初級加工水平，主要集中在勞動密集型產(chǎn)業(yè)，國內(nèi)各個企業(yè)為了爭奪出口的資源往往會采取價格戰(zhàn)的方式進行競爭，很多大型國外的企業(yè)以及國內(nèi)的大型外貿(mào)企業(yè)幾乎可以忽略掉成本去爭奪客戶市場，進而造成了整體的收益大大降低，資本的積累不夠豐富。與此同時，隨著改革開放的深化，外貿(mào)企業(yè)所受到的壓力也就越來越大，如果不能解決好這些問題，中小企業(yè)的活力就會減弱，各方面的實力也就比不過大型公司，所以說要重點關(guān)注能夠帶動中小型企業(yè)進步發(fā)展的措施和政策方針。

（四）中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性

1.中小企業(yè)的地位。當前在我國中小外貿(mào)企業(yè)占到外貿(mào)企業(yè)的80%以上，由此可見，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟建設(shè)中不可缺少的部分，是促進我們國家經(jīng)濟快速發(fā)展的新生力量。其重要地位主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是中小企業(yè)能夠高效率地將當?shù)刭Y源利用起來，發(fā)展了當?shù)氐慕?jīng)濟；二是中小企業(yè)能夠為客戶提供個性化的服務(wù)，較之大型企業(yè)，小型企業(yè)更加靈活，沒有太多固定的條條框框，能夠滿足客戶不同的個性化要求，提供更貼心的服務(wù)；三是中小企業(yè)可以促進我國企業(yè)體制改革創(chuàng)新，大型企業(yè)的體制創(chuàng)新往往是很難的，小企業(yè)的靈活性強，可變個性也很強，從而為體制改革創(chuàng)新提供先驅(qū)力量；四是我國的中小企業(yè)大多是勞動密集性的企業(yè)，如此以來就使得我國的勞動力得到合理的配置，提供了很多就業(yè)機會；五是中小企業(yè)的體積比較靈活，更加能夠隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化及時作出反應(yīng)和改革，適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展。我國加入世界貿(mào)易組織之后，外貿(mào)世界進入一個新的階段，在我國的進出口貿(mào)易總額中，中小企業(yè)作出了重大的貢獻，并且所占比例在逐年大幅度增加。

由此可見，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占有不可替代的地位和作用。

2.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的意義。目前，我國的中小企業(yè)發(fā)展過程中還存在著很多的問題，在制度和管理模式上面都存在一定的漏洞，資金實力不夠已經(jīng)成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。我國的國營中小外貿(mào)公司基本都是專業(yè)外貿(mào)公司，自己本身并沒有多少固定資產(chǎn)和流動資金，大都靠銀行的貸款周轉(zhuǎn)。許多中小外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理，債務(wù)問題嚴重，多數(shù)企業(yè)因為經(jīng)營不善，無法還貸，有許多甚至根本不能付息，因而都難以進一步獲得銀行的新貨款，這在一定程度上加重了我國中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的困難。

近些年來，我國對出口的關(guān)稅政策進行了調(diào)整，在短時間內(nèi)清除了所欠的出口稅務(wù)，這樣就使企業(yè)的外貿(mào)資金緊張問題得到了緩解，資金狀況得到了大大的改善。然而對于一些發(fā)展實力有限的中小企業(yè)來說，由于關(guān)稅的提高，國外貿(mào)易的成本就會提高，進而增加了競爭的難度。

對于一個國家的綜合實力來說，經(jīng)濟命脈的建設(shè)需要資金作為支撐。如果一個企業(yè)的資金不夠雄厚，那么擴大規(guī)模和生產(chǎn)就無從談起，進而不能引入新型人才，再接著就是企業(yè)競爭力下降，試想一下，如果一個國家的經(jīng)濟實力不足，就無法帶動創(chuàng)新項目，對國民經(jīng)濟的發(fā)展會造成阻礙。在一般的情況下，中小企業(yè)的資金實力不夠強，企業(yè)規(guī)模也非常小，它們需要通過外部的資金援助來作為支撐，主要有金融機構(gòu)，債券等融資方式。但是由于中小企業(yè)的信譽度比較低，所以很難實現(xiàn)通過發(fā)行股票等融資方式進行融資，這樣的話中小企業(yè)就更加依賴中介的金融機構(gòu)，所以說非直接的融資方式是中小企業(yè)的命脈，其作用對于中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展也是至關(guān)重要的。

