中國欠發達地區中小企業融資現狀及對策研究

摘要：同發達地區中小企業相比，欠發達地區中小企業規模小，管理落后，科技創新能力低，融資環境差，融資渠道十分狹窄，使得中小企業只能依靠自身所積累的經驗逐步發展起來。本文主要根據我國欠發達地區中小企業融資難的現象進行分析，并指出了現階段我國欠發達地區中小企業融資難的原因，從金融機構和企業自身等提出了改善欠發達地區中小企業融資難的對策。

關鍵詞：欠發達地區 融資環境 金融機構

1 欠發達地區中小企業融資的現狀

1.1 融資渠道單一，過分依賴于銀行貸款

我們不難發現，在欠發達地區的中小企業的融資渠道主要有3種：企業自身累積、銀行貸款、證券融資。但是在實踐過程中，由于欠發達地區中小企業的固定資金較少，企業又缺乏自我累積的意識，個別地區的中小企業的負債率甚至達到80%以上；我國的資本市場目前主要還是以為國有企業的改組進行服務的，因此欠發達地區的大多數中小企業自身的條件很難達到上市的標準，通過證券市場直接進行融資可能性更小。這就導致欠發達地區絕大多數的中小企業都是通過間接融資來滿足資金需求的。從貸款方式來看，欠發達地區中小企業的貸款都是抵押貸款和擔保貸款，幾乎沒有信用貸款，因而要承擔更高的信貸成本。

1.2 貸款結構不夠合理

銀行在給企業貸款的時候，絕大多數時候是偏向于國有大中型企業的，即使在中小企業內部，也主要是偏向于國有和集體中小企業。據統計，我國銀行的80%的貸款都貸給了國有大中型企業，這與企業共享的GDP是嚴重不符的。與此同時，壟斷我國80%的信貸資金的國有四大商業銀行正在進行體制改革，并將發展戰略定位在“大行業，大企業”，而欠發達地區的中小企業的貸款數量則是少之又少。即使同為中小企業，國有企業和非國有企業在獲得貸款方面都有著不同的待遇。根據國家統計局的相關資料顯示，國有集體中小企業的貸款戶數和余額能夠占據同居樣本總額的62%和83%，而股份制企業、三資企業以及私營企業和個體等貸款戶數和貸款余額能夠占據38%和17%。貸款明顯偏向于國有和集體中小企業，對于其他所有制形式的中小企業貸款市場的開拓明顯不夠。

1.3 欠發達地區中小企業貸款增量不足

由于欠發達地區整體的消費水平較低、又缺乏一定的資金等，這些因素就導致很多中小企業的效益不好，效益不好就會使得產品沒有競爭力，造成極高的負債率，因此很難達到銀行的貸款條件；而中小企業由于數量眾多、情況復雜等現狀，也使得銀行現行的信貸管理體制相對落后于中小企業，因此很難申請到貸款，造成中小企業所獲銀行信貸的增量趨勢也相對緩解。但是中小企業融資難的現狀，直接導致企業缺乏資金，出現資金周轉不良的情況，在一定程度上就導致企業經濟效益差，資產利潤率相對下降等，也導致中小企業抵御經濟衰退的能力減弱，升級和技術創新也面臨著一定的困難，資源的配置效率也在降低。

2 我國欠發達地區中小企業融資難原因分析

欠發達地區中小企業融資難的問題一直都是難以解決的。由于中小企業蓬勃發展的時間并不長，就使得社會各方面對中小企業并沒有形成和國有大中型企業平等的關注度和信任度。同時，由于中小企業自身所存在的無法克服的管理弊病，造成中小企業的融資難題無法解決。而欠發達地區的中小企業的資金也面臨著更加特殊和復雜的問題。

2.1 中小企業自身的因素

①中小企業效益相對低下，進入行業時間晚，科技含量低，經營行為短期化，信用度較低，市場風險較大，抗風險能力弱，難以達到銀行信用評級授信標準。

②生產規模小、缺乏符合擔保法規定的擔保抵押物。一方面，中小企業注冊資金普遍偏低，生產型企業還可以用廠房、機器設備等固定資產提供擔保，但其擔保額度又無法充分滿足其生產需求；另一方面，流通型企業往往沒有可以抵押的擔保物。在調查中了解到，不符合貸款條件的中小企業中，無法落實擔保的比例為43.8%，不能落實抵押的比例為47.3%，兩項合計達到91.1%。

③法人治理結構不夠完善，財務管理缺乏必要的監督、管理、制衡機制，導致財務報表數據失真；資料、信息披露不夠完整和充分；銀行從企業獲得的信息不足以支持其信貸扶持的安全性，不能及時、全面、準確地了解企業的經營及財務狀況，放貸有一定顧慮。

④中小企業自我積累少，融資渠道狹窄，長期投資資本籌集困難，更新改造和擴大再生產資金嚴重不足。目前銀行所能提供的貸款絕大多數為流動資金貸款，用于企業固定資產和更新改造的貸款少之又少，“短貸長用”現象較為突出。此外，適合中小企業特點的直接融資品種單一，除商業承兌匯票外，銀行承兌匯票和貼現、信用證業務沒有充分開展。

2.2 商業銀行方面的因素

2.2.1 金融體制改革的必然影響。近年來國有商業銀行的工作重點一直在清理金融資產、化解不良貸款上，所以出現普遍上收信貸管理權限，收縮基層營業網點，實行集約化經營，壓縮貸款，集中資金投向大城市、大企業、大項目的情況，而規模小、實力弱的中小企業自然在壓縮之列。

