商業銀行的風險控制與防范

李海軍 范濤

【摘 要】本文在對商業銀行風險進行了概述的基礎上對我國商業銀行面臨的各種風險進行深入分析，然后針對存在的風險提出風險防范對策，使得銀行業能更好的發展，從而提高我國商業銀行的競爭力。

【關鍵詞】金融；國有商業銀行；銀行風險

文章編號：ISSN1006—656X（2013）12-0031-01

銀行是市場經濟的中樞，其中風險既是商業銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎。從某種意義上講，商業銀行就是“經營風險”的金融機構。商業銀行是否能夠承擔和管理控制風險，將決定著商業銀行的經營成敗。隨著業務的發展和競爭的加劇，商業銀行面臨的風險也呈現出復雜多變的特征，對這些風險進行識別、分析并采取科學的控制手段和方法，是商業銀行保持穩健經營，實現安全性、流動性、效益性經營原則的根本。

一、我國商業銀行存在的主要風險

隨著銀行業競爭的加劇、存貸利差的變窄、金融衍生工具的廣泛運用，特別是金融自由化和金融創新的迅猛發展，使銀行面臨的風險呈多樣化、復雜化、全球化的趨勢，大大增加了銀行所面臨風險的復雜性。

（一）信用風險

信用風險是商業銀行在業務經營中面臨的最基本的一類金融風險。廣義的信用風險指所有因客戶違約所引起的風險，如銀行資產業務中的借款人不能按時還本付息引起的資產質量惡化，負債業務中的存款人大量提前取款形成擠兌，加劇支付困難等。狹義的信用風險通常是指信貸風險，指在信貸過程中，由于各種不確定性，借款人不能按時償還貸款本金利息的可能性。

信用風險可具體分為三類，即違約風險、敞口風險和追償風險。違約風險是指發生違約事件的可能性；敞口風險是指未來風險金額的不確定性所產生的風險。追償風險是指違約風險的追償是難以預計的，它們取決于違約的類型、是否存在擔保或抵押物及其類型、違約發生時的背景等諸多因素。

（二）市場風險

市場風險是指由于金融市場因子或市場價格的不利變動而使銀行表內或表外業務發生損失的風險。在銀行市場風險里，利率風險可能最為重要，因為銀行資產和負債絕大部分金融工具都是以利率為定價手段的，利率波動會直接導致其資產價值的變化。銀行決策失誤的可能性也就增加，交易收益的不確定性增加，最終集中表現為市場風險。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。

（三）操作風險

操作風險是指不完善或有問題的內部程序、人員、系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險按風險類型可以分成四種，分別為內部操作流程、人為因素、系統因素和外部事件。操作風險不僅是與銀行的“操作”（如信息系統出現故障、業務流程上的問題等）相關，而且也與銀行業務操作之外的領域相關，如欺詐交易、模型風險、報告和會計體系出現問題等。相對于信用風險和市場風險，操作風險具有如下明顯特點：

（1）操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業務操作，屬于銀行可控范圍內的內生風險，而信用風險和市場風險更多的是一種外生風險。

（2）從覆蓋范圍上看，操作風險管理實際上覆蓋了幾乎銀行經營管理所有方面的不同風險，既包括發生頻率高但可能損失相對較低的日常業務流程處理上的紕漏，也包括發生頻率低但一旦發生就會造成極大的損失，甚至危及銀行的存亡的自然災害、大規模舞弊等。

（3）一般而言，業務規模大、交易量大的商業銀行受到操作風險沖擊的可能性最大，但不一定大規模的銀行操作風險就一定大，這還要考慮內部操作系統的穩健、控制程序和技術安全等多個方面。

（4）隨著技術水平的不斷提高，操作風險表現形式變化迅速。例如“9·11”恐怖襲擊后，人們開始關注一些難以預料的風險，由此對操作風險管理的要求也越來越高。

（四）其他風險

除了上述主要的三大風險外，銀行還存在包括流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險在內的諸多風險。

二、我國商業銀行的風險防范對策

（一）貸款質量分類管理

我國銀行的信用風險主要來自于商業銀行的貸款業務，在信貸過程中，由于各種不確定性，借款人不能按時償還貸款本金利息，針對防范商業銀行的信用風險，更好的加強銀行的信貸管理，中國人民銀行在我國各類銀行中開始全面施行貸款質量五級分類管理。

貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款五類，其中后三類稱為不良貸款

（二）金融創新

金融創新可使銀行的市場風險降低，通過引入新技術、采用新方法、開辟新市場、構建新組織，在戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融產品等方面開展的各項新活動，最終體系為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產品和服務方式的創造與更新。

（三）內部控制

內部控制的目標是合理保證銀行經營管理合法、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進銀行實現發展戰略。

商業銀行面臨的操作風險，是不完善或有問題的內部程序、人員、系統或外部事件所造成的損失。因此，商業銀行應當制定內部監督制度，明確內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限，規范內部監督的程度、方法和要求，并制定內部控制缺陷認定標準，對監督過程中發現的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告。同時結合內部監督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。

（四）合規管理

合規風險是指商業銀行因沒有遵循法律、法規和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，而我國合規風險管理體系和組織結構尚未真正建立起來。商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。

商業銀行合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實習對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。

結論

隨著經濟的全球化趨勢不斷深入，企業的經營區域逐步國際化，股權逐步多樣化和復雜化，業務領域逐步多樣化。信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶，擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。為了避免各類風險在地區、產品、行業和客戶群的過度集中，銀行可以采取統一授信管理、資產組合管理以及資產證劵化、信用衍生品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。

參考文獻：

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