國際貿(mào)易融資是企業(yè)以及國家政務(wù)籌備資金的重要手段，起到了調(diào)配資金，資源配置的重要作用。在國民經(jīng)濟中起著重要的作用。對于中小企業(yè)來說，國際貿(mào)易融資是一種非常有效的間接融資方式。

（五）中小國際貿(mào)易融資面臨的新挑戰(zhàn)

目前為了扶持中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資，政府提供了多項支持中小企業(yè)發(fā)展的措施，主要包括信貸支持、為中小企業(yè)掃除不合理收費、加大對中小企業(yè)的監(jiān)管力度、引導(dǎo)中小企業(yè)的改革創(chuàng)新與發(fā)展，同時加大了對中小企業(yè)的資金支持和社會環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境的支持。

貿(mào)易經(jīng)濟的重大變化給中小企業(yè)的發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)。金融危機之后，世界經(jīng)濟格局發(fā)生了變化，尤其是在我國宏觀調(diào)控的作用下，國家更加注重穩(wěn)妥的經(jīng)濟政策，這種政策就造成了中小企業(yè)新的壓力，比如：招聘新型人才難、融資難等問題。

具體來看，面臨的挑戰(zhàn)有以下幾個方面：

1.出口產(chǎn)品的資源環(huán)境阻礙增加。目前環(huán)境污染嚴重，資源緊缺，中小企業(yè)又在企業(yè)鏈條的最低端，成本較高，收入較少，單純的“拼價格和資源”的路線已經(jīng)行不通。

2.國際競爭愈加激烈。金融危機之后，國際貿(mào)易企業(yè)之間的競爭變得更加激烈，這種激烈方式體現(xiàn)在人才、知識、科技、資源等各個方面，中小企業(yè)要想在這場競爭戰(zhàn)中獲得一席之地，就必須加快自身發(fā)展，促進貿(mào)易融資的順利進行。

3.融資成本持續(xù)提高。近些年來，為了防止金融危機進一步擴大，我國實施了穩(wěn)步的貨幣政策，信貸的額度大幅度減小，范圍也不斷縮減，這就造成中小企業(yè)國際貿(mào)易融資出現(xiàn)了重大的障礙，很多商業(yè)銀行為了減少風險，不愿與中小企業(yè)進行貿(mào)易融資的合作交易。融資成本的持續(xù)上升縮小了中小企業(yè)上升的空間，阻礙了中小企業(yè)參與國際競爭的實力增強。

（六）問題提出

基于上面的討論，我們可以看到中小企業(yè)對于國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的作用，中小企業(yè)的貿(mào)易融資對于自身發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟實力的提高都有著重要的作用，同時中小企業(yè)的國際貿(mào)易目前面臨著機遇與挑戰(zhàn)存在的狀況，那么如何抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，就需要我們對中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資問題進行具體分析，并給出合理化建議。

二、從內(nèi)部分析中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題

（一）企業(yè)內(nèi)部因素對貿(mào)易融資問題的影響

1.信用度低下

首先，中小企業(yè)在改革開放三十年以來，我國市場已經(jīng)從計劃經(jīng)濟變成了市場經(jīng)濟，企業(yè)的信譽度的要求就比較高，很多的中小企業(yè)在發(fā)展過程中，并不是很注重企業(yè)的信用培養(yǎng)，種種違約的現(xiàn)象以及殘次品頻出的現(xiàn)象都使得因為信譽度低下造成了融資的困難。

其次，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的管理不是很完善，在生產(chǎn)技術(shù)，人才管理，金融理財以及生產(chǎn)營銷方式等各個方面都不是很完善，缺乏適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略制度，最為明顯的就是企業(yè)缺少適合的營銷手段以及資金管理不善。

再次，企業(yè)的資金實力不夠雄厚。中小企業(yè)的固定資本比較少，也不穩(wěn)定，這樣就造成企業(yè)的償還能力不是很確定，如此以來，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資償還行為會產(chǎn)生懷疑，甚至會為了減少風險，拒絕與中小企業(yè)貿(mào)易融資合作。

