現(xiàn)代金融企業(yè)中財務管理遇到的問題與對策

陳翔

(交通銀行廣州流花支行,廣東廣州 510010)

現(xiàn)代金融企業(yè)中財務管理遇到的問題與對策

陳翔

(交通銀行廣州流花支行,廣東廣州 510010)

財務管理不僅是管理界的重要組成部分,更是現(xiàn)代金融企業(yè)業(yè)務管理的核心部分,隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展,金融業(yè)下的財務管理也面臨著諸多機遇與挑戰(zhàn),在其發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了一系列問題。因此,促進財務管理的進步也就意味著現(xiàn)代化金融企業(yè)的進步。正如前面所說,財務管理在金融領域占據(jù)著重要地位,所以,我們做任何工作的同時,都要以財務管理為核心,只有這樣,才會對企業(yè)的發(fā)展起到積極的推動作用。本文就現(xiàn)代金融企業(yè)財務管理中遇到的阻礙及金融業(yè)發(fā)展的問題進行簡單的分析,并簡要的介紹一些業(yè)內(nèi)人士總結的經(jīng)驗以解決當前遇到的難題。

財務管理 現(xiàn)代金融企業(yè)

1 現(xiàn)代金融企業(yè)

金融業(yè)是一種資金匯聚的形式，一般大型資金合作社和銀行等的金融風險性都比較大，當然也有風險較小和較為利民的金融業(yè)就是我們平常所說的保險業(yè)。當然，與經(jīng)濟相關的都是金融業(yè)，工業(yè)性的經(jīng)濟行為除外。

1.1 金融業(yè)的介紹

1.1.1 定義

金融就是資金的融通，從事資金的融通，金融業(yè)是處于各行業(yè)之上的頂端行業(yè)，因為不管你從事什么行業(yè)，最后都用錢來交涉，而金融是直接和錢打交道的行業(yè)，它涵蓋了銀行業(yè)、信托業(yè)和保險業(yè)等多個行業(yè)。

1.1.2 金融業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展

金融業(yè)起源于古印度和古巴比倫的貨幣保管和收取利息的放款業(yè)務，早在公元前，雅典和羅馬就出現(xiàn)了類似銀行的機構，后來，這一行業(yè)在歐洲逐步發(fā)展起來，并興起了現(xiàn)在的銀行，形成現(xiàn)在大家所熟知的金融資本。在國外金融業(yè)發(fā)展的同時，中國的金融業(yè)也有較為突破性的進展，早在商周時期，中國就出現(xiàn)了賒貸業(yè)務的機構，南齊興起了后來在中國比較流行的當鋪，宋元明時期也有一些發(fā)展，但進步不是很明顯。鴉片戰(zhàn)爭以后，中國自己創(chuàng)辦了自己的第一家銀行，當然這只是個開始，在此之后，中國的銀行業(yè)開始了飛速的發(fā)展，對國民經(jīng)濟的提升起了非常重要的作用。現(xiàn)代金融企業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了數(shù)千年的歷史，從開始單一的形式演變成了逐步多樣化的金融機構體系。在現(xiàn)代金融化企業(yè)中，銀行企業(yè)占據(jù)主要地位，是金融企業(yè)里支柱性的產(chǎn)業(yè)，其利潤也是相當可觀的，在全球化經(jīng)濟的大背景下，各國經(jīng)濟相互影響，當然，經(jīng)濟全球化有利也有弊。一方面，各國可以在全球化的大背景下最大程度的發(fā)展本國經(jīng)濟，充分吸收外國資金，以供本國發(fā)展使用；另一方面，在眾多優(yōu)勢的光環(huán)及經(jīng)濟全球化背景下，一國經(jīng)濟動蕩易造成多國甚至全球經(jīng)濟急劇動蕩，更容易造成一國壟斷，多國競爭的局面，所以說，凡事皆有利弊，不能一概而論。金融學包括傳統(tǒng)金融學理論和演化金融化理論兩個領域，正如我們經(jīng)濟學中所學的剩余價值理論。他不但是一個理論，更是一個經(jīng)濟體系，涵蓋范圍及其廣泛，內(nèi)容也較為豐富，如貨幣、證券、銀行、保險、財政管理等凡是與經(jīng)濟相關的，其研究的主要項目是價值判斷和價值規(guī)律。

