如何加強企業(yè)資金管理

【文章摘要】

本文應用資金管理理論，結合企業(yè)資金管理的相關概念，分析了當下企業(yè)中資金管理所存在的體系不健全，使用率底下，管理模式及手段不符合實際等問題，就如何加強企業(yè)資金管理得出了改善管理模式，采用外界設備，加強監(jiān)督等方法及措施。

【關鍵詞】

企業(yè)；資金管理；問題；措施

0 引言

企業(yè)順利運轉(zhuǎn)的重要條件就是資金管理，資金作為財務的核心內(nèi)容， 是衡量企業(yè)管理水平的重要指標，同時，資金運行情況直接關系著整個企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展合理有效的資金管理對于整個企業(yè)的正常經(jīng)營更為重要。所謂資金管理，是指通過各種方式籌得資金以供企業(yè)運轉(zhuǎn)之需，滿足企業(yè)投資和未來發(fā)展的需求，并且為企業(yè)的各種經(jīng)濟活動提供資金的支持。

1 對企業(yè)資金管理的觀點

當前企業(yè)資金管理存在諸多問題。如今市場變化無常，市場競爭激烈。現(xiàn)階段全球經(jīng)濟格局發(fā)生著顯著變化，中國在國際市場中占據(jù)著重要地位，人民幣升值使我國成為最大的債權國，從而導致貿(mào)易逆差變得更沒有優(yōu)勢。考核指標不完整，資金浪費嚴重。資金管理制度有待完善，許多中小型企業(yè)財務管理意識非常淡薄。而我認為存在的問題有：資金管理意識淡薄，管理體系不健全。資金管理模式不適合企業(yè)實際。資金管理手段落后，使用效益低下。資金的投放與使用缺乏科學論證與風險監(jiān)控。

存在問題就要有相應的解決方法，普遍認為的方法有提高財務人員素質(zhì)。強化資金籌集管理，選擇多鐘籌資渠道。加強企業(yè)全面預算，落實預算執(zhí)行效果。優(yōu)化業(yè)務流程，提高資金周轉(zhuǎn)效率。在我看來，較為重要的有增強企業(yè)資金意識，加強資金預算管理。改善資金管理模式，全面提升企業(yè)資金管理水平。積極利用計算機技術，確保企業(yè)資金管理。加強內(nèi)部審計，強化財務監(jiān)督。

2 當前企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及問題

2.1資金管理意識淡薄，管理體系不健全

在當今金融危機的經(jīng)濟形勢下，很多企業(yè)為了提高自己的盈利水平而盲目的進行投資，這就會導致一些投資得不到相應的收益，從而使得部分企業(yè)入不敷出。導致這樣一種情況的根本原因就是企業(yè)的資金管理意識淡薄，作為一個企業(yè)，如果沒有足夠的資金管理意識、健全的管理體系，就會導致在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，也就沒有能夠促使該企業(yè)盈利的合理手段，這樣的企業(yè)發(fā)展的必然結果便是破產(chǎn)。

2.2資金管理模式不適合企業(yè)實際

如今，越來越多的中小企業(yè)平地崛起，而其中受益較好、獲得成功的企業(yè)更是不在少數(shù)，于是，模仿這一做法應運而生。當一個企業(yè)運用一種資金管理模式取得了巨大的成功之時，一些小的或者新的企業(yè)便想著模仿成功的企業(yè)，站在前人的肩膀上看問題這樣做既省時又省力，還能獲得很大的收益.每個企業(yè)的內(nèi)部系統(tǒng)其實都是不同的，即使是同樣類型的企業(yè)，它的內(nèi)部系統(tǒng)也不完全相同，所以，一味的模仿只會使你自己企業(yè)的管理模式并不適合你的企業(yè)實際，如此一個企業(yè)，想要成功，想應該是難上加難了。

2.3資金管理手段落后，使用效益低下

不得不說，在全世界范圍內(nèi)的企業(yè)當中，獲得成功的企業(yè)是不占少數(shù)的，而其中老品牌的企業(yè)更是不少，所謂老品牌，其發(fā)展史可謂源遠流長，而在其漫長的成功過程中，我相信其使用資金管理方式絕對不是一成不變的，比如，當世界的經(jīng)濟形勢大好時他有他的一套資金管理系統(tǒng)，當世界經(jīng)濟形勢出現(xiàn)如同如今的經(jīng)濟危機時，他有由他的另一套適合的資金管理系統(tǒng)，如此才能使該企業(yè)向上發(fā)展。對比來看，如今很多的老牌企業(yè)都面臨這即將倒閉或者被收購的危機，我想其中的一個原因就是它的資金管理手段始終一成不變，并沒有做到與時俱進，隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，各個企業(yè)的資金管理手段當然也需要改進，一味的使用原來的資金管理手段，只會使得該企業(yè)的資金使用效益低下，那么破產(chǎn)或者被收購，便是該企業(yè)的未來。

