住房公積金制度運行中出現的問題與對策建議

亳州市住房公積金管理中心蒙城縣管理部 233500

摘要：本文分析了住房公積金制度在具體運行中出現的問題，提出了一些針對性的對策與建議。

關鍵詞：住房公積金；制度；問題；對策

住房公積金制度是住房制度商品化改革衍生出來的，他是作為城鎮住房制度改革的重要組成部分而建立的。實行住房公積金的制度能夠轉變住房分配的機制，把住房的分配通過公積金的形式轉換成為資金分配的形式；有利于積累住房基金，可以解決住房問題的籌資機制。住房公積金制度能夠建立政策性的抵押貸款的制度，使得住房貸款的資金來源更加可靠，通過貸款的方式，可以降低職工購房的經濟負擔，還能夠提高職工購房的能力。我國的住房公積金的事業雖然有了發展，但是發展的不夠平衡，一些政策不能夠嚴厲執行，所以應該把制度規范化。

1.公積金制度具體運行中出現的問題

1.1公積金的歸集問題

1.1.1公積金繳存率低，保障功能范圍小

我們知道按照《公積金管理條例》的規定，除了離休干部、退休職工，合資企業里的外籍員工不繳存公積金外，公積金的繳存對象應該包括了其他的所有在職職工，當然也包括農民工，但在很多的中小城市公積金的覆蓋范圍受局限并不符合要求，很多地區經濟發展不平衡，中西部地區和東部地區相比存在一定差距是其主要原因。

1.1.2繳存分配有失公平

現有《住房公積金管理條例》規定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可以適當提高繳存比例。就是這“有條件的城市可以適當提高繳存比例”給很人提供了鉆法律空子的機會。因此就出現了不同城市之間、單位之間及個人之間不同的繳納比例。經濟效益較好的單位提高繳存比例，或者利用補充住房公積金的形式，最終形成個人與單位公積金高繳存額；與此相反，有些單位，尤其是一些私企，按最低繳存比例給員工繳存公積金，甚至干脆不繳存，這些都與《住房公積金管理條例》的精神不符。國家規定公積金可以在企業成本中列支，所以這些有條件的單位通過提高公積金的形式增加員工的福利，這也就是變相多發工資。對于個人來說公積金不計入所得稅納稅基數，因此如果兩個收入都很高的職工來說，可以通過多繳公積金來逃避國家稅收，造成稅源的流失。

1.2公積金的使用問題

公積金的使用包括兩種使用方法：提取和貸款。住房公積金提取是指住房公積金繳存人發生住房方面或政策允許的其他用途時，支取個人帳戶的住房公積金。住房公積金提取包括住房消費提取和非住房消費提取。公積金貸款是現階段購房者使用最普遍的方式，因為按照現在的房價水平提取公積金解決不了買房的問題，而貸款能夠以少貸多。

公積金貸款與商業貸款相比較有較強的優勢，最主要的就是低利率，所以在購房貸款中人們會首選公積金貸款。同時我們也必須認識到公積金貸款也有很多的限制條件：1）公積金不能用作購房的首付。公積金賬戶里的資金比較多，但是手里沒有什么積蓄的人來說，公積金貸款就有困難。在現在高房價的現狀下100多萬的房子很常見，如果申請公積金貸款最少也要準備20萬的首付，就像我們剛剛提到的如果沒有什么積蓄的人，就算他的公積金賬戶中有20萬以上也不允許提出來作為首付，這種情況下我們還是申請不了公積金貸款。2）大部分城市不能使用父母的公積金購房。剛剛工作不久的年青人，既沒什么積蓄還貸能力又差，所以很難憑借自己的實力買到滿意的房子。3）不能使用公積金異地購房。通常情況下，全國各地的住房公積金貸款都是由各個地區的住房公積金管理中心管理，導致其不能跨區域使用公積金，因不能有效使用公積金而造成了浪費。4）公積金貸款利率優勢弱化。大家都知道公積金的貸款利率比商業銀行貸款利率低，這也是公積金政策性的體現，但是在房地產市場不太景氣的情況下，商業銀行經常進行利率打折優惠，而公積金貸款已經是優惠利率，所以不會再打折，這樣公積金的利率優勢就顯現不出來了。由于上述約束條件使很多人不能充分的享受公積金的優惠貸款政策，這就需要使住房公積金制度逐步改進和完善。

