關于金融經濟風險及防范的探討

羅敏/中國人民銀行科爾沁左翼中旗支行

關于金融經濟風險及防范的探討

羅敏/中國人民銀行科爾沁左翼中旗支行

近年來，隨著經濟一體化步伐的加快，金融經濟得以快速發展起來，有效的推動了經濟的發展和社會的進步，而且競爭也越發的激烈。但隨著經濟一體的不斷深入，金融風險也不斷的增加，而且一些新的金融風險得以不斷衍生出來，給金融經濟帶來了較大的威脅，所以在此種情況下，需要考慮如何能夠更好的降低金融風險，從而減少經濟損失，加快金融經濟的快速發展。文中對金融經濟風險產生的原因進行了分析，并進一步加強對金融經濟風險的防范措施進行了具體的闡述。

金融經濟；風險；利率市場化；防范

近年來，我國金融行業得以不斷壯大，成為國民經濟發展中的重要力量，但金融行業中存在的風險也是不容忽視的，一旦金融風險發生，其所帶來的損失是無法估量的，所以需要采取切實有效的措施，來強化風險監督，從而有效的規避金融風險。金融經濟風險在金融活動中是普遍存在的，其在多種經濟變量共同作用下使行為人受到較大的損失，所以在國際、國內、資本和貨幣等市場中都不可避免的存在著金融風險。通常情況下金融經濟活動的不確定性越大，則金融風險則越大，金融風險屬于一種可能性，并不一定會給行為人帶來損失，也可能在行為人成功操作下還會使經濟效益增加。目前世界金融經濟格局不斷變化，金融經濟風險越發的集中，這就需要金融機構需要承擔起優化市場資源配置的重任，特別是在當前新型金融經濟風險不斷發生的前提下，更需要對金融經濟風險要素進行有效的掌握，從而實現對金融經濟風險的有效控制和防范，加快金融行業的快速發展，使其更好的為社會和經濟發展服務。

一、金融經濟風險產生的原因

（一）會計制度及人員素質的問題導致金融會計風險的發生

首先，會計核算不規范

目前在金融行業會計核算中，任何一個環節出現問題都會導致風險的發生，在實際工作中，如果不能嚴格落實權責發生制，則會導致計入的收入與實際存在著不符的地方，從而導致銀行利潤與實際發生偏離，引發風險。在進行現金業務操作時，由于程序不規范也會導致短款風險的發生。

其次，會計監督作用弱化

目前很大一部分金融機構的會計監督作用得以弱化，這與其不合理的核算方式，決策的盲目性及公費私用等違規行為都具有直接的關系，再加之財務部門受制于自身的權限限制，導致會計管理和監督職能不能有效的發揮出來，這在很大程度上降低了資金的使用效率，從而導致金融會計風險的發生。

最后，會計人員缺乏責任心

部分會計人員由于自身綜合素質不高，對工作不僅責任感缺乏，而且不能堅定會計職業道德，對會計工作的嚴謹性不重視，不能規范的進行操作，再加之會計人員專業素質不高，所以會計信息失真現象較為普遍，再加之金融機構在會計崗位設置上存在著不合理的地方，從而使資產面臨嚴重的風險。

（二）信用、利率及匯率風險的存在，加劇了金融經營風險

其一，信用風險

由于金融行業市場的不斷完善，行業間的競爭不斷激烈，為了在市場中占據一席之地，各金融機構把工作重點放在了新業務的開發上，以便能夠不斷擴大客源，這就導致在對客戶信用進行調查時可能會有所松懈，導致客戶信用風險的增加，部分客戶不能及時進行貸款的歸還。

其二，利率風險

當前金融市場利率市場化得以不斷推行，利率的變動，導致金融機構資金、負債對利率的敏感性不斷提升，從而加劇了金融機械資產損失風險的發生。

其三，匯率風險

隨著經濟一體格局的加快，國內部分金融機構更注重于拓展國際業務，但由于國際金融市場瞬息萬變，這就導致匯率風險的上升，如果國內金融機械不加強對風險的防范和控制，則會導致其資本損失風險不斷加劇。

其四，資產損失

目前商業銀行在貸款授權管理不斷規范的基礎上，已將中間業務和表外業務作為自身創新業力的重要手段，這就導致銀行業務的交叉程度不斷加尷，業務功能同質化及綜合化問題得以不斷突顯出來，在這種情況下，如果不能及時進行控制，則會導致增量資產風險的擴大，對金融體系的穩定性和安全性帶來嚴重的影響。

二、加強對金融經濟風險的防范措施

（一）完善金融會計風險監督體系

首先應加強事前監督，此時需要制定風險預警體系，重點完善預警指標的建立，通過建立全面的金融經濟風險指標，為后續有效識別和防范風險提供有力的保障。

其次應注重事中監督，銀行機構應將金融經濟風險指標真正落實到相應的責任部門，并將其作為考核依據。會計部門應加強與其他相關部門的交流與合作，實現對銀行經營活動的動態監控。通過實時對比風險預警指標和實際數值，及時向相應的責任部門發出預警信號，督促其及時采取正確措施解決問題，從而有效的規避金融風險。

最后是事后監督，相關部門應嚴格核實和分析原始憑證、賬簿、報表、記賬憑證等會計信息，并全面復核銀行經營結果，考核責任部門落實金融風險的實際情況，同時建立嚴密的內控制度和稽核制度，完善經營環節，從而為金融會計風險的防范提供有力屏

障。

（二）推進利率市場化建設

一是相關部門應就貸款利率的管理種類和檔次進行適當的簡化，使金融機構在貸款利率方面享有一定的定價權；

二是要盡快制定統一的存款標準，有效解決其流動性問題，放寬限制起存額的條件，以此加快存款利率市場化進程；

三是正確分析利率關系，調整計結利息模式，優化利率結構，提高利率水平，推進金融市場的完善進程，尤其是貨幣市場，盡快將市場利率鏈接成一個整體，實現金融市場的高效性；

四是研究和創新利率衍生品，規范利率互換秩序，適當降低市場準入條件，促使行為人有效的管理利率風險，提高市場主體控制風險的能力。

（三）增加和穩定財政來源

國家應立足于經濟發展態勢，積極推行財稅改革，加大財政管控力度，減少

浪費，提高資產效用，并及時將應收稅收足額的納入國庫。同時編制切合實際的國有資本預算，監控國有資本實際運營情況，特別是對其進行變現時，應確保政府的應有收入，以此實現國有資產的保值和增值。還應基于節約原則，適當的進行項目投資，從而保證政府財力充盈，為金融經濟風險防范和化解保駕護航。

（四）加強會計人員隊伍建設

為有效降低金融行業的信用風險，金融機構領導者應自覺樹立并提高法律意識和誠信意識，通過有機結合法律、道德和制度規定，倡導誠實守信，并以身作則，發揮帶頭作用，營造良好的誠信環境。同時應加大教育和培訓力度，提高會計人員的文化素質、政治素質和業務素質，使其樹立正確的價值觀念，遵紀守法，規范操作，提高會計信息的真實性與可靠性。

三、結束語

金融經濟風險的防范是一項長期性和系統性的工作，需要我們對風險的影響因素進行全面的考慮，從而采取科學合理的措施加以防范，降低風險的危險性，減少損失的發生，確保金融行業能夠持續、穩定的發展。

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