煤炭企業社會責任監管機制研究

●張士強 宋振宇 張詠梅

煤炭企業社會責任監管機制研究

●張士強 宋振宇 張詠梅

在我國注重資源節約和環境友好的社會背景下，煤炭行業生產安全事故、環境污染事件數量并沒有出現緩解的趨勢，這就使得加強和創新煤炭企業社會責任監管的呼聲越來越強烈。縱觀我國煤炭企業社會責任監管的現狀，不難發現在監管主體方面過于倚重政府，長期忽視了企業和社會的參與。文章提出構建一個政府、企業、社會三方共同參與的煤炭企業社會責任監管機制，并從政府層面、企業層面、社會層面三個角度闡述了監管機制的運行保障措施，從而更好地推動煤炭企業積極履行社會責任。

社會責任 監管機制 保障措施 煤炭企業

一、引言

煤炭能源是我國的重要能源之一，而煤炭行業則構成了關系國民經濟命脈和能源安全戰略的重要基礎產業。國家統計局統計數字表明2012年我國消費了36.2億噸標準煤，比上年同期有近3.9%的漲幅；據預測到2015年時，全國將消耗43億噸左右的煤炭。在我國以煤炭為主要能源的現實情況下，煤炭企業肩負著生態保護、資源開采、安全生產、員工發展等方面的社會責任①。然而煤炭行業發展過程中卻出現了“投入高、污染高、效益低”的現狀，嚴重影響經濟發展和社會生態之間的平衡。因此，制度化和規范化的監管機制構成了確保企業履行社會責任的必要保障。

就目前我國煤炭企業社會責任監管的實際狀況看，監管責任主要由政府及其相關部門承擔。政府兼備權力和權威性，其設計和確立煤炭企業社會責任，并自上而下地強制執行，這就構成了企業社會責任的外在演化制度。如通過專門性的立法和行政執法形成約束機制，通過實施與社會責任掛鉤的政府責任采購建立激勵機制等，這些措施在職工勞動權利保護、職業病防范、生產安全事故控制等方面取得了一定的成效。另一方面，我國煤炭企業社會責任管理過于倚重政府，長期忽視了其他主體的參與，這種單純依靠政府的監管模式，其監管成效并不理想。鼓勵企業和社會參與社會責任監管，形成多主體共同監管模式，有助于提高監管效益、降低監管成本。近年來，在改進多主體管理、解決多群體沖突方面，借助協商而達成合意結果的治理路徑，得到了普遍認同。因此，以治理理論為基礎，構建政府、企業、社會三方共同參與的煤炭企業社會責任監管機制，具有極大的理論突破性和現實創新性。

二、煤炭企業社會責任監管機制的構建原則

1.以科學為基礎。在構建煤炭企業監管機制時，必須明確界定相關概念的科學內涵，并確保其準確性和完整性。同時，監管機制的構建要采用科學化的研究方法，做到有理有據，以保證監管框架的合理性和可行性。

2.以煤炭企業實際為依托。我們構建監管機制的主要目的是指導煤炭企業實踐，脫離了實際的理論是沒有任何價值可言的，因此，必須在以科學理論指導的基礎上，深入研究煤炭企業的發展模式及其特殊性等實際情況，理論聯系實際，以更好地推進煤炭企業社會責任的履行。

3.整體性與層次性原則。煤炭企業社會責任監管機制既要反映監管的全過程，又要考慮監管主體和客體之間的關系，才能成為一個整體，比較全面地反映煤炭企業監管機制運行的特征；同時，構建監管機制時又必須要考慮層次性，分層逐項研究，以保證框架機制的完整性和準確性。

三、煤炭企業社會責任監管機制的基本框架

1.監管主體的責任界定。

（1）政府主體的監管責任及內容。政府作為煤炭企業最直接的監管主體，應該對煤炭企業作多方位的全面監管：第一，監督企業是否做到依法納稅；第二，監督企業員工工作環境是否符合行業標準；第三，監督煤炭開采量是否表明其存在過度開采、資源浪費的情況；第四，監督員工福利是否按照勞動法發放；第五，監督企業產品質量是否達標等等。

（2）企業主體的監管責任及內容。企業主體主要包括所有者、經營者和員工，不同主體的監管責任和內容存在著一定的差異性。

所有者對煤炭企業的監管。所有者為企業提供資金的同時要監督企業的運營，主要體現在如下兩方面：第一，監督企業是否按照規定用途使用資金，是否存在挪用資金以及損害其他中小股東的行為；第二，監督企業是否定期披露財務報表并對外披露煤炭行業要求的信息。

