促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的商事法律問題研究

王琰+++于維同

摘 要：隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢日益加深，各國經(jīng)濟實力競爭較量的關(guān)鍵指標(biāo)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的狀況。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展反映了一個國家的綜合實力，對于我國經(jīng)濟力量的提高具有重大的戰(zhàn)略意義。發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)對地方經(jīng)濟發(fā)展帶來機遇和挑戰(zhàn)。對如何促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展并為其提供有效的法律制度支撐已成為需要解決的關(guān)鍵課題。本文從商事法律角度出發(fā)，立足沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，分析沈陽市地方高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目前存在的問題，總結(jié)并借鑒相關(guān)國外立法經(jīng)驗，提出與沈陽市現(xiàn)實相符合的，與沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的商事立法對策和法律支撐。以立法的形式，保障沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)；商事法律制度；立法對策

一、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵的厘清

1.高新技術(shù)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

高新技術(shù)概念，出現(xiàn)在20世紀(jì)60年代。它是指對人類社會的生產(chǎn)，生活方式和思維方式產(chǎn)生巨大影響的重大技術(shù)。它的主要特征，是知識密集程度高，屬于高智力、高投入、高效益、高競爭、高勢能、高影響力的技術(shù)。

我國的高新技術(shù)，是指863計劃中選擇的對中國未來經(jīng)濟和社會發(fā)展有重大影響生物技術(shù)、航天技術(shù)、信息技術(shù)、激光技術(shù)、自動化技術(shù)、能源技術(shù)和新材料7個高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的新技術(shù)。1996年7月，國家技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)將海洋高新技術(shù)作為863計劃的第八個領(lǐng)域。目前，863計劃共有八個領(lǐng)域、20個主題。

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，通常是指那些以高新技術(shù)為基礎(chǔ)，從事一種或多種高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究、開發(fā)、生產(chǎn)和技術(shù)服務(wù)的企業(yè)集合或形成的市場，這種產(chǎn)業(yè)所擁有的關(guān)鍵技術(shù)往往開發(fā)難度很大，但一旦開發(fā)成功，卻具有高于一般的經(jīng)濟效益和社會效益。

2.高新技術(shù)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的認(rèn)定

確定高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主要有兩個指標(biāo)：一是研發(fā)實力，即研發(fā)費用在銷售收入中的比重；第二，研發(fā)人員（包括科學(xué)家，工程師，技術(shù)工人）占員工總數(shù)的比例。此外，該產(chǎn)品必須屬于確定的高技術(shù)領(lǐng)域的主導(dǎo)技術(shù)，而且必須包括在技術(shù)的最前沿的高科技工藝或技術(shù)突破的領(lǐng)域。

為了加快中國的高科技產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展，鼓勵生產(chǎn)高科技產(chǎn)品，并引導(dǎo)社會導(dǎo)向，優(yōu)化資源配置，提高市場競爭力，國家科學(xué)技術(shù)部，財政部，國家稅務(wù)總局對中國高科技產(chǎn)品的政府作為一個整體共同組織編寫的《中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄（2006）》。目錄參考高新技術(shù)產(chǎn)品的常用國際分類，但也符合中國的國情，便于實用的原則，從目錄編制的標(biāo)準(zhǔn)來說，涉及電子信息，現(xiàn)代交通，航空航天，先進制造，生物醫(yī)藥及醫(yī)療器械，新材料，新能源與節(jié)能，環(huán)境保護，地球空間與海洋，核應(yīng)用技術(shù)，農(nóng)業(yè)，一共有11個領(lǐng)域。