1.1.3 金融業(yè)的特點

與其他行業(yè)相同金融業(yè)也有他自己的特點，與其他行業(yè)不同的是，金融業(yè)有一個最重要的特點是高風險性，也有和其他行業(yè)相同的特點，例如指標性、效益依賴性、壟斷性和高負債經(jīng)營性，下面依次介紹一下這些特點。

1.2 高風險性

金融業(yè)涉及資金交易，不僅是巨額資金的集聚中心，更是巨額資金的疏散中心，是千萬資金的指揮所，其影響是巨大的，控制著我國國民經(jīng)濟的命門，所以，任何人和任何部門不善的經(jīng)營都會造成極大的損失和影響，甚至導致“多米諾骨牌效應”，由此可知一個好的經(jīng)營人或單位是多么的重要。

1.3 指標性

金融業(yè)反映了我國國民經(jīng)濟的整體和個體狀況，從這個角度來說，金融業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的晴雨表。不僅如此，金融業(yè)還從各個角度反映了經(jīng)濟運行中的狀況，引導著國民經(jīng)濟的整體運行。

(1)效益依賴性；效益依賴性是指金融效益比較容易受到其他行業(yè)的制約和影響，而且對大環(huán)境的要求比較高，需要有比較和平穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境。(2)壟斷性；金融業(yè)的壟斷性要從兩方面來解釋，一方面金融業(yè)受政府嚴格控制，沒有政府的允許，任何企業(yè)和個人都不能私自開設金融機構；另一方面是指金融業(yè)的相對壟斷性，即每個業(yè)務都有自己的主要聚集地，例如，保險業(yè)務主要集中在人保、平保和太保。其他業(yè)務也是一樣，都有自己的聚集地。(3)高負債經(jīng)營性；金融業(yè)是國民經(jīng)濟的體現(xiàn)，他在國民經(jīng)濟中的主導地位關系到社會的穩(wěn)定和發(fā)展，可以優(yōu)化企業(yè)資源配置，調(diào)制、引導經(jīng)濟的發(fā)展，因此各國都非常重視金融業(yè)的發(fā)展，并培養(yǎng)特定的人才去管理金融業(yè)。過去金融業(yè)的發(fā)展沒有步入正軌，發(fā)展的軌跡也比較曲折，而現(xiàn)在來說，金融業(yè)發(fā)展已步入正軌，而且前景很是遼闊。(4)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀；債券市場、保險行業(yè)上市公司及銀行業(yè)近幾年均與不同程度的增長。債券市場上，雖說金融市場不穩(wěn)定，但非金融企業(yè)發(fā)債增長率卻持續(xù)升高，迎著債券市場迅猛增長的勢頭，我國也相繼提出了一系列的新產(chǎn)品，像是美元中期票據(jù)、中小企業(yè)短期融資券等，由此中國債券市場的地位迅速攀升。在保險行業(yè)中，雖然總體上是增長的，但也是有喜也有憂，相比之下，中國平安增長速度最快，而中國人壽則持續(xù)下降。上市公司及銀行業(yè)中，A股業(yè)績整體下滑，與A股背道而馳的是銀行，銀行不但沒有呈現(xiàn)出下滑的勢頭，反而呈現(xiàn)出增長的趨勢，凈增長率持續(xù)攀升。(5)金融業(yè)在中國的發(fā)展歷史；想必大家一定不知道我國的金融業(yè)始創(chuàng)于哪里，我國的金融業(yè)始創(chuàng)于革命根據(jù)地，我國的革命根據(jù)地不僅是爭取民族獨立和解放的地方，更是金融業(yè)發(fā)展的地方。我國最早的金融機構主要分布在黃河以南，如廣東、湖南、江西等地，當時正是戰(zhàn)爭的時代，硝煙四起，1948年中國人民銀行在河北石家莊成立，新中國成立后，中國進行了三大改造，并成立了農(nóng)村信用合作社。改革開放后，中國開始對金融業(yè)進行體制改革，之后，中國人民銀行、國家專業(yè)銀行、股份制綜合性銀行逐步成立發(fā)展起來。

2 財務管理在金融業(yè)中面臨的問題及對策

2.1 財務管理的簡介

要說金融業(yè)是國民經(jīng)濟的晴雨表，財務管理則是現(xiàn)代化企業(yè)管理的晴雨表，隨著科學技術的發(fā)展，中國經(jīng)濟的發(fā)展也是極其迅速的，但在經(jīng)濟發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了諸多問題，因此我國的企業(yè)必須遵從時代的發(fā)展，進行創(chuàng)新，提高財務管理的能力和水平，加大財務管理的力度，促進我國經(jīng)濟發(fā)展。

