創新思維 充分發揮協會自律監管職能

■四川省資產評估協會秘書長 肖加忠

創新思維，充分發揮協會自律監管職能——行業協會一方面要盡快轉變思路，找準定位；另一方面要充分尊重市場經濟的原則和規律，發揮市場機制配置資源的基礎性作用，注重轉變和創新管理及服務方式，強化協會自律管理職能。

（肖加忠）

中國資產評估協會自成立以來，充分發揮行業優勢，在加強和促進行業健康持續發展方面開展了大量卓有成效的工作，獲得社會各界的廣泛認同。作為評估行業的新人，我逐步體會到，行業協會作為政府、企業、市場之間聯系的紐帶和橋梁，在新的歷史發展時期將發揮越來越重要的作用。為此，我帶領協會秘書處同志就如何進一步明確定位、開拓創新、優質服務作了一些探索和嘗試。

一、科學定位，充分認識行業協會的作用和面臨的機遇

在中評協成立二十周年之際，通過對我省資產評估行業二十多年發展歷程的回顧總結和對行業現狀的調研分析，我們對評估行業的發展有了一些新的認識。我們認為，隨著社會主義市場經濟的發展，資產評估的功能將延伸到市場經濟的方方面面，同時行業協會在行業管理中的作用也將越發凸顯。

資產評估是伴隨著我國改革開放和市場經濟發展而成長起來的行業，是社會主義市場經濟體系的重要組成部分，為社會主義市場經濟的發展發揮了積極作用。市場經濟主要是依靠市場來進行資源配置的經濟體系，而作為以價值發現為主要功能的資產評估，在市場調節過程中扮演著重要角色，可以為各類經濟主體提供客觀、公平、公正的價值判斷，從而成為市場交易秩序的維護者，國有及各方權益的保護者。對支持國有企業改革，促進資本市場發展，維護市場秩序，防范金融風險，維護社會公共利益和國家經濟安全，推動建設高效廉潔的現代政府，保護社會公平正義都發揮著十分重要的作用。

行業協會是市場經濟關系深化發展和社會管理及其分工在市場領域細化的必然產物。從市場經濟的運行角度看，行業管理是社會管理的重要組成部分。行業協會作為介于政府與企業之間的自律性社團組織，在社會管理及政府和企業之間發揮著橋梁作用，承擔著政府和企業在發展市場經濟中的部分社會職能，某種程度上可以影響政府經濟政策，幫助政府和企業開拓市場，協調企業競爭關系，促進行業和諧共贏發展。所以行業協會對于保證市場經濟的高效運行和有效協調處理社會矛盾，促進社會公正，應對社會風險，規范行業行為，維護企業正當權益，保持隊伍穩定，促進持續發展有著極其重要的作用。同時也決定了行業協會必須具備自主性、自律性、代表性、協調性、服務性及其公共性等基本特征和社會功能。

黨的十八大報告提出：“要按照建立中國特色社會主義行政體制目標，深入推進政企分開、政資分開、政事分開、政社分開，建設職能科學、結構優化、廉潔高效、人民滿意的服務型政府。深化行政審批制度改革，繼續簡政放權，推動政府職能向創造良好發展環境，提供優質公共服務，維護社會公平正義轉變……要強化企事業單位、人民團體在社會管理和服務中的職責，引導社會組織健康有序發展，充分發揮群眾參與社會管理的基礎作用。”國家“十二五”規劃也提出：“要推動行業協會、商會改革和發展，強化行業自律，發揮溝通企業與政府的作用。完善扶持政策，推動政府部門向社會組織轉移職能。”這些都表明，國家將進一步深化行政體制改革，實行政社分開，逐步向行業協會放權，行業協會面臨著前所未有的發展機遇，在可以預見的未來將發揮越來越重要的作用。

因此，作為行業協會，一方面要盡快轉變思路，找準定位；另一方面要充分尊重市場經濟的原則和規律，發揮市場機制配置資源的基礎性作用，注重轉變和創新管理和服務方式，強化協會自律管理職能。

二、加強協調，積極爭取政府部門的支持

隨著政府職能轉變，從政府“授權”到行業協會“社會化”、“民間化”自律管理，將是未來行業協會發展的必然方向。但無論是現階段還是將來，行業協會的發展都離不開政府的支持。行業協會與政府關系的定位決定著行業協會與政府在社會管理職能上的適度分工。行業協會與政府部門不是對立關系而是協作關系。行業協會與政府部門都是在法律框架內行使職能, 雙方分工不同手段亦不同，但目標一致，都是為了治理好社會，雙方在行使職能上，具有密切的合作基礎和要求。因此，行業協會應具有開放意識，主動加強與相關行政部門的溝通協調。基于這一認識，近兩年我們積極與政府部門特別是財政部門聯系，得到了有力支持。

一是協助省財政廳出臺了《四川省財政廳關于推動我省資產評估機構做優做強做大的若干意見》，為我省未來五年資產評估行業的發展指明了方向。同時，該意見提出，要充分發揮財政引導作用，采取拓寬評估業務領域，設立財政專項發展資金，規范評估業務市場等方式，支持我省資產評估機構做優做強做大。

二是協調省財政廳設立四川省資產評估機構發展專項資金。作為推動我省資產評估機構做優做強做大的一項具體措施，四川省財政廳于2013年5月印發了《四川省資產評估機構發展資金管理暫行辦法》，決定每年拿出一定資金，專項用于支持我省資產評估機構的發展，主要支持資產評估機構合并重組，拓展新興業務，高端人才培養，信息化建設等方面。