3.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律支撐的重要性

在全球經(jīng)濟一體化趨勢日益加深的當(dāng)今，各國經(jīng)濟實力上的較量和競爭，實際上就是高新科技水平的競爭，以高新技術(shù)為主線而形成的企業(yè)群，形成了經(jīng)濟發(fā)展的動力，是一個國家的經(jīng)濟力量，綜合實力的反映，發(fā)展高新技術(shù)是一個國家的重大戰(zhàn)略決策。高新技術(shù)的研究、開發(fā)，一般要和產(chǎn)品，產(chǎn)業(yè)，企業(yè)和市場密切聯(lián)系。發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是一項系統(tǒng)工程，涉及到各個方面，覆蓋多個領(lǐng)域，需要法律、財稅、技術(shù)、經(jīng)濟、信息以等部門發(fā)揮各自的優(yōu)勢，相互配合，形成合力。這些環(huán)節(jié)的正常運轉(zhuǎn)，離不開法律法規(guī)的制度保障。2009年3月國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》。在意見當(dāng)中明確提出要充分發(fā)揮高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的作用，也提出了完善法律保障的基本原則。必須科學(xué)的制定和實施促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)形成與發(fā)展的法律支撐制度與對策，為其高效發(fā)展?fàn)I造良好的法律環(huán)境。我們要重視采用法律手段促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的政策以法律的形式加以確定。沈陽市在發(fā)展該產(chǎn)業(yè)的過程中存在著很多法律問題，分析沈陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)建設(shè)中的法律支持現(xiàn)存的問題，引入域外經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，提出科學(xué)的商事法律對策，是我們面對和亟待解決的重要課題。

二、沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和商事法律環(huán)境存在的問題

1.沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

近年來，沈陽市委、市政府立足沈陽經(jīng)濟發(fā)展的客觀實際，深入貫徹國家振興沈陽老工業(yè)基地的戰(zhàn)略舉措，圍繞建設(shè)創(chuàng)新型城市，走新型工業(yè)化發(fā)展道路的戰(zhàn)略目標(biāo)，進一步突出科技自主創(chuàng)新，加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐、大力扶持培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。沈陽國民經(jīng)濟一直保持持續(xù)增長的態(tài)勢，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)做出了重要貢獻。據(jù)統(tǒng)計，截止到2013年底，沈陽市共有328家高新技術(shù)企業(yè)，其中高新區(qū)外209家（含8家軍企），高新區(qū)內(nèi)119家，占全省（不含大連市，全省高企829家）高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量的39.6%。其中國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)29家。2013年我市高新技術(shù)企業(yè)收入過億元企業(yè)超過130 家，預(yù)計實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值1122.3億元，總收入1043.1億元，出口創(chuàng)匯15.9億美元，凈利潤30億元，實際上繳稅費總額56.6億元，減免稅額8.8億元，解決就業(yè)人數(shù)超過10萬人。

沈陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)始建于1988年5月，1991年被國務(wù)院首批批準(zhǔn)為國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，是科技部重點支持的眾多開發(fā)區(qū)之一。沈陽高新區(qū)努力營造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，集聚科技創(chuàng)新資源，提升自主創(chuàng)新能力，在促進遼寧經(jīng)濟又好又快發(fā)展中起到良好的輻射帶動作用。沈陽努力在高新區(qū)營造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，集聚資源，技術(shù)創(chuàng)新，增強自主創(chuàng)新能力，通過輻射帶動作用促進遼寧經(jīng)濟快速良好發(fā)展。沈陽高新區(qū)緊緊抓住兩個重點：高新科技產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。重點建設(shè)全國一流的軟件，IC裝備，動漫，數(shù)字醫(yī)療四大產(chǎn)業(yè)基地。多家大型企業(yè)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，培養(yǎng)了一大批高成長，創(chuàng)新能力強的中小企業(yè)。到目前為止，全省高新區(qū)擁有專利已累計超過6700項，其中2400項專利技術(shù)屬發(fā)明專利。高新區(qū)根據(jù)新的方法認(rèn)定238家高新技術(shù)企業(yè)，占全省高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量的37%。東軟等一批高新技術(shù)企業(yè)顯著增強自主創(chuàng)新能力。endprint

