淺談國際結算方式的風險與防范

劉宇輝

國際結算是跨國銷售的買賣雙方支付貨款的一種手段和方式，分為傳統(tǒng)結算方式和新型結算方式。傳統(tǒng)結算方式包括匯付、托收、信用證、銀行保函等，特點是以銀行信用或等價交換方式為保障，產生的風險小。新型結算方式是隨著國際貿易競爭的日益激烈，由傳統(tǒng)代付型衍生出來的一種新型方式，主要包括保理業(yè)務和福費廷。它可以通過融資的方式緩解貿易雙方的壓力，但同時也加大了國際貿易風險。

一、出口結算方式存在的風險

在國際貿易中，由于不同國家之間的文化背景、宗教信仰不同，制定的法律法規(guī)和貿易慣例差別很大，且我國開展國際貿易業(yè)務的時間較其他發(fā)達國家短，外銷員缺乏相關國際貿易理論知識和實際銷售經驗。特別是近幾年，中小企業(yè)在自身不具備開展外貿能力的情況下紛紛踏足國際市場，外銷員專業(yè)知識不全面、操作不規(guī)范、對相關條款特別是軟條款缺乏警惕性，由此給企業(yè)帶來很大的風險，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.外部風險：對出口商而言，外部風險主要包括政治經濟風險

銀行資信情況以及進口商的資信情況。政治經濟風險是指國家因政治經濟事件而影響買賣雙方的貿易進行。如進口國因戰(zhàn)爭、罷工等原因阻礙貨物的運輸，甚至損毀；進口商因政府禁令、貿易壁壘等原因不能按時付款，出口貨物無法通關等。2008年美國發(fā)生的經濟危機導致美國多數(shù)銀行破產，并波及全球引發(fā)金融風暴。中國很多出口企業(yè)在備貨發(fā)運后，因進口商無力支付貨款，資金無法回籠，最終倒閉破產。在采用信用證結算或托收方式結算方式時，銀行的資信情況也會對經濟貿易產生風險。一些惡意詐騙行為，大多是進口商與銀行相互勾結，通過信用證軟條款麻痹出口商，使其陷入拒付的風險。還有一些資信差的企業(yè)在提貨后，不按期付款等，都會給出口商帶來巨大的風險。

2.實際操作中的風險

單據(jù)風險：信用證結算的實質是單據(jù)的買賣，出口商只有嚴格按照信用證要求制作單據(jù)，銀行才能承擔付款責任，否則就會扣除不符點甚至拒付。在實際操作中，因制單失誤或各國的貿易習慣導致對信用證有不同的理解等因素，產生不符點的現(xiàn)象時有發(fā)生，拒付更是給出口商帶來很大的風險。市場風險：與庫存零售商不同，生產周期對很多生產企業(yè)都存在潛在的風險，并在很大程度上制約著生產企業(yè)。經濟危機及次貸危機使市場變化難以預測。特別是資源性產品或深加工產品，幾個月的生產周期，往往導致市場價格在訂貨和交貨時發(fā)生很大變化。若價格下跌，買方很可能借口貨物質量、單據(jù)、數(shù)量不符合要求等原因，要求賣方降價或拒絕支付貨款。進口制度及法規(guī)風險：受資源性產品的限制或貿易逆差的影響，各國為了保護本國的經濟利益不受損失，往往通過制定各種法律條款和法規(guī)等限制進口產品的種類和數(shù)量。如出口危險品時需要獲得進口許可證；對進口產品實行配額管理；海關對進口產品通關出臺新規(guī)定。若出口企業(yè)不能及時了解這些政策變化，準確掌握各國的貿易慣例，往往會導致出口貨物被海關扣押，甚至高額罰款。

二、如何規(guī)避國際貿易結算方式的風險

國際結算風險是客觀存在的，企業(yè)如何在不同的國際貿易環(huán)境下，根據(jù)自身的實際情況，選擇不同的風險類型及防范措施，規(guī)避國際貿易風險，對進出口企業(yè)具有極大的理論價值和實際意義。

1.重視資信調查，加強風險信用管理

客戶資信調查：在進行貿易合作之前，首先了解客戶的資信情況，通過國內外專業(yè)機構的咨詢和機構的調查，獲取公司的詳細資料，包括經營情況、財務狀況、經營業(yè)績、清償能力，在銀行的信用等級等情況。經過調查分析，選擇資信可靠，經濟實力雄厚的客戶進行交易，為交易成功奠定良好基礎。銀行資信調查：銀行是貿易活動結算的中心，無論是信用證結算還是托收結算，付款銀行的資信都是非常重要的。為此，出口方可以事先了解進口方所在地的政治經濟狀況，該國對外匯的管制情況以及開證行的實力，盡量選擇資信好的跨國性銀行進行貿易往來，或者選擇資信高的銀行為開證行做擔保，盡量降低風險。掌握貿易國家的政治經濟信息及相關法律法規(guī)。選擇政治穩(wěn)定，經濟穩(wěn)步發(fā)展的國家開展貿易活動，同時根據(jù)自己出口的產品，有針對性的了解國家進口該產品的相關法律法規(guī)，貿易壁壘以及相關的關稅政策，盡量確保出口貨物的順利通關。

2.規(guī)范操作，控制貿易風險

正確選擇貿易術語：對出口商而言，在國際貿易術語中，C組的風險較小。特別是在CIF條款下，國際貨物銷售過程中的所有的主動權都由賣方掌握，這不僅可以將貨物在運輸過程中損壞或滅失的風險轉移給保險公司，同時也規(guī)避了進口商和貨運公司相互勾結騙取貨物的風險。如果采用由出口商背書的提單方式，還可以通過控制提單的主控權來防止進口商不支付貨款的情況。與D組貿易術語相比，CIF還避免了出口商因不了解進口國的法規(guī)而無法辦理貨物通關手續(xù)的麻煩。準確制單，提高單據(jù)質量：通過加強相關知識的學習，熟悉信用證及國際貿易慣例，按要求準確、及時的制作單據(jù)，做到單證相符、單單相符。同時增強防范意識，特別是在審核信用證時，根據(jù)出口企業(yè)實際情況認真核對信用證的各項條款，對軟條款用證應要求申請人進行更改，由此產生的費用和時間延誤，由申請人承擔。順應市場變化，合理組合支付方式：在當前國際市場競爭形勢下，出口企業(yè)可以將不同結算方式進行組合，利用不同結算方式的優(yōu)缺點，相互取長補短，在一定程度上降低了風險。如雙方約定在發(fā)貨前T/T付款50%，發(fā)貨結束后以D/P的方式，支付剩余貨款。從而在一定程度上解決了買賣雙方由于不信任而不不愿意先行支付貨款或發(fā)貨的矛盾。

3.嘗試新型結算方式，降低傳統(tǒng)結算方式的風險

隨著市場競爭的日益激烈和新型結算方式業(yè)務的蓬勃發(fā)展，國際貿易買賣雙方越來越青睞于新型國際貿易結算方式。為此，出口企業(yè)應敢于接受新興事物，提高對新型結算方式的認識，積極利用國際保理等新興結算方式，降低出口風險，拓展生存與發(fā)展空間，促進外貿出口并增強自身風險防范能力。