如何強化企業資金管理

摘 要：資金是企業生存和發展的必備要素，能否合理的運用資金直接關系到企業的生死存亡。無論是作為維持企業日常運作的現金和營運資金，還是長期投資，資金都是企業經營的基礎，因而如何強化企業資金管理成為了企業可持續發展管理中的重中之重。只有發掘出管理資金的重點，合理運用安排資金，科學控制資金流流向，運用科學的方式降低運營成本，才能使企業更好更快的發展下去。

關鍵詞：強化；資金；管理

資金流的流暢與及時性往往被中小企業所忽視。2011年溫州數十個中小民企因無法償還高利貸倒閉，導致了溫州民貸危機的出現。其中的大多數企業并不是出現了生產、銷售、結構、管理控制等其他問題，而是因為資金鏈出現了無法挽救的斷裂從而倒閉。財務管理是企業管理的最重要部分，而資金管理又是財務管理的基礎，所以讓企業的資金鏈能持續運行的重點就是強化企業管理，建立財務管理部門，聘請專業人員管理企業資金流向，制定資金流動計劃，規范資金管理制度。

一、管理好應收賬款是資金管理的第一步，也是資金管理的重要一步

生產型企業的資金流動可以簡單的概括為兩個方向：一是在得到收入之前的實實在在的投資，一是銷售產品和服務盈利而帶來的收入。在運營過程中，收入與支出在時間上很難匹配。企業為了增加利潤而擴大銷售，從而產生大量的賒銷，但支付原材料的費用又是必須的。顧客的延遲付款很可能會導致資金流斷裂，毀掉一個可以經營下去的企業。因此，應收賬款的管理是資金管理的第一步，也是資金管理的重要一步。有些企業忽略了對應收賬款的管理，沒有專業的管理部門和專業的管理人員，缺乏有效率的管理制度，所有的賬款都是管理層“一腳踢”，雜亂無章；有些企業只看到眼前的利益，甚至在沒有清楚了解市場動向和清楚調查顧客資信程度的情況下貿然銷售產品，導致壞賬增加，企業資金流流動不暢，斷裂，甚至倒閉。企業在進行資金管理時，必須要嚴格管理應收賬款，及時發現問題采取對策，加快貨幣資金回籠，確保企業再生產所需的資金。

二、科學高效的控制應付賬款，為企業資金良性發展打好基礎

生產型企業在作為供應商的同時，自身也是客戶，所以與自己的供應商打下良好的關系基礎尤為重要。企業可以通過談判獲得更為有優勢的供應商合同，延長付款期限，節省資金，為盈利性的長期良好的供應商合作關系打下結實的基礎；還可以戰術性地通過現代金融服務項目比如銀行承兌匯票，保理，信用證等來改變現金流支出時間以確保企業資金充裕。

三、向員工灌輸資金管理意識，建立員工資金管理制度，為企業資金管理機制的建立提供一個良好的環境氛圍

企業資金效益和企業全體員工的利益之間有著千絲萬縷的聯系。為了企業的更好的發展，為了加強企業資金的管理力度，為了建立一個更好更強大的資金管理體系，應做好以下兩點：

1.向全體員工灌輸資金管理意識，建立起員工資金管理制度。員工對企業來說永遠是重要的，沒有勞動的輸入，就不可能進行生產。企業的發展由員工推動，員工的利益源于企業的發展。資金管理不單單是關乎于財務部門，更是關乎于整個企業的全體員工。在企業強化其資金管理制度的同時，必須要把這種資金管理的意識和機制一級級下傳，落實到企業中的每個員工身上，讓全體員工共同努力推動資金機制的發展，讓資金機制真正的為企業服務。

2.肯定資金管理對企業存在和發展的重要作用力。為能更好的調動全體員工的積極性，自覺地管理資金，共同推動企業資金管理制度的發展，共同享受科學的企業資金管理制度所帶來的效益，企業必須肯定資金管理對企業存在和發展的重要作用力，保證資金管理制度能在一個良好的環境中成長，滿足企業對資金的實際需要。資金管理在企業管理中有自己的獨特性，在管理資金的過程中，必須既要保證資金本身的安全，又必須要科學的利用資金，保證資金用到實處，讓企業用最小的成本獲得最大的利潤，為企業帶來更大的發展。企業若能正確處理好資金的來源、集中和分配這三者的關系，就等于抓住了資金管理的命脈。