最后是企業(yè)的合法意識比較薄弱，中小企業(yè)在經(jīng)營過程中，往往片面追求短期的利益，而忽略了影響企業(yè)發(fā)展的軟實力的增強。

2.風險管理不完善

企業(yè)風險管理不完善主要體現(xiàn)在企業(yè)的風險意識不夠強，大多數(shù)中小企業(yè)對風險意識的關(guān)注度不夠，沒有真正意識到風險管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，更沒有意識到風險對于企業(yè)長期發(fā)展的潛在危害，眾多中小企業(yè)急于一時的成交和收益，其結(jié)算方式風險過高，一旦出現(xiàn)問題，就會導(dǎo)致企業(yè)的重創(chuàng)甚至破產(chǎn)，融資后的資金不能按時回籠。

3.人才缺乏

任何實力的拼殺和企業(yè)的發(fā)展靠的都是人才，國際貿(mào)易融資也是一樣的道理，目前，國際貿(mào)易融資的方式已經(jīng)從單一化走向復(fù)雜化，融資的形式和手段也在不斷的更新，而中小企業(yè)由于缺乏高水平的融資管理人才，從而造成了在融資過程中不必要的麻煩和風險甚至是融資失敗。

（二）從企業(yè)內(nèi)部角度對中小企業(yè)貿(mào)易融資的建議

1.企業(yè)應(yīng)加強信貸意識，自覺維護融資秩序。首先，中小企業(yè)應(yīng)樹立良好的信用觀念意識，轉(zhuǎn)變長期以來社會對其缺乏信用、欠債不還的不良印象，謹慎經(jīng)營，建立可信的良好市場信譽，增加供貨商和客戶之間的信用管理，并且加強風險防范意識，盡量減少自身的損失。其次，中小企業(yè)還應(yīng)從自身出發(fā),改變銀行對其提出的融資申請因資信缺乏而“望而卻步”的現(xiàn)象。中小企業(yè)應(yīng)該按照規(guī)定時間向銀行提供企業(yè)的資金信息情況，能夠保證貿(mào)易訂單的真實性和可靠性，能夠保證資金的按時還款。培養(yǎng)“注重銀行融資信用即注重經(jīng)營生存信用”的觀念，建立起良好的銀企合作關(guān)系，切實提高自身在債權(quán)銀行的信用等級，在企業(yè)發(fā)展過程中要與銀行保持充分的信譽關(guān)系，不能出現(xiàn)逃債的現(xiàn)象，切實提高自身信用等級。

2.加強風險管理。合理的規(guī)避風險。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強風險意識，轉(zhuǎn)變過去的傳統(tǒng)的發(fā)展思路，通過不同核算方式（如信用度等）有效地實現(xiàn)風險的規(guī)避。

3.注重融資貿(mào)易知識和人才的培養(yǎng)。中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強人才的培養(yǎng)，特別是加強對熟悉國際貿(mào)易知識、銀行業(yè)務(wù)、外貿(mào)業(yè)務(wù)各項流程、銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品和手段的學習。只有這樣中小企業(yè)才能更好地結(jié)合本企業(yè)實際，選擇適合本企業(yè)特點的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，通過對各類融資產(chǎn)品靈活運用，降低企業(yè)的經(jīng)營成本，獲取業(yè)務(wù)的先機。

4.加強公司管理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)的管理制度，是企業(yè)發(fā)展的硬性條件。在企業(yè)發(fā)展過程中，中小企業(yè)應(yīng)該加強制度的建設(shè)，注重企業(yè)向著現(xiàn)代化企業(yè)的方向發(fā)展。具體來說，應(yīng)該建立合理的管理體系，加強監(jiān)督管理、引入新型人才等等相關(guān)的制度措施，使得中小企業(yè)的發(fā)展快速穩(wěn)定。同時應(yīng)該通過制度管理加強銀行對企業(yè)的信任，進而加強銀行對企業(yè)的資金支持。