沈陽市為促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展出臺相關(guān)政策，根據(jù)1999年《中共遼寧省委遼寧省人民政府關(guān)于加快技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的若干決定》，依據(jù)2008年《高新企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、2011年《遼寧省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》和2014年1月9日《遼寧省自主創(chuàng)新條例》，沈陽市在2012年發(fā)布了《關(guān)于促進沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)帶發(fā)展的若干政策》。該文件針對創(chuàng)新平臺、成果轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新人才、創(chuàng)新保障、法律責(zé)任等相關(guān)方面進行了規(guī)定，對促進沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到了積極推進的作用。

2.沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展上的商事法律環(huán)境存在的問題

從沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的情況來看，相關(guān)法制環(huán)境有待改善。缺乏有效促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的手段和政策體系。相關(guān)方面的地方立法法規(guī)規(guī)章較為零散，相關(guān)的法規(guī)規(guī)章可操作性比較弱，不適應(yīng)當(dāng)前形勢的發(fā)展。沈陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展商事法律環(huán)境上存在的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資制度不完善。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要資金的支持，除了國家政府設(shè)立的重大項目專項資金，大部分還是企業(yè)通過貸款等方式進行融資。審查一下目前沈陽地區(qū)的融資環(huán)境，結(jié)果不是太令人滿意。首先，沈陽地區(qū)的法制進程比較慢，相關(guān)法律規(guī)范未能及時出臺，保證或促進當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)穩(wěn)健運行的相關(guān)規(guī)定和具體實施辦法較少，致使當(dāng)金融機構(gòu)因為利益關(guān)系和企業(yè)發(fā)生沖突時，相關(guān)司法機關(guān)沒有可依據(jù)的法規(guī)進行裁判。

在發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的過程中，多數(shù)企業(yè)都遇到了融資困難的問題，在銀行貸款是企業(yè)最多的融資形式。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是“高科技，高投入，高風(fēng)險”的產(chǎn)業(yè)，銀行信貸更偏向于大型企業(yè)，向中小型高新技術(shù)企業(yè)為主體的融資相對困難。高新技術(shù)企業(yè)融資能力不強，銀行貸款困難。

而且，政府給予的資助也有限，企業(yè)沒有享受到政府給予的支持，而在其余享受優(yōu)惠政策的企業(yè)中，其享受的優(yōu)惠政策也多為一點稅收減免，再無其它什么實質(zhì)上的優(yōu)惠。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為政府扶持力度不夠是制約其發(fā)展的主要因素。空喊口號，無具體明確的促進政策與法規(guī)，已成為阻礙高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要問題之一。

（2）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的風(fēng)險投資制度缺失。風(fēng)險投資等相配套支持體系尚未真正建立。地方財政相應(yīng)投入配套資金不足。政府的技術(shù)投入尚未轉(zhuǎn)向重點實驗室、科研機構(gòu)、大專院校和企業(yè)的研發(fā)中心、工程技術(shù)研究中心及高新技術(shù)企業(yè)和農(nóng)業(yè)科研生產(chǎn)試驗示范基地，缺少營造有利爭主創(chuàng)新的政策環(huán)境，提高地區(qū)的自主創(chuàng)新能力。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)形成與發(fā)展離不開資金條件的支持，風(fēng)險投資至關(guān)重要，因此需要法律法規(guī)保障風(fēng)險投資。但沈陽在風(fēng)險投資這方面的立法上仍較為遲鈍，幾乎沒有相應(yīng)的法規(guī)和條例。

近年來各級政府出于發(fā)展高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)、形成新的地區(qū)增長點的目的，先后出資設(shè)立各類創(chuàng)業(yè)基金、技術(shù)風(fēng)險投資公司不同操作辦法，其扶持領(lǐng)域和地域各有不同，但其宗旨均是扶持技術(shù)型企業(yè)的發(fā)展。為此，它不僅直接涉及到法律上的風(fēng)險投資主體的設(shè)立條件、資質(zhì)以及法律關(guān)系的投資者和受投資者權(quán)利與義務(wù)，法律責(zé)任等；又涉及到風(fēng)險投資中介服務(wù)機構(gòu)設(shè)立（如風(fēng)險投資咨詢公司、風(fēng)險投資管理公司，資產(chǎn)評估公司等）及其責(zé)任；還涉及到無形資產(chǎn)如股權(quán)、債權(quán)投資。缺少有關(guān)法律，規(guī)范投、融資主體間的關(guān)系，促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資體系的法律制度。