2.2 財務管理的現(xiàn)狀

財務管理不僅是金融業(yè)的核心部分，更是企業(yè)管理的中堅成分，因此財務管理的風向旗就是企業(yè)追求的終極目標。但在我國的企業(yè)中，很多企業(yè)對于財務管理的核心地位認識不足，因此，財務管理的管理和風險控制的作用得不到充分的發(fā)揮，造成這種問題的原因主要有以下幾個方面：一是資金短缺，融資困難，這是最易出現(xiàn)，也是最難解決的；二是內(nèi)部控制力不足，不僅有領導專家的責任，也有基礎薄弱的緣故；當然還有市場的不完善即政策的影響等。

2.3 財務管理中存在的主要問題

(1)管理模式僵化，觀念陳舊，無創(chuàng)新意識；自古以來，中國就實行集權制度，企業(yè)管理也不例外，同樣也采用集權制度，他們沒什么科學意識，只知道憑借經(jīng)驗和感覺行事，管理沒有頭緒及邏輯性，他們投票通過的決策也缺乏科學論證，因此這種企業(yè)里，職責不明，分工不公，監(jiān)管不力，亂作一團，嚴重影響了企業(yè)的進步。

(2)傳統(tǒng)產(chǎn)權加劇了各方面的利益沖突；現(xiàn)在我們的社會是一個以知識經(jīng)濟為主的社會，但是我們現(xiàn)有的理論知識仍維持在以前“業(yè)主產(chǎn)權論”的階段，完全不符合現(xiàn)代社會的發(fā)展要求，因此，在傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟向現(xiàn)代化知識經(jīng)濟發(fā)展的過程中，原本的“所有權與經(jīng)營權”的分離已不能完全解釋，轉(zhuǎn)而替代的是財務資本和知識資本的關系。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟忽視人權，只注重出資者的利益，嚴重違反了人民大眾的利益，是不符合社會發(fā)展的落后的經(jīng)濟，在這種經(jīng)濟下，國家應采取措施嚴重打擊傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟出現(xiàn)的不良現(xiàn)象，幫助國家經(jīng)濟走上正軌。

(3)融資困難，投資盲目；企業(yè)融資難是必然會影響企業(yè)發(fā)展，其原因主要有兩個：一是一般性原因。由于一些不可抗因素，企業(yè)長期貸款積壓，資金難以回籠，更有企業(yè)管理者沒有遠見卓識，不能辨別是非導致了成本的增加。融資難不僅是我國企業(yè)遇到的難題，各國都有，這主要的原因是企業(yè)的“信息不對稱”造成了道德風險，銀行為降低風險，會采取一系列的審查措施，這則從側(cè)面加劇了企業(yè)的融資難度。另一方面，在經(jīng)濟體過度的過程中，各個企業(yè)的更新速度與市場過渡的頻率不同步，因此使得這些企業(yè)不能適應環(huán)境的變遷，補充資金的需求因此加大了；其次銀行在發(fā)展中會隨著體制改革的深入不斷的進步，而如果銀行的發(fā)展如果快于或慢于企業(yè)的發(fā)展，二者之間出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)的情況，則更加劇了企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。

(4)財務監(jiān)管不力；一是對資金不能合理規(guī)劃，造成周轉(zhuǎn)慢及回籠困難的現(xiàn)狀并制約著企業(yè)的發(fā)展。原因是沒有制定嚴格的規(guī)章制度對此進行約束，也沒有催收措施，使很多應該回籠的資金成了呆賬，影響了資金周轉(zhuǎn)的速度，放慢了公司發(fā)展的速度。二是對資金沒有合理的利用，形成了一些閑散資金甚至還會出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。有的企業(yè)對企業(yè)發(fā)展沒有明確的目標，沒有明確的計劃及科學的安排，不計成本的購進不動產(chǎn)，沒辦法應付突發(fā)狀況，而另一些企業(yè)則將可以流動的資金數(shù)量加大，造成了資金的浪費和閑置。三是對存貨的控制不能充分估計，造成存貨額嚴重超過了營業(yè)額，而在短期內(nèi)又無法補救，更加劇了資金周轉(zhuǎn)的難度。四是對于錢財過于重視，而對物品過分輕視，像是半成品、原材料一類的，企業(yè)管理者對這些不重視，出了問題也沒有人追究，至此造成了資金的嚴重的浪費，他們認為資金浪費就是浪費，其實這些資源的浪費才是更大的浪費。