經營者對煤炭企業的監管。經營者作為煤炭企業日常工作主持者，將煤炭企業的經營運作與企業社會價值的實現聯系在一起，其對企業社會責任的監管主要有以下內容：第一，企業是否具有履行社會責任的自覺意識；第二，企業在維護職工權益方面的措施是否落實到位；第三，煤炭企業安全裝備投入是否到位；第四，煤炭企業對保護生態環境的重視程度及環保配套措施的建設情況。

員工對煤炭企業的監管。員工作為企業的一員，可從幾個方面監督煤炭企業的社會責任履行情況：第一，員工可以監督企業為他們提供的工作環境是否符合安全生產的規定，是否不損害他們的健康，福利待遇、培訓晉升是否與勞動合同相符；第二，煤炭企業中應設有工會，如果煤炭企業損害了個別或者部分員工的利益，可以通過工會與企業洽談；第三，如果員工發現煤炭企業有偷稅漏稅、破壞生態環境、產品摻假的情況，可以向相關部門舉報，遏制煤炭企業社會責任缺失的狀況。

（3）社會主體的監管責任及內容。作為煤炭企業產品使用者的客戶群體，對煤炭企業負有直接的監管責任。作為社會一份子的公民個人，也承擔著監督企業踐行社會責任的義務。此外，隨著信息化時代的到來，媒體已經成為一種新的社會力量，其在督促監督企業履行社會責任方面的作用不容小覷。

客戶群體對煤炭企業的監管?？蛻羧后w作為煤炭企業產品的使用者，可以對煤炭企業作如下監管：第一，監督煤炭產品的質量；第二，一旦發現企業在安全生產、員工待遇、誠信經營上出現損害他人利益的情況，消費者可以采用不同程度的抵制情緒，影響企業的信譽。

公民個人對煤炭企業的監管。煤炭企業是否履行社會責任與社會公眾的利益直接相關。公民通過表達自己的意見和愿望對煤炭企業社會責任進行監督，如主動了解企業社會責任知識、更愿意購買履行社會責任企業的產品和服務等，鼓勵企業履行社會責任。

媒體對煤炭企業的監督。新聞媒體主要通過兩種路徑督促企業履行社會責任：一是宣傳與企業社會責任相關的先進理念和正確方法；二是揭露背棄企業社會責任的片面價值和錯誤行為。在以互聯網為代表的新媒體語境下，公眾對于企業社會責任的認知不僅包括企業自身責任，還包括企業的社會環境責任以及企業的慈善責任②，如社會捐助、社會危機事件中的企業反應等。從信息傳播的角度來講，單方面地向外界發送有關企業社會責任的信息已經不可能了，企業需要借助新聞媒體與所有受眾互動起來。

2.煤炭企業社會責任監管機制的基本框架。近年來我國煤炭企業社會責任監管主要圍繞著政府部門進行，存在著企業和社會缺位的現象。而過于倚重政府監管的行為存在局限，需要多種力量的支持。在輔助政府部門推動企業社會責任監管、促進企業全面發展方面，企業自身和社會公眾的參與是首要輔助路徑③。因此需要將企業和社會的力量引入煤炭企業社會責任監管機制中來，構成政府、企業和社會良性互動的監管機制和治理模式，從而提升監管能力，降低治理成本。因此，作者構建了政府—企業—社會三位一體的煤炭企業社會責任監管機制（如圖1所示），該機制在明確政府、企業和社會各自的角色和職責的前提下，借助各主體之間的良性互動和協調運轉，提高政府監管的準確性和實效性、確保企業監管的及時性和靈活性、強化社會監管的輔助性和協調性，從而實現督促煤炭企業積極落實社會責任的目的。

圖1 煤炭企業社會責任監管機制

四、煤炭企業社會責任監管機制的運行與保障措施

1.政府—企業—社會監管機制的運行前提。平等溝通是政府—企業—社會監管機制的運行前提。監管要建立在平等溝通基礎上，允許各利益主體充分自由地表達自身意愿。目前煤炭企業社會責任監管中，最大的缺點就是非對等性，即政府處于主體地位，而企業和社會處于從屬地位。煤炭企業的社會責任監管機制，要求其利益相關者能夠以平等身份參與到規則制定和執行中來。