（3）缺少專利產(chǎn)業(yè)化的具體保障制度。隨著信息時代的發(fā)展，專利技術(shù)已然成為企業(yè)競爭的致命武器，侵權(quán)訴訟已經(jīng)逐漸淪為商業(yè)斡旋的籌碼和手段。目前，專利申請的數(shù)量大幅度提升。誰的專利屬于專利核心技術(shù)，誰就能通過專利叢林交織的現(xiàn)狀，占領(lǐng)商業(yè)競爭的制高點。這創(chuàng)造了新的競爭模式，基于專利技術(shù)，不僅大企業(yè)競爭企業(yè)專利量，同時廣大中小企業(yè)也被迫進入了專利競賽的漩渦，防止可能出現(xiàn)在任何時候的專利訴訟。因此，為了確保專利產(chǎn)業(yè)化的順利進行，盡量避免潛在的法律風(fēng)險是必要的。有競爭力的專利融合形成壟斷局面的專利池。專利池的一部分建設(shè)將不可避免地產(chǎn)生了負(fù)面影響，專利類型之間的從零開始的競爭阻礙競爭性和互補性，導(dǎo)致它不會引發(fā)壟斷專利池的問題，但有競爭力的專利技術(shù)本身之間的有替代品，被放入同一個專利池則是破壞了自由選擇的權(quán)利，本來市場是有序競爭，如此在壟斷市場就引起危機。因此，競爭型的專利池的專利濫用是反壟斷立法的重點。

（4）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅法扶持制度存在缺陷。稅收是國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，依法參與國民收入分配與再分配過程，向社會組織和個人強制地、無償?shù)卣魇找欢▽嵨锘蜇泿牛〉秘斦杖氲囊环N經(jīng)濟活動。而稅法則是保障稅收正常進行的法律制度。稅收法律制度是國家對高新區(qū)提供優(yōu)惠政策的重要組成部分，高新區(qū)在稅收法律支持下能夠快速、超前發(fā)展。發(fā)達工業(yè)化國家和新興工業(yè)化國家高新區(qū)建設(shè)的實踐都表明，稅收法律制度也是促進高新區(qū)建設(shè)的強有力的法律支持。

沈陽市雖然也實施了一些發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的財稅優(yōu)惠政策，但在地方財政和稅收方面扶持的力度與發(fā)達政府以及國內(nèi)發(fā)達地區(qū)相比，存有明顯差距。

三、域外國家促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)立法的借鑒

通過文獻檢索可以看出，國外高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起步較早，現(xiàn)已初具規(guī)模。發(fā)達國家或地區(qū)在促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展法律支撐上已形成一個完整體系。他們構(gòu)建了合理的政策體系和法律體系，在領(lǐng)導(dǎo)機制、發(fā)展計劃、法律保障及財政稅收政策等各方面均有相關(guān)成果，有很多方面可值我們借鑒。

1.美國促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的立法啟示

美國十分重視高新技術(shù)相關(guān)法規(guī)的建設(shè)，對包括高新技術(shù)活動的組織與管理、技術(shù)成果流動、知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)保、標(biāo)準(zhǔn)化、涉外技術(shù)等進行了立法。美國通過制定各種法律來加強合作研究，鼓勵發(fā)明創(chuàng)新和促進技術(shù)轉(zhuǎn)移。目前，美國已出臺的有關(guān)法規(guī)包括合作研究法、技術(shù)轉(zhuǎn)移法、技術(shù)擴散法、專利法、知識產(chǎn)權(quán)法、信息法、集成電路保護法、數(shù)據(jù)庫保護法、計算機軟件法和商標(biāo)法等，形成了對知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)擴散等強有力的法律保護體系。endprint