2.2.2 授權授信制度不合理，門檻較高。國有商業銀行實行一級法人制，從總行到基層執行統一的評級授信標準，拿全國的標準來衡量經濟欠發達地區的中小企業，在貸款發放操作上沒有區分大企業和中小企業，將中小企業與大企業放在同一標準上來衡量，導致貸款授權授信門檻過高。

2.2.3 商業銀行的信貸管理體制與中小企業資金需求不相適應。目前，商業銀行貸款業務操作流程長、環節多，層層向上級申報，而且每個管理層均有相應的監督管理審批環節，且無論貸多貸少，程序一項也不能減少；在貸款方式上基本上采取先對企業評級授信，再對業務集中審查、報批。此外，出于流動性和安全性考慮，商業銀行發放的流動資金貸款多，中長期貸款比例偏低。

2.3 外部環境因素

2.3.1 政府有關部門對中小企業的重視力度不夠，對中小企業信用擔保中心的擴大和建設缺乏系統的、實質性的舉措；對中小企業經營和管理的規范化指導力度不足；缺乏長久的、固定的銀企溝通協調機制；對如何打造誠信社會缺乏系統的管理、促進機制和有效的獎懲措施等等。endprint

2.3.2 社會信用體系不健全、信用環境有待規范和完善。欠發達地區資信評估業發展現在還是初級階段，政府對中介事務所的管理、檢查和監督的力度稍差。一些中介事務所提供的企業驗資報告不夠規范，內容不夠完善，提供的審計報告、財務報告不夠真實，一些重要的財務、管理信息、資料要么模凌兩可，要么干脆隱藏不寫，容易誤導銀行放貸。還有一些企業借改制之機逃避銀行債務，信譽觀念淡薄、信譽較差。

2.3.3 中小企業信用擔保中心數量少、擔保基金規模小。近年來，雖然新建了一些信用擔保中介機構，但擔保體系還不健全。中介服務機構擔保條件嚴格，擔保手續復雜，收費過高，加重了企業負擔，反而降低了欠發達地區一些中小企業向銀行貸款的積極性。

3 改善欠發達地區中小企業融資現狀的對策

3.1 加強欠發達地區中小企業融資的法律法規、政策體系建設

為了解決中小企業融資難的問題，就需要我們必須要有相應的法律法規和配套政策、措施作保障。特別是針對欠發達地區中小企業，就要求政府制定、完善相關的法律法規和政策，全心全意支持欠發達地區的經濟發展和中小企業融資難的問題，還要出臺各種保障欠發達地區中小企業融資的法律法規及政策，主要包括從稅收、財政、金融以及市場準入等方面解決中小企業融資難的問題。具體做法我們可以從以下幾點進行探討：一是建立和完善相關法律法規政策支持體系，要轉變觀念，真正意義上幫助欠發達地區中小企業，做到能夠緩解欠發達地區中小企業融資難的問題，實現區域經濟協調發展；二是建立和監督有利于中小企業融資的各種社會服務體系，為中小企業融資創造良好的社會服務環境；三是制定一系列優惠政策，能夠直接幫助到中小企業融資活動，真正做到緩解中小企業融資難的問題；四是完善和監管中小企業的社會保障體系 ，以此促進中小企業良好的發展，做到減輕企業承擔社會職能的負擔和壓力。

3.2 加強欠發達地區金融體系建設

3.2.1 政府、人民銀行、金融監管等機構針對欠發達地區區域經濟特點所制定的相應的貨幣信貸政策和監督政策。例如，合格調整整個銀行貸款利率結構，以此降低融資成本。

3.2.2 建立欠發達地區商業性中小企業銀行，專門為中小企業服務；建立中小企業合作型金融機構，主要是利用中小企業之間相互監督機制，正確引導并規范中小企業的市場行為；組建中小金融機構不良的資產管理公司，為中小金融機構的發展創造公平、寬松的條件。

3.3 提高企業競爭能力和信用水平

3.3.1 培養企業技術創新能力。欠發達地區的很多中小企業的經濟效益不高，相當多的中小企業虧損嚴重，主要原因就是企業技術落后。要想提高企業經濟效益，技術創新顯然是非常重要的因素。通過技術創新，可以改善產品結構，在一定程度上也能夠提高產品的附加價值，適應市場需求，最終提高企業的競爭能力和盈利能力。

3.3.2 提高企業信用水平。要想取得資金支持，企業必須要以講究誠信為首要條件，牢固樹立借債必還的思想，以增強自身的信用觀念，建立完整的信用體系，以及積極引導企業打造誠信文化，提高信用水平。對企業來講，具體表現為：首先，要建立健全財務管理制度，嚴格按照會計法律法規和金融機構要求，建立全面、準確、真實的財務制度，定期與相關部門交流會計信息，增加信息的透明度，提高企業的信用形象；其次，要及時償還利息，樹立守信用、重履約的良好的企業形象；最后，要保持合理的貸款水平，制定有效的賬務管理制度，以此加快資金的回籠與周轉，提高企業資金管理的利用水平。誠實守信是企業參與市場交易的基本條件，也是進入融資市場的必要條件，更是影響其生存和發展的關鍵所在。中小企業要想遵守市場規則，就要樹立借債必還的思想觀念，這樣才能提高自身資信用度，為企業融資創造良好的條件。

3.3.3 提高企業融資能力。和發達地區相比較，欠發達地區中小企業融資難度大，深層次原因是因為缺乏相關人才，融資觀念落后，缺少有效融資知識和操作技巧。而中小企業要想大力引進金融管理高級人才，創新運用國家相關政策，在充分利用傳統渠道的基礎上，要努力拓展融資視野，開辟新的融資渠道和新型融資方式，以此創造出多種融資手段，提高自身的融資能力。

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作者簡介：梁靜（1972-），女，濮陽市安陽地區醫院助理會計師。endprint