三是以財政部門購買服務為突破口，積極拓展資產評估業務領域。協會秘書處連續兩年接受省財政廳經建處、農業處等處室委托，組織注冊資產評估師完成了省級環境保護專項資金、現代農業生產發展專項資金等項目的績效評價工作，贏得了省財政廳的認可。同時，從2012年開始，省財政廳部分處室在專項資金前期項目評審時，已逐步由省評協協助組織評估專家參與評審工作。這些工作的開展，一方面彰顯了資產評估行業在服務經濟建設和財政改革中的功能作用；另一方面也拓展了資產評估服務領域，延伸了資產評估服務功能。

四是協調省財政廳建立統一的資產評估行業監管體系。從2010年開始，按照財政部和中評協的要求，我們采取行政檢查與行業自律檢查相結合的方式，加大了對評估行業的監管力度。省財政廳對行業監管工作給予了全力支持，成立了檢查工作領導小組，統一組織領導全省資產評估行業執業質量檢查工作，將檢查工作交由協會具體實施，并在經費上給予充分保障。

三、開拓思路，創新協會自律監管模式

社會主義市場經濟的進一步健全和改革開放的縱深發展，為資產評估行業提供了更廣闊的發展空間，同時也對評估師的職業道德和專業素質提出了更高的要求。因此，作為行業協會，只有加強行業監管，促進行業規范發展，提升行業公信力，為社會提供優質的資產評估服務，才能適應社會主義市場經濟發展的要求。同時，經過二十多年的發展，我國的資產評估已經超越了國有資產評估服務的傳統領域，服務領域全面拓寬，評估的資產類型呈現多樣化，服務對象由企業擴展到了社會各類組織甚至個人。這些變化對行業監管工作提出了更高的要求，作為實施自律監管的行業協會應開拓思路、創新思維，改進監管方式，進一步加大監管力度。通過對行業的調研和分析，我們認為基于行業協會的職能，應緊緊圍繞提高評估機構執業質量和建立公平的市場競爭秩序兩個核心問題開展行業監管工作。一方面要通過強有力的監督處罰體系，著力提高評估機構執業質量，提升行業公信力；另一方面要通過采取措施調節影響資產評估業務供求關系的一系列外部因素，為評估機構營造良好的市場環境，建立公平競爭的市場秩序。近兩年，我們在行業監管創新方面作了一些有益的探索。

（一）改進監管方式，建立動態實時監管機制

長期以來，行業監管主要通過每年一次的執業質量檢查和日常投訴舉報的處理來完成，這一做法起到了積極作用，但也存在及時性不夠的問題，從而降低了監管的有效性。從2012年開始，我們開發了業務報備軟件，要求資產評估機構按季度進行業務報備，協會實施在線實時監管，增加了監管的及時性，大大提高了監管力度。

（二）治理低價競爭，營造公平的評估業務市場環境

對于行業內屢禁不止的低價惡性競爭問題，我們按照經濟學原理進行了認真研究，認為造成資產評估行業低價競爭的原因是多方面的，既有行業內部的原因，也有行業外部的原因；既有評估機構自身的原因，也有市場和委托方的原因，歸根到底是評估市場供求關系不平衡造成的。具體來講，評估市場內在需求不足，評估機構選聘機制不合理，是造成低價競爭的外因；而評估機構間業務質量參差不齊，評估機構評價機制不健全，則是造成低價競爭的內因。在我國目前實行的“誰委托、誰付費”的評估付費模式下，委托方掌握著評估業務的定價權，評估機構往往處在弱勢地位，造成在評估業務委托關系中權利義務的不平衡。因此，對低價惡性競爭問題應進行綜合治理，不僅要對評估市場的供給方即評估機構進行必要的約束和監督，也要對評估市場的需求方即委托方進行合理的引導。在對評估機構的約束和監督方面，我們主要采取了以下措施：

一是通過業務報備、動態監控，實行收費監管與質量監管相結合，著力提高評估機構整體業務質量水平，以保證不同評估機構間業務成本投入的同質性。

二是制定了《四川省資產評估收費標準實施辦法》，對收費標準執行中的一些具體問題進行了明確，同時重點對計時收費進行了規范，要求評估機構在計時收費時，應充分保證評估人員能完整執行評估準則規定的各項評估程序，在不能明確項目所需工作人日數的情況下，一般不應采用計時收費方式報價。對采用計時收費方式確定的收費額明顯低于采用計件收費方式確定的收費額的，將該評估機構列為重點監管對象。

三是開展業務收費專項檢查，對明顯采取低價競爭的評估機構加大處罰力度。

四是建立異地機構來川執業備案制度，要求外地來川執業的評估機構到協會備案，并嚴格執行我省的收費規定。

在合理引導委托方方面，主要采取了以下措施：

一是每年對評估機構進行綜合評價，將省內機構分為AAA級、AA級、A級三個級別，并將分級結果通過網站、雜志、發文件等多種方式公開發布，同時制定《四川省資產評估機構分級執業范圍建議意見》，科學引導委托方合理選聘評估機構。

二是引入報告提醒機制，對低價取得業務的評估機構提請報告使用者謹慎使用其評估報告，告知委托方低價委托可能帶來的風險。

三是著手制定《資產評估業務招投標建議意見》，為委托方通過招標方式選聘評估機構提供科學合理的方案，防止委托方采取低價中標的方式選聘評估機構。

《蓮》 吳宏