2.政府—企業—社會監管機制的運行。煤炭企業社會責任監管的機制是一種政府主導的、社會化的煤炭企業社會責任監管機制，政府不直接承擔所有的監管職責，而是通過引導企業、社會等多方主體的參與，來實現共同監管。政府負責制定并監督政策，同時做好服務、調控和協調的工作，為企業和社會的參與監管創造條件。政府行為必須做到科學化、法制化、程序化，從而減少其對正常監管秩序的干預與損害，進而不斷優化外部監管機制在煤炭企業履行社會責任方面的作用。

企業在社會責任監管機制中起著主體性作用。首先，社會責任的實現依賴于企業的實踐，因此企業構成了最主要的監管對象；其次，煤炭企業的內部監督機制是其履行社會責任的必要保障。而在具體的煤炭企業社會責任監管機制中，企業的監管責任包括既要監督政府和社會組織的監管工作，也要在一定條件下為完善整個監管機制提供改進的意見和措施。因此，在一些政府監管無法觸及的領域，如企業經營理念、企業文化等方面，需要企業自身的監管機制來承擔監管責任。

企業落實社會責任有賴于社會監管的大力支持。社會是企業賴以生存與發展的土壤，社會監管在一定程度對企業承擔社會責任具有潛在的強制作用，社會組織和個人可以通過對政府和企業的監督和建議，為完善煤炭企業監管機制貢獻力量。因此，為了更好地發揮社會監管作用，需要動員社會上的組織和力量，如消費者、供應商、社會公眾，甚至非營利組織、新聞媒體等，積極地參與到煤炭企業社會責任的監管中來。

總之，雖然煤炭企業社會責任履行有多個監管主體，但是各監管主體之間并非獨立的，而是相互聯系和支撐的。在眾多監管總體中，政府的監管貫穿始終，政府的監管范圍最寬泛，與企業接觸也最多，因此是在煤炭企業社會責任監管中占主導地位。而所有者、經營者、員工、消費者、供應商、社會公眾等主體的監管也是必不可少的，除政府外的其他利益相關者在監管中發現了問題，無法直接對企業進行懲治，這時可以通過政府有關部門進行處理，這就是監管結果的協同應用。只有各個監管者協同監管、相互補充，才能形成以政府為主導的煤炭企業—政府—社會三位一體的社會責任監管機制。

3.政府—企業—社會監管機制的保障措施。

（1）政府層面保障措施。一是制定和完善相關的法律法規。政府應制定和完善煤炭企業履行社會責任方面的法律法規，依靠法律的強制力使煤炭企業的經營者意識到履行社會責任是其必須要履行的義務。法律法規的強制性作用在煤炭企業履行社會責任方面主要表現在企業進入市場到進行安全生產的各個環節。首先，要制定和完善煤炭行業的市場準入制度，并嚴格執行該制度。對于新開發的煤礦要建立煤炭開發準入制度，相應地提高進入煤炭行業的難度。其次，嚴格按照法律規定為已獲得市場準入許可的企業發放煤炭生產許可證。另外，結合煤炭資源的儲存量和開發條件，適當提高企業的生產能力，淘汰生產能力落后的煤炭企業。二是加大對違法煤炭企業的懲罰力度。當今市場不乏經營者的失信行為，在煤炭行業當中也不例外。加強政府對煤炭企業的監管其實也就是對其失信行為進行監管，如果發生失信行為則加大懲罰力度，使那些鉆法律空子的企業無機可乘。政府要依照法律法規的規定對煤炭企業履行社會責任進行監管。政府和相關的法律執行機構必須以維護社會公眾的利益和保證經濟社會穩定發展為前提，建立規范的約束機制，對煤炭企業的行為進行監督，保證其履行社會責任。對生產經營過程中的偷漏稅行為、違法生產、環境污染等問題都要依法解決，嚴懲不符合安全生產條件的企業，建立并維護良好的社會經濟秩序。三是大力發展煤炭循環經濟。煤炭資源開采長期以來采用粗放型增長方式，嚴重制約了煤炭企業的健康發展，因此，有必要改變煤炭企業經濟增長方式，發展循環經濟④。發展循環經濟，不僅可以解決我國煤炭產業面臨的資源問題，還能夠優化產業結構，促進煤炭企業健康持續發展。實現煤炭產業結構的優化必須要不斷推動產業升級，改變經濟增長方式，淘汰過去那種完全依賴自然資源發展區域經濟的做法，大力發展循環經濟，增強我國煤炭產業的綜合實力，使煤炭產業的發展與環境保護更高程度地結合在一起，做到經濟發展與環境保護同時進行，從而為我國煤炭產業的發展營造一個健康穩定的氛圍。