在美國，對于高新技術(shù)企業(yè)的快速發(fā)展中，風(fēng)險投資發(fā)揮關(guān)鍵作用。領(lǐng)先的公司在電腦行業(yè)的發(fā)展趨勢是由一個由風(fēng)險投資支持的潮流。美國銀行已成立了一百多個風(fēng)險投資公司，州政府還成立了半官方的相關(guān)企業(yè)。近年來，美國風(fēng)險投資業(yè)由于聯(lián)邦及州政府在法律和政策上的支持開始高速發(fā)展。政府采用的戰(zhàn)略舉措，包括高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃，以吸引風(fēng)險投資的發(fā)展；建立技術(shù)咨詢和服務(wù)機構(gòu)，為投資者提供必要的咨詢和服務(wù)；建立發(fā)展的有利條件，以吸引投資者和創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)設(shè)施條件，改革制定優(yōu)惠的稅收制度，對風(fēng)險資本減少或者免于征稅的數(shù)額，以鼓勵風(fēng)險投資家；建立金融機構(gòu)專門為高科技企業(yè)技術(shù)風(fēng)險大的項目提供風(fēng)險資本的金融網(wǎng)絡(luò)。

2.德國促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的立法啟示

德國在促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)形成過程中，注重對促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的立法。重新審查和修訂一系列法律法規(guī)規(guī)章條例，涉及到信息資料保護、勞動法、股權(quán)法、稅法、投資法等法律制度，以適應(yīng)信息社會的需要。德國從1997年就開始在稅法中對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展進行規(guī)定，免收高新技術(shù)投資者股權(quán)交易盈利稅，對于電子商務(wù)的稅收，不增加新稅種，也不提高征稅比例。此外，還在《教育法》中縮短大學(xué)和研究生學(xué)制、實行學(xué)位攻讀與研究工作相結(jié)合、調(diào)整高校學(xué)科設(shè)置等方法，加快科研人才培養(yǎng)的步伐，并且制訂了促進青年科學(xué)家培養(yǎng)人才的“海森堡計劃”。

高度重視對技術(shù)型中小企業(yè)的扶持和資助。在建立競爭秩序方面德國及各州政府致力于維護正常的市場競爭秩序，反對和制止市場上出現(xiàn)和形成大的壟斷企業(yè)而破壞公平競爭，使中小企業(yè)具備了良好的外部發(fā)展條件；在支持企業(yè)發(fā)展方面，政府對技術(shù)中小企業(yè)進行風(fēng)險投資。政府的扶持項目有5至6種，其中最主要的有3種：產(chǎn)品革新項目，最高的資助為24個月20萬元的無償補助；技術(shù)革新助理項目，主要針對新畢業(yè)大學(xué)生的成果應(yīng)用和就業(yè)創(chuàng)業(yè)問題，鼓勵企業(yè)接納新的畢業(yè)生；革新想法的專利保護，提供申請專利的咨詢和資金幫助。政府還規(guī)定接受政府資助的大學(xué)和科研機構(gòu)必須與企業(yè)合作以保證技術(shù)成果迅速形成商品化產(chǎn)業(yè)化。

四、促進沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的商事法律制度支撐對策

從某種意義上說，市場經(jīng)濟的競爭也就是政府提供的制度和政策上的競爭。各相關(guān)部門要結(jié)合自己的職能，采取有力措施大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。要充分認(rèn)識發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要性和緊迫性，針對發(fā)展中存在的問題，提出如下相關(guān)法律對策。

1.健全促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資法規(guī)制度

沈陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要資金來源，是財政撥款和銀行信貸。政府的直接投入無論是在規(guī)模上，還是操作方法上，都難以適時、足量地滿足高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化各階段的需求。因此，開辟其他融資渠道就尤為重要。