2.4資金的投放與使用缺乏科學論證與風險監(jiān)控

如今的大多數(shù)企業(yè)，在面臨資金投放的問題時，大多數(shù)采用的是企業(yè)上層主管進行決策的方式，而這種方式導致的一個問題便是資金的投放缺乏科學性，作為企業(yè)的上層主管，自然是沒有大塊的時間對每一次的決策進行科學的論證與可能產(chǎn)生的風險的分析，其所能做到的只是根據(jù)自己的經(jīng)驗對該投資進行主觀的可行性決策。但是，正如前文中提到的，世界的經(jīng)濟形勢是不斷變化的，所以，每一次投資所產(chǎn)生的風險便也不盡相同，當一個企業(yè)始終使用同一種投資方式，那么一旦市場發(fā)生變化，所產(chǎn)生的代價便是不可估量的。所以，將可行性分析作為企業(yè)投資決策的一個重要組成部分是非常必要的。

3 加強企業(yè)資金管理的有效措施

3.1增強企業(yè)資金意識，加強資金預算管理

在一個企業(yè)的發(fā)展過程中，對于某一個階段的資金投放與使用，應當提前做好規(guī)劃，并合理的按照規(guī)劃來執(zhí)行。另外，還應加強企業(yè)資金的預算管理，做到需要與節(jié)約兼顧，這樣對于剩余資金，便可以做到最好的利用，對于下一階段資金的規(guī)劃，也將更加方便。

3.2改善資金管理模式，全面提升企業(yè)資金管理水平

對于一個企業(yè)來說，擁有一個合理的資金管理模式，該企業(yè)便已成功了一半。所以，對于想獲得較大收益的企業(yè)，合理改善其資金管理模式是非常必要的，就目前的經(jīng)濟形式而言，企業(yè)資金集中管理是發(fā)展的必然趨勢，當一個企業(yè)的資金采取了集中管理的方式，那么他的整體戰(zhàn)略布局便會進行更好的調(diào)整，他的整體資金鏈條便會最大程度的完善，如此，便會使該企業(yè)獲得最大程度的收益，降低了財務成本并獲得了資金的最大使用效益。

3.3積極利用計算機技術，確保企業(yè)資金管理

如今，隨著科技的發(fā)展，企業(yè)原來的資金管理方式已經(jīng)遠遠滿足不了如今高科技生活下的企業(yè)，于是，企業(yè)中計算機技術的運用便顯得極其重要。在如今的經(jīng)濟形勢下，為了使企業(yè)獲得最大的效益，計算機技術的運用成為了一個企業(yè)的必然結果。計算機技術的運用，可以最大程度的集中管理企業(yè)的資金并對其進行有效地監(jiān)督與控制，從而使企業(yè)的資金管理更加系統(tǒng)，使得該企業(yè)獲得最大限度的成功。

3.4加強內(nèi)部審計，強化財務監(jiān)督

當今社會，如果一個企業(yè)想要獲得最大的收益，加強其內(nèi)部審計是極其必要的。企業(yè)應積極開展內(nèi)部審計，將原來的“事后”監(jiān)督變?yōu)椤笆虑啊保笆轮小北O(jiān)督，保證企業(yè)財務信息的真實可靠。其實，對于企業(yè)的內(nèi)部審計與監(jiān)督，并不僅僅是對企業(yè)決策真實性與合法性的監(jiān)督，更重要的是對一個企業(yè)在面對重大問題時所做出的決策與貫徹執(zhí)行過程中的監(jiān)督，只有對一個企業(yè)的重大決策做到最有效的監(jiān)督與管理，才能使該企業(yè)的資金得到最有效的利用并保證其各項經(jīng)營活動正常進行。

【參考文獻】

[1]黃長江.論集團企業(yè)資金集中管理[J].合作經(jīng)濟與科技，2010 （8）.

[2]M.Miller.“Funds management，”Journal of Finance，（May， 2003），pp.313-316.

[3]喬培強.如何加強企業(yè)資金管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2009，20： 185.