（2）企業層面保障措施。一是構建完善的企業內部監督機制。社會責任的落實，離不開煤炭企業的內部監督機制。內部監督是指在企業內部建立相應的監督機構，通過自我監督、檢查和約束企業自身的行為。煤炭企業通過內部力量的監督承擔社會責任，有助于防范違法事件、樹立良好企業形象。將煤炭企業的道德觀念納入到規章制度中，為解決企業經營活動過程中出現的道德價值觀念和經濟利益沖突，提供重要依據。二是以責任型戰略為出發點。責任型戰略要求企業在生產經營各個環節中，都要考慮到所需要承擔的社會責任。對于煤炭企業來說，責任型戰略就是將社會、環境及企業的發展融和在一起，協調發展，不僅關注生產和效益，也得注重環境的保護、員工的利益、社會的穩定等。因此，煤炭企業主動實施責任型戰略，并將其納入到企業的日常的生產經營過程中來，突出履行社會責任的重要性和自覺性。三是培育自覺承擔社會責任的文化。企業文化是一個企業的靈魂，它為企業的生產經營活動，提供了思想指導。培育煤炭企業自覺承擔社會責任的文化，關鍵是做到以下兩點：首先，樹立正確的經營理念，注重以人為本。以人為本就是將企業中所有員工凝聚起來，朝著同一個目標奮斗，通過培育良好的企業文化來營造一種舒適的工作氛圍。其次，煤炭企業要利用宣傳、教育、獎罰等各種手段進行生產安全文化建設⑤，讓安全生產的觀念深入到每個員工的心中。

（3）社會層面保障措施。一是加強企業社會責任的理論研究。目前我國在企業社會責任方面的研究還不成熟，學者們加強對煤炭企業社會責任的研究，能夠為煤炭企業的社會責任提供更多的理論依據。理論研究要明確界定出符合煤炭企業實際的社會責任的詳細內容、披露機制和評價體系等，從而指導煤炭企業承擔社會責任。同時，還要提高理論應用速度，以盡快發揮其指導實踐的作用。二是加大煤炭企業社會資本的投入。企業社會資本是指企業通過業績、聲譽及文化等，汲取社會資源的一種能力。履行社會責任實質上就是投入社會資本，而加大社會資本投入，有許多積極作用。首先，能夠促使企業樹立良好的形象和聲譽，有助于吸引投資、提高銷售等。其次，有益于煤炭企業營造富有責任感、尊重員工人格和發展的內部環境，從而調動員工的創造性和積極性。最后，有助于增進企業的外部關系，增強煤炭企業與政府部門和社會團體的關聯，提高其防控和化解風險的能力。三是塑造重視人文關懷的社會風尚。優良的社會風尚能夠潛移默化地影響人們產生、加強或者轉變某種信念，從而推動社會資源的合理配置。一個企業的成功不僅在于創造了多少經濟效益，更多地取決于企業人員是否對自己負責、對他人負責、對社會負責，是否講信用實現自己的約定。因此，煤炭企業要樹立相互合作、人人有責的社會責任觀，重視責任、追求和諧的新型社會責任理念。

五、結語

綜上所述，在煤炭企業社會責任監管機制中，政府、企業、社會是三個最重要的監管主體，在明確三者各自的角色定位和職責范圍后，不斷地進行體制、機制的創新，建立起一個立體化、高效化、全面化的社會責任監管機制，有助于形成政府、企業、社會的良性互動的社會責任監管體系。在實際運行過程中，要努力擴大煤炭企業社會責任監管機制的覆蓋面，多渠道推動監管工作的實施。總之，煤炭企業社會責任監管機制，注重發揮政府、企業與社會三種監管機制的協調作用，從而更好地推進我國煤炭企業社會責任監管工作的有效開展。

注釋：

①張達文.健全煤炭企業CSR體系探索企業社會責任的新維度——以同煤集團為例的思考[J].統計與管理，2012（6）：112-114.

②Carroll,Archie B.A Three-Dimensional Conceptual Model of Corporate Performance[J]. Academy of Management R eview，1979，4（4）：497-505.

③郁建興，高翔.農業農村發展中的政府與市場、社會:一個分析框架[J].中國社會科學，2009（6）：89-103.

④李軍亮.國有煤炭企業社會責任存在的問題及對策[J].中國煤炭，2013（4）：30-31，35

⑤胡道成.煤炭企業社會責任現狀及改進對策[J].煤炭經濟研究，2009（10）：15-17.

（作者單位：山東科技大學 山東青島 266590）

（責編：若佳）

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1004-4914（2014）04-023-03