2.4 財務管理中面臨問題的對策

(1)加強模式管理，提高管理者素質(zhì)；現(xiàn)代企業(yè)中，行賄受賄、徇私舞弊等行為層出不窮，甚至還有企業(yè)會計做假賬的現(xiàn)象，造成信息失真，財務管理也是一片混亂。深究其因，首先是領導者的法制觀念不強，又缺乏管理方面的知識，忽視制度的確立，管理過于寬泛，不能嚴肅法紀；其次是企業(yè)人員素質(zhì)不高，企業(yè)的財務基礎等比較薄弱，不能進行有效地自制和監(jiān)督。為解決這些管理中存在的問題，必須加強領導隊伍建設，提高財務管理人員的素質(zhì)，培養(yǎng)管理人員的法制觀念和守法意識，采取綜合決策的方法減少決策失誤。

(2)堅持科學發(fā)展觀，協(xié)調(diào)各方關系；在知識經(jīng)濟為主的今天，我們要堅持以人為本的科學發(fā)展觀觀念，協(xié)調(diào)各方。首先要確立明確的財務管理目標，不僅要考慮投資方的利益，更要兼顧員工的利益，要想企業(yè)能長久的發(fā)展下去，企業(yè)人員的共同努力是少不了的。其次，要加強財務主體的多元化，例如與企業(yè)正式簽約的關系者，包括本公司的股東、員工等，另一方面是社會公眾，畢竟企業(yè)的發(fā)展也是為社會的發(fā)展和進步做貢獻的，所以說企業(yè)也要兼顧各方利益，堅持以人為本，不能只顧自身利益，以自身的發(fā)展推動社會的進步，守住本真。

(3)改善企業(yè)的金融服務；促進企業(yè)制度改革，使其適應時代的發(fā)展，而且要抓緊銀行制度改革。要把銀行建設成資金流轉(zhuǎn)迅速、運營安全并且服務態(tài)度良好的現(xiàn)代化金融企業(yè)，對于銀行中出現(xiàn)的資金閑置狀況等要嚴加管理，疏散資金并進行股份制改革，，抓住機會上市。同時要完善管理制度，注重企業(yè)多元化發(fā)展，避免企業(yè)單一化，提高企業(yè)自身素質(zhì)。最后，提高企業(yè)信用度，因為好的信用度不僅可以方便貸款，而且能夠更好地服務于社會。

(4)加強財務管理力度；針對企業(yè)財務管理力度不足的情況，我們可以采取以下措施：一是健全控制制度。企業(yè)要加強各方面的透明度，方便人們監(jiān)督，更方便企業(yè)查詢和改正錯誤，更防止了徇私舞弊行為的發(fā)生，促進企業(yè)朝著健康的軌道發(fā)展。二是加強企業(yè)各部對資金重要性的認識，提高資金運用率。不僅要對資金的應用有合理的規(guī)劃，更要有效地分配和利用，對資金回籠的日期有準確的估計。三是加強企業(yè)存貨和應收賬款的管理，避免貨物的囤積和資金的周轉(zhuǎn)失靈。

3 結語

當下，我們追隨著知識經(jīng)濟發(fā)展的腳步，迎合著經(jīng)濟全球化帶來的機遇，應全面發(fā)展金融業(yè)，以其發(fā)展促進社會進步，在有利的大環(huán)境下，我們要緊緊地抓住這個機會，再輔以創(chuàng)新，定會促進我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展，當然，我們也不能僅看到機遇，挑戰(zhàn)也是不可避免的。總之，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，金融業(yè)也取得了不小的進步，而金融業(yè)發(fā)展中最主要的就是財務管理取得的進步，如若沒有財務管理做出的突出貢獻，金融業(yè)則難以發(fā)展，現(xiàn)代經(jīng)濟更難以進步。這就要求我們加強財務管理的管理力度，加強領導隊伍建設和執(zhí)法力度，增強管理者的法制觀念。

[1]湯谷良,王佩.金融危機對公司財務管理理論的挑戰(zhàn)與反思[J].2009(2)：3-5.

[2]王曉芳.淺談傳統(tǒng)財務管理范式與柔性財務管理范式[J].科技創(chuàng)新與應用,2014(25)274.

陳翔(1976—),男,湖北武漢人,碩士,行長,研究方向：企業(yè)管理。