淺談企業(yè)資金結(jié)算如何高效規(guī)范運(yùn)作

摘 要：本文對電力資金結(jié)算管理中存在的問題進(jìn)行探究，并就如何解決這些問題，使電力企業(yè)的資金結(jié)算運(yùn)作更加高效提出相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金結(jié)算;高效運(yùn)作

資金作為電力企業(yè)的“血液”，在電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是最值得引起重視的高流動(dòng)性資產(chǎn)，并且在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中占據(jù)著至關(guān)重要的地位。所以這使得以資金結(jié)算為主要任務(wù)的資金管理成為電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的核心內(nèi)容，更使得如何加強(qiáng)資金結(jié)算管理，使資金結(jié)算管理得以高效規(guī)范運(yùn)作成為每個(gè)電力企業(yè)所面臨的重要課題。高效規(guī)范的運(yùn)作，不僅僅可以給電力企業(yè)帶來價(jià)值，而且電力企業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，也會(huì)為國家、社會(huì)以及公民個(gè)人的發(fā)展做出重要貢獻(xiàn)。

一、電力企業(yè)的資金結(jié)算管理過程中存在的問題

1.當(dāng)今大多數(shù)電力企業(yè)的普遍現(xiàn)狀是資金流動(dòng)性比較低

目前，電力企業(yè)資金結(jié)算管理的運(yùn)行需要與內(nèi)部資金分散的這個(gè)現(xiàn)實(shí)已經(jīng)成為現(xiàn)階段企業(yè)資金結(jié)算管理過程中的最突出的矛盾，這就使得企業(yè)內(nèi)的資金流動(dòng)性低。并且縱觀現(xiàn)今電力企業(yè)賬款回收的現(xiàn)狀，不難發(fā)現(xiàn)許多電力企業(yè)都普遍存在著賬款回收不及時(shí)這一嚴(yán)重問題，并由此產(chǎn)生了一連串的“三角債”，使得企業(yè)資金的管理更加散亂，嚴(yán)重地影響了電力企業(yè)資金結(jié)算的正常流通。在這些因素的影響下，電力企業(yè)出現(xiàn)了資金流動(dòng)周轉(zhuǎn)緩慢這一問題，使得企業(yè)資金結(jié)算周期長，成本高，嚴(yán)重制約了電力企業(yè)的發(fā)展。

2.資金結(jié)算管理不當(dāng)，使得資金管理散亂，缺乏嚴(yán)格監(jiān)督

縱觀現(xiàn)今的電力企業(yè)，雖然大多都設(shè)立了一些監(jiān)督部門，也具備監(jiān)督政策。但是由于一些原因很難有效地發(fā)揮監(jiān)督的作用，這使得電力企業(yè)在投資等重大的決策問題上存在較大的盲目性，往往是一人獨(dú)大，帶有較強(qiáng)的盲目性。并且沒有有效的制約機(jī)制，監(jiān)控不力，投資失誤多，投資損失比較嚴(yán)重，成員企業(yè)相互拖欠款項(xiàng)，這就更使得電力企業(yè)本來就嚴(yán)重的資金結(jié)算狀況更加雪上加霜。

3.以現(xiàn)金結(jié)算為主體的結(jié)算方式普遍存在

當(dāng)今的社會(huì)是一個(gè)信息化的社會(huì)，大家普遍利用數(shù)字多媒體來提高工作效率。把計(jì)算機(jī)技術(shù)運(yùn)用到電力企業(yè)資金結(jié)算過程中可以快速提高效率。但是，由于種種原因一些企業(yè)還普遍存在著廣泛的現(xiàn)金結(jié)算的方式，這不僅會(huì)增加人為出錯(cuò)的概率，而且個(gè)別的重大失誤會(huì)給企業(yè)造成致命性的打擊。不僅如此，還會(huì)造成信息不及時(shí)、不對稱和監(jiān)督乏力、滯后的問題，使得企業(yè)的管理效率低下，監(jiān)管疏忽，無法使企業(yè)的資金結(jié)算運(yùn)行保持良性的狀態(tài)。

