淺談農(nóng)村信用社經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制

溫俊敏/太谷縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

淺談農(nóng)村信用社經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制

溫俊敏/太谷縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

農(nóng)村信用社是以信用為基礎(chǔ)，以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。農(nóng)村信用社的風(fēng)險是指信用社在經(jīng)營管理活動中由于自身和外界的原因，導(dǎo)致信用社發(fā)生資金、信譽損失的可能性。農(nóng)村信用社的風(fēng)險主要有以下三個特點：全程性，不確定性或多變性以及風(fēng)險損失的突發(fā)性。本文主要通過研究農(nóng)村信用社內(nèi)部風(fēng)險中的操作分險，以及外部風(fēng)險中的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險來加以分析和研究風(fēng)險的可控性。

農(nóng)村信用社；風(fēng)險；控制

農(nóng)村信用社是以信用為基礎(chǔ)，以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。農(nóng)村信用社的經(jīng)營特點和其在一國國民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了信用社經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點，一旦信用社經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅可能導(dǎo)致信用社破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立有效的風(fēng)險防范和控制機(jī)制，對信用社而言有著更為重要的意義。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的概念特點

1.全程性。經(jīng)營風(fēng)險存在于農(nóng)村信用社的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。不論是信貸、儲蓄，還是投資，不論是票據(jù)交換，還是賬務(wù)處理，都不可避免地存在這樣或那樣的風(fēng)險，稍有不慎，風(fēng)險就會由“造成損害的可能性”轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的損害，甚至是嚴(yán)重的損害。對農(nóng)村信用社來說，沒有風(fēng)險的業(yè)務(wù)是不存在的，沒有風(fēng)險的資產(chǎn)也是不存在的。

2.不確定性或多變性。農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生的根源與某種人為因素有關(guān)，從而決定了其經(jīng)營風(fēng)險的多變性和不確定性，而且市場環(huán)境、企業(yè)行為都在不斷的變化之中，農(nóng)村信用社出于竟?fàn)帀毫Γ苍诓粩嚅_發(fā)新的金融服務(wù)項目，這也會使農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營風(fēng)險不斷變化。

3.風(fēng)險損失的突發(fā)性。農(nóng)村信用社經(jīng)營中的許多風(fēng)險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。如信貸客戶不經(jīng)銀行同意。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營中的風(fēng)險管理存在的問題

1.基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制薄弱。在農(nóng)村信用社金字塔形的組織結(jié)構(gòu)中，基層機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，違規(guī)事件幾乎都發(fā)生在基層銀行，反映了各銀行對基層機(jī)構(gòu)的控制及基層機(jī)構(gòu)自身的操作風(fēng)險管理能力相對較弱。主要原因是：管理鏈條長導(dǎo)致信息傳導(dǎo)效率低下，上級的管理要求不能完整的傳達(dá)到基層員工；人力資源相對短缺、培訓(xùn)力度不足；缺乏有效的輔導(dǎo)監(jiān)控機(jī)制，基層員工不能正確識別各類業(yè)務(wù)中的風(fēng)險并及時地進(jìn)行評估和控制。

2.風(fēng)險管理文化落后，風(fēng)險管理意識不強(qiáng)。雖然我國農(nóng)村信用社高級管理層的風(fēng)險意識初步形成，但風(fēng)險管理沒有作為風(fēng)險文化植根于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)，風(fēng)險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有力工具。

3.風(fēng)險承擔(dān)主體不明確。在農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險承擔(dān)的主題，任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該是以風(fēng)險承擔(dān)主題明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。而農(nóng)村信用社金融風(fēng)險管理意識相對淡薄，對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。

4.內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系，風(fēng)險部門沒有能力承擔(dān)起獨各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。

三、農(nóng)村信用社對所面臨的問題的改進(jìn)對策

農(nóng)村信用社要建立有效激勵機(jī)制，鼓勵農(nóng)村信用社提高自身風(fēng)險分析、評估和預(yù)警能力。積極借鑒吸收國際先進(jìn)管理經(jīng)驗，用過建立良好公司治理機(jī)制、倡導(dǎo)合規(guī)文化，構(gòu)建風(fēng)險管理體系，開發(fā)風(fēng)險管理工具，完善業(yè)務(wù)流程、人力資源管理、加強(qiáng)IT基礎(chǔ)建設(shè)，營造和完善操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)境，提高風(fēng)險的識別、評估、控制、緩釋、監(jiān)控能力。具體建議如下：

1.以基層機(jī)構(gòu)為管理關(guān)注重點，提升整體的操作風(fēng)險管理水平。操作風(fēng)險管理應(yīng)以基層機(jī)構(gòu)的執(zhí)行效果作為評價、驗證管理效果的標(biāo)準(zhǔn)，提供給基層機(jī)構(gòu)用以識別、評估風(fēng)險的工具，對基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行及時的監(jiān)控，加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的激勵約束，加大對基層的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)員工的考核，在基層機(jī)構(gòu)建立規(guī)章制度學(xué)習(xí)制度。

2.整合、規(guī)范制度流程，實現(xiàn)管理的統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化。梳理全行的制度流程，建立制度流程體系，實現(xiàn)邏輯統(tǒng)一，避免交叉、重復(fù)和空白，建立動態(tài)的更新機(jī)制及橫向溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作有章可循，規(guī)章制度相互銜接，規(guī)章制度于業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，制度的設(shè)立、修改、廢止流程，及時發(fā)現(xiàn)和彌補制度漏洞。

3.秉持以人為本，完善激勵約束機(jī)制。操作風(fēng)險的定義表明，其產(chǎn)生于流程、操作與系統(tǒng)，但根本上源于人的因素。農(nóng)村信用社應(yīng)利用平衡積分卡等績效考核方法進(jìn)一步完善對機(jī)構(gòu)和員工的操作風(fēng)險管理激勵約束機(jī)制。

4.加強(qiáng)審計檢查。扎實開展操作行為的審計檢查。重點抓好大額存款變動情況的對賬，積極推進(jìn)“上門對賬”、“網(wǎng)銀對賬”、“當(dāng)面對賬”、“交叉對賬”等多種管理方式，對重點賬戶存款和存款賬戶異常變動的財會部門要組織專人逐筆上門對賬，嚴(yán)防侵占客戶資金行為；對印章、支票賬戶，嚴(yán)防套取資金的行為發(fā)生。同時開展突擊檢查，認(rèn)真落實重要崗位人員輪崗、交流、強(qiáng)制休假、親屬回避等制度。

[1]周強(qiáng)-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中風(fēng)險分析與控制《商情》-2011年22期.

[2]張吉光-商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理中國人民大學(xué)出版社.

[3]陳昌銘-金融全球化下中國商業(yè)銀行風(fēng)險及其控制研究2009-華中科技大學(xué)：工商管理.