三、從外部分析中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題

（一）建立國際貿(mào)易融資健康體系

構(gòu)建我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展體系，應(yīng)以提升中小企業(yè)自身的綜合實力為目的，從以下三點完善該體系的整體框架：首先，加強中小企業(yè)的信用體系建設(shè)，加強信用體系的立法保障力度、拓寬信用信息渠道、完善中小企業(yè)的信用監(jiān)督機制；其次，中小型國際貿(mào)易企業(yè)應(yīng)著力于提升自身整體素質(zhì)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理理念，提升經(jīng)營管理能力，規(guī)范財務(wù)管理，努力與國際接軌，并利用國家給予的稅收等優(yōu)惠政策、政策性融資產(chǎn)品或其他方式進行合理避險；再次，中小企業(yè)應(yīng)樹立信用觀念，提高進出口風險意識，創(chuàng)造有利于自身獲得融資的良好形象，在業(yè)內(nèi)樹立良好的商業(yè)信譽。

（二）銀行方面應(yīng)充分發(fā)揮其作用

進出口銀行作為一國政府的政策性金融機構(gòu)，其發(fā)揮的主要作用是通過倡導(dǎo)性功能，將商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的閑置資金引入到進出口信貸中來，從而達到促進國際貿(mào)易發(fā)展，緩解出口企業(yè)資金緊張的目的。此外，進出口銀行的另一重要作用是為出口企業(yè)提供信貸支持。發(fā)達國家的進出口銀行成立早、發(fā)展快，出口信用擔保已經(jīng)代替了完全利用政府財政撥款為企業(yè)提供融資的模式，成為進出口銀行的主要業(yè)務(wù)。

建立良好的合作關(guān)系，使得中小企業(yè)可以向進出口銀行提出貿(mào)易融資申請，獲得資金支持，商業(yè)銀行與進出口銀行之間定位明確。現(xiàn)階段的我國進出口銀行還存在市場定位不清，開展業(yè)務(wù)時與商業(yè)銀行競爭大型、優(yōu)質(zhì)客戶的問題，沒有發(fā)揮自身的倡導(dǎo)性作用。

（三）發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控力量

加大政府對中小型企業(yè)融資的支持力度。首先，應(yīng)成立專門的金融機構(gòu)。通過政府資金支持和政策引導(dǎo)，成立中小企業(yè)管理機構(gòu)，協(xié)助中小企業(yè)擴大出口，設(shè)立專項資金，專門用于向中小企業(yè)提供國際貿(mào)易融資；其次，加快外貿(mào)行業(yè)信用體系建設(shè)。國家應(yīng)加強外貿(mào)企業(yè)信用評級工作，不斷完善外貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，方便銀行通過官方網(wǎng)站查詢中小企業(yè)的資信狀況，及時作出貿(mào)易融資安排；再次，支持地方性中小金融機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供便利。

政府應(yīng)加快出口保險政策的建立。出口信用保險機構(gòu)利用自身的資源優(yōu)勢，可以幫助投保企業(yè)進行客戶資信調(diào)查，跟蹤買方信用狀況、經(jīng)營狀況，建立完備的客戶檔案，提高出口企業(yè)防范風險的能力。利用出口保險，企業(yè)可以大膽嘗試新客戶、采用靈活的結(jié)算方式、擴大國際貿(mào)易市場份額。同時，出口信用保險機構(gòu)的擔保，大大提高了商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供國際貿(mào)易融資的積極性。但目前，我國的出口信用保險還存在著諸多問題，比如說，保險的費用比較高，使得企業(yè)買保險的成本增加；保險的業(yè)務(wù)種類不夠全面，不適合企業(yè)的個性化服務(wù)；出口的保險信譽度比較小，理賠筆錄比較大，風險比較高。國家政府應(yīng)該加強對保險機構(gòu)的支持，如此才能解決成本高、保險結(jié)構(gòu)不合理等等狀況。

四、小結(jié)

本文專門針對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題進行研究，首先對中小企業(yè)、貿(mào)易融資等基本概念的介紹，進而討論了中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和面臨的機遇和挑戰(zhàn)。在此基礎(chǔ)在從內(nèi)部和外部兩個方面對中小企業(yè)問題的影響因素進行了討論，并且給出了合理化建議。

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