二、電力企業(yè)資金結(jié)算管理問題的應(yīng)對辦法，以便使之高效規(guī)范運(yùn)作

1.加強(qiáng)評估管理，提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力

電力企業(yè)要提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)企業(yè)的管理建設(shè)，以及加強(qiáng)對其合作企業(yè)的信譽(yù)評估，從而從源頭上去杜絕賬款回收不及時(shí)的現(xiàn)象，降低電力企業(yè)資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。防范風(fēng)險(xiǎn)可以從如下幾個(gè)方面考慮：合理設(shè)置崗位，提高資金結(jié)算工作人員的素質(zhì);發(fā)揮資金核算的監(jiān)督職能，調(diào)整內(nèi)部制度;明確財(cái)務(wù)人員的責(zé)任和權(quán)力，加強(qiáng)對相關(guān)合作企業(yè)的信譽(yù)評估，保證有一個(gè)良好的合作前提。以此來協(xié)助電力企業(yè)資金的回籠，使企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算管理得以改善，提高了資金結(jié)算運(yùn)作的安全性和穩(wěn)定性，使資金結(jié)算運(yùn)作高效有序的進(jìn)行下去。電力企業(yè)的目標(biāo)并不是所追求的利益的最大化，而是在為國家發(fā)展、社會(huì)發(fā)展、人民生活提供優(yōu)質(zhì)電能的同時(shí)，承擔(dān)著一定的社會(huì)義務(wù)。所以高效的資金流通就顯得極為重要，這就要求了企業(yè)要加強(qiáng)管理，提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.提高企業(yè)現(xiàn)代化管理的程度，建立健全制約監(jiān)督機(jī)制

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)往往會(huì)出現(xiàn)一些自身資金不足的情況，這往往是由致命性的錯(cuò)誤帶來的，這些致命性的錯(cuò)誤多來自于投資決策的失誤。有些電力企業(yè)管理者一人獨(dú)大，這就使得企業(yè)的投資決策帶有很多的隨意性，這就要求企業(yè)在加強(qiáng)管理的同時(shí)，還要健全制約監(jiān)督機(jī)制。解決的辦法：一方面企業(yè)決策者需要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以及發(fā)展的需求，在充分考慮投資方式、投資渠道、投資結(jié)構(gòu)等因素的基礎(chǔ)上，確定最佳的投資方案，同時(shí)也要提高自身的素質(zhì)，不斷地學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理方法;另一方面建立健全制約監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制約監(jiān)督，監(jiān)控企業(yè)的投資經(jīng)營活動(dòng)，完善自我約束機(jī)制，堅(jiān)持監(jiān)督管理與服務(wù)并舉，強(qiáng)調(diào)在全過程中進(jìn)行監(jiān)督。

3.利用現(xiàn)代化信息網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行資金結(jié)算的收入與支出

運(yùn)用電子網(wǎng)絡(luò)對資金結(jié)算的收入進(jìn)行管理：成員單位的銀行賬戶可以由財(cái)務(wù)公司借助銀企直聯(lián)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢，一旦有進(jìn)項(xiàng)款，可以使卡動(dòng)發(fā)起資金的集歸命令，并且成員單位財(cái)務(wù)公司賬戶可以由銀行歸集明細(xì)進(jìn)行自動(dòng)清分入賬。

運(yùn)用電子網(wǎng)絡(luò)對資金結(jié)算的支付進(jìn)行管理：成員單位的對外支付以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，并通過財(cái)務(wù)公司在銀行的賬戶來執(zhí)行，如果一個(gè)電力企業(yè)擁有幾個(gè)成員企業(yè)，并且相互之間存在大量的資金結(jié)算的交易行為，為使結(jié)算方便，并減少結(jié)算次數(shù)和降低結(jié)算成本，可以完全通過代理銀行模式，通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)異地成員的日常小額支付，并且對成員單位的銀行賬戶個(gè)數(shù)、賬戶性質(zhì)、賬戶用途實(shí)行彈性化管理，從而減少結(jié)算的成本來保證資金結(jié)算的高效率，同時(shí)減少現(xiàn)金交易的復(fù)雜性，保證電力企業(yè)資金結(jié)算高效規(guī)范運(yùn)作。

三、結(jié)語

總之，只有加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)避在資金結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)并逐步完善相應(yīng)的制約監(jiān)督制度的建設(shè)，提高在資金結(jié)算管理方面的科學(xué)性，才能高效地促進(jìn)企業(yè)資金結(jié)算健康運(yùn)行，避免由于資金結(jié)算不當(dāng)帶來的危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，同時(shí)為社會(huì)發(fā)展做出杰出的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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