1.3公積金貸款的還款問題

1.3.1公積金還款手續還需進行簡化

人們向公積金管理中心的受托銀行辦理公積金貸款后，就要按照合同的約定按月足額還款。大多數情況下（建行除外）月還款額需要借款人自己墊付而不能直接從公積金賬戶中扣除。也就是先還后提，而不是直接代扣。所以這樣給借款人造成很大的麻煩，每月除了跑貸款銀行還款還得去公積金繳存銀行取出上月的月還款額，每月都得奔波與兩個銀行之間。如果是發生提前還款也得是借款人先行墊付，拿著還款憑證再去公積金管理中心提取，而不能直接就從公積金賬戶中扣除。

1.3.2公積金的還款方式較單一

公積金貸款期限為一年的，實行到期一次還本付息、利隨本清的還款方式；貸款期限在一年以上的，借款人可以采用等額本息或等額本金兩種按月分期歸還方式。還款方式一經確定，不得更改。但是借款人的收入情況都有所不同，有年薪制、季度發薪、月薪還有日薪的，有上發薪下發薪的區別，所以局限與單調的還款方式難免會把很多借款人拒之門外。

2.對策建議

2.1要完善住房公積金立法體系

在擴大住房公積金社會保障作用的同時確保其高效運作、良性發展。首先應將住房公積金制度上升至法律層面，通過明確目標定位、資金屬性、權責職能，解決制度運行過程中的職能定位不清、保障范圍有限等問題，在鞏固現有住房公積金制度改革成果，實現高效運作，良性發展的同時，進一步發揮其社會保障作用。其次應加強與經濟適用房、廉租房等保障性住房以及普通商品房金融立法的銜接配套工作，提高住房公積金制度實施的有效性和全面性。再次應加緊出臺與《住房公積金管理條例》相配套的處罰實施細則，通過加強和完善公積金的執法力度和懲處機制，進一步規范住房公積金運轉機制，提高監督管理水平。

2.2要對住房公積金的政策性與商業性職能進行分離

通過成立或委托專門機構實現資金專業運作、由地方職能部門承擔政策性管理執行職能等措施，解決公積金制度運行中的監督管理弱化、歸集繳納不力、上下溝通不暢等問題，在更好地服務政府住房政策目標的同時，提高總體運行效率，兼顧好政策性與商業性的雙重職能。具體而言，將政策制定、資金歸集等政策性管理職能移交給地方政府住房保障職能部門，在確保住房公積金服務于國家調控要求和住房保障宗旨的同時，加強政策目標實現力度和完善監管管理機制。同時，將各地公積金管理中心改組為政策性金融機構，從“行政化管理”轉變為“法人化管理”， 推動住房公積金實現資金使用的專業化，避免現有管理的各種弊端，從而能夠及時根據微觀主體的需求和市場情況的變化創新產品、完善制度。

2.3完善資金管理運作體系和內部管理機制

并通過積極拓寬放貸形式，解決內控機制不健全、資金使用效率低下和不均衡等問題，在保證資金安全的前提下兼顧公平與效率。大力推進住房公積金管理的標準化、規范化、電子化，完善并嚴格執行業務流程和操作規范，提高風險防范、控制能力。嚴格按照專業銀行模式對住房公積金的使用進行管理評審，加強外部審計監管、強化內部督察指導，更好地保障資金安全。積極根據各地居民需求而制定差異化的住房公積金政策，并通過創新貸款品種、拓寬放款渠道，提高住房公積金制度效率。

3.結束語

住房公積金制度的完善，除針對具體問題采取對策外，更應借助完善立法體系和轉變機構職能，從功能定位和機制建設入手，及時根據我國國情和社會經濟的發展需要作出相應變革，進而使公積金制度更好地履行政策性住房金融支持功能、充分發揮其在住房保障體系的核心作用。

參考文獻：

[1]汪利娜.中國的住房公積金制度[M].北京：社會科學出版社，2002

[2]陳瑾.論住房公積金制度的運行效率[J].建筑經濟，2008