針對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主體融資難問題，通過地方法規(guī)規(guī)定，由政府牽頭，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)，組織高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主體股份聯(lián)合和相互持股進行合法關(guān)聯(lián)交易，積極創(chuàng)造條件在證券主板市場上市融資。對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主體股權(quán)不足沒有其他主體參股的情況下，政府可授權(quán)國有資產(chǎn)管理機構(gòu)所設(shè)的國有投資公司對此投資參股，使其達到上市條件，實現(xiàn)市場融資。針對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主體融資難問題，可運用證券投資基金法的規(guī)定，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主體與信托投資公司、證券公司聯(lián)手經(jīng)批準(zhǔn)，向社會發(fā)行高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基金券。從而進行間接融資。

2.建立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資和風(fēng)險規(guī)避法規(guī)制度

沈陽市應(yīng)建立“高新技術(shù)風(fēng)險投資基金”，設(shè)立“政府重大技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化投資風(fēng)險擔(dān)保基金”，探索建立多元化的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資體系與政策。進行高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資制度的試點。此外，根據(jù)政府金融方針政策和信貸計劃，采用國際上通行做法，支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)之產(chǎn)品出口，積極開展出口信貸業(yè)務(wù)。同時開辟政策性的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資保險業(yè)務(wù)，降低高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資風(fēng)險。

探索政府財政和民間資本相結(jié)合的擔(dān)保新機制，簡化手續(xù)，為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)進行融資擔(dān)保；形成風(fēng)險投資機制。以技術(shù)風(fēng)險投資機構(gòu)和中小企業(yè)創(chuàng)新基金為基礎(chǔ)，以技術(shù)交易和技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易為重要載體，建立和完善技術(shù)投融資機制。探索與國內(nèi)主板市場和國外創(chuàng)業(yè)板市場連接的渠道和方式，積極探索各種風(fēng)險投資退出機制，不斷拓寬投資渠道。

3.制定促進專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化法規(guī)制度

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和科技興國戰(zhàn)略的實施，我國發(fā)明專利大量增加，全國專利數(shù)量2013年底已超過美國，已升越世界排名第三，為我國高新技術(shù)發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。不過，雖然我國專利總數(shù)逐年上升，但是專利實施率和產(chǎn)業(yè)化率持續(xù)較低，專業(yè)產(chǎn)業(yè)化率僅為10%，而發(fā)達國家以達到40%，這種技術(shù)與市場脫節(jié)的尷尬局面嚴(yán)重滯后了我國經(jīng)濟整體水平的發(fā)展。因此，在促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，應(yīng)制定促進專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化制度，推動專利商品化進程。因此，可以采取以下措施：其一，完善地方專利侵權(quán)賠償法規(guī)制度，修改專利侵權(quán)的歸責(zé)方法。其二，完善專利侵權(quán)損害賠償數(shù)額計算標(biāo)準(zhǔn)。其三、完善有關(guān)規(guī)制專利池權(quán)利濫用行為制度。可制定專門的《知識產(chǎn)權(quán)許可的反壟斷要求》。

4.完善促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的地方稅收扶持法規(guī)制度

在一段時間內(nèi)實施照顧性稅收政策。一是從現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠主要是對企業(yè)和諸如技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢等科研成果實施收入的優(yōu)惠轉(zhuǎn)向?qū)唧w研究開發(fā)和技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的優(yōu)惠，如對中試產(chǎn)品和產(chǎn)品試銷減免增值稅和所得稅等；二是以企業(yè)所得稅為主的稅收優(yōu)惠轉(zhuǎn)向流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠為主。三是尋找、評估并論證真正具有自生能力的新興產(chǎn)業(yè)以確定新的稅收激勵政策，建議免征教育附加稅，將15%科技型企業(yè)所得稅減半增收，以此來進一步促進沈陽市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。

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作者簡介：王琰（1988.04- ），遼寧沈陽人，碩士研究生，主要從事民商法學(xué)研究；于維同（1955.04- ），遼寧莊河人，教授、碩士導(dǎo)師，系主任，主要從事民商法、經(jīng)濟法學(xué)研究endprint