四、強化資金的分類管理，編寫資金收支計劃，建立科學健全有效率的企業資金管理制度

市場的不確定因素，生產經營的復雜性和企業家的過度樂觀都會導致資金流向不規范化，“拆東墻補西墻”的狀況屢見不鮮。為此，企業必須強化資金的分類管理，編寫資金收支計劃，保證資金流的流暢，保證資金使用的合理性，從而實現企業的可持續發展。企業資金管理制度則是實現這個預算計劃的平臺，它能讓資金的分類管理和資金收支計劃得到更好的實現，落到實處。

1.隨著社會的發展，不斷的完善更新資金管理制度。企業的資金調動，統一由財務管理部門主管和管理層領導審批，經由批準才能執行。由于資金的獨特性，其安全是企業合理運用的大前提。為了確保資金能夠安全并且被合理運用，企業必須建立其內部的資金管理制度，保證資金能夠按照預先的計劃為企業所用，能夠在企業可以控制的范圍內流動。

2.設立并不斷完善資金管理會議制度。在企業的例行會議的前提上，管理層必須通過定期或不定期的資金管理會議清楚了解企業的資金的動向，并且根據市場動態等需求進行資金的分配調動。這樣才能保證資金在企業內外流動時的安全，并能更好的使資金涌向企業的發展大方向，推動企業的發展。

3.設立資金分級管理制度。在資金管理的過程中，企業應該要考慮資金的分級管理問題。要把資金用盡其用，企業必須保證資金首先能夠滿足日常運營需要，又要在不影響企業發展的前提下，進行投資再利用，最有效率的去運用資金，用最低的成本來獲得最大的利潤。企業必須把設立資金分級管理制度放在資金管理制度中的重要位置，從根本上提高資金管理的整體效益，讓企業得到最大的利益。

五、把理論知識運用到實際上，采用有效的措施，了解資金流向，合理運用資金，提高資金利用率，促進企業不斷發展

1.快速清欠，組織資金收入。資金必須優先運用到企業重點發展的項目和緊急項目上，對新開發的工程項目撥款必須及時到位。企業在經營的過程中總會存在欠債的情況，提高企業清欠的能力也在企業資金管理的范疇之內。企業必須著眼于各種債務，重視清欠工作和新開發的工程撥款，從多個角度出發，未雨綢繆。endprint

2.減少非生產性的預算，降低成本，提高企業整體效益。企業想要得到利潤最大化，就必須要減低成本，保證非生產性的支出在合理的范疇之內，這樣才能提高企業的整體效益，把資金用在實處。生產性支出占資金的比例越大，企業就越能獲利。企業必須在資金管理過程中不斷努力減少非生產性支出。

六、科學籌資、謹慎投資，規避風險

在得到顧客的收入之前需要實實在在的投資來建立運營系統。因此，籌資是所有企業資金活動的第一步，是資金經營管理的大前提。籌資活動為企業籌集了日常生產的所需資金，企業運用這些資金才能正常的進行經營，從而獲利。而投資則是一種使企業獲利的活動，也可以為企業籌資并創造利潤。投資有風險，企業必須進行各種風險評估，從而選擇一個最佳的決策方案進行投資，合理規避財務風險。

籌資和投資都是企業必不可少的活動。企業必須科學籌資，謹慎投資，根據市場的動向、企業的發展大方向和企業的現狀進行籌資和投資。

七、資金集中管理再分配，提升資金利用率

資金集中管理再分配就是集中存在于各單位的資金，再進行分配的過程。把資金的使用權限集中在企業的資金管理部門，用于解決資金管理無效、資金流不暢、資金利用率低下等問題，并且可以集中各部門的閑散資金，整合資金，讓資金資源成為企業的規模優勢，順勢減少各項項目成本，提升資金利用率。

八、結論

通過以上的分析可以知道，企業的資金流必須永久處于良性循環中，才能保證企業的順利經營，才能推動企業的發展。所以，企業必須從根本開始，從基層開始，建立資金管理的全民意識，從而建立起健全完善的企業資金管理制度，充分發揮資金管理“管家”的作用，控制好，安排好資金的流向，設立不易斷裂的資金鏈，構成完善的資金管理體系，讓企業能夠高效地運用資金，讓企業得到更好更快的發展。

參考文獻：

[1]范曉蓉.關于企業加強流動資金管理的理論思考[J].會計之友（中），2011（6）.

[2]武曉虹.論企業資金管理與風險防范[J].商場現代化，2010（10）.

[3]王勇.企業資金管理中存在的問題及對策[J].企業界，2010（2）.

[4]中華會計網校編著.高級會計實務[M].北京：經濟科學出版社，2012.

作者簡介：胡軼琳（1984.07- ），漢，北京，南開大學，金融學，碩士（在讀），普睿司曼（中國）投資有限公司endprint