重慶市住房公積金制度發展情況及政策

張有茁

一、基本情況

（一）制度發展歷程

起步階段：1994年，按照國家深化城鎮住房制度改革的決定，重慶市制定了《重慶市公積金管理辦法》（渝住改發[1994]05號），要求所有在渝行政、企事業單位及其職工從1995年1月1日起建立公積金制度。

規范階段：1996年，國務院房改辦將重慶市確定為全國公積金規范化管理試點城市之一。重慶市建立了公積金職工個人明細實體賬戶及公積金信息管理系統，基本實現了公積金規范化、電算化、科學化管理。

法制化階段：1999年，國務院頒布了《公積金管理條例》（國務院令第350號，以下簡稱《條例》）并于2002年修訂完善，從此公積金制度步入法制化軌道。重慶市公積金地方立法雖然未能啟動，但重慶市相繼出臺了貫徹落實《條例》的規范性文件，并依托國家《條例》不斷推進重慶市公積金制度建立。

規模化階段：2008年，重慶市將鐵路、煤炭行業公積金全部納入重慶市屬地化管理；區縣管理機構人、財、物全部移交市級管理機構實行全市統管。

（二）體制模式情況

從決策體系看：重慶市組建了公積金管委會（以下簡稱“管委會”）作為全市公積金的決策機構。管委會成立10多年來，逐步建立并完善決策機制，發揮了監督及決策重大作用，使公積金制度得到較好發展。

從管理體系看：全市設立了一個市級管理機構，下設了31個區縣分中心和5個主城辦事處，負責對全市公積金進行負債管理，辦理公積金具體管理事務并提供對外服務。重慶市充分利用信息網絡技術，搭建了全市一體化管理信息平臺，不僅實現了基礎管理、業務管理的一體化，還實現了全市資金的集中管理、統一調度和規模化運作。

從管理模式看：重慶市公積金實行以“中心核算為主、銀行參與為輔”的管理模式，管理中心是公積金管理及核算主體，承擔資金的債務責任；銀行參與公積金的金融結算，具體辦理公積金繳存、貸款等金融配套服務。

從監督體系看：重慶市公積金不僅接受市級財政、人民銀行、審計、紀檢監察等部門對法規政策執行情況的監督、對年度資金管理狀況的檢查審計、對隊伍廉政作風風險防控等情況的專項治理，還接受國家住建部、財政部、人民銀行的直接監管。同時，在社會監督方面，重慶市嚴格按照國家要求實行公積金年度公告制度，建立公積金網站、開通12329全國公積金熱線公開政策和管理情況，接受職工和社會單位的監督。

（三）管理效果和社會作用

制度發展迅速，社會影響不斷擴大 從1995年建立公積金制度以來，制度覆蓋面不斷擴大，參與單位和職工人數穩步增長，特別是從2011年起，國家還將軍隊的文職人員、職工公積金交由地方管理，進一步擴大了制度的覆蓋群體。截至2012年，全市有2.68萬家單位224.22萬職工建立了公積金制度，累計繳存公積金達750.06億元，覆蓋面達53.67%。年度繳存額從1995年的0.19億元增加到2012年的186.65億元；人均繳存額從1995年的10元增加到2012年的693.7元。

加強資金使用，社會作用不斷顯現 95年制度建立初期，公積金通過發放單位建房貸款、安居工程貸款，重點支持建設領域的資金使用，打破了住房建設依靠國家和單位投資的格局，為住房建設提供了長期穩定的資金來源；99年后，公積金使用重點轉向支持職工個人住房消費，職工購房資金渠道得到拓展，職工購房支付能力得到提高、購房成本得以降低；2010年開始，公積金使用進一步拓寬，通過發放公積金住房建設貸款支持保障性住房建設以發揮其住房保障作用。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環球市場信息導報》雜志http：//www.ems86.com總第539期2014年第07期-----轉載須注名來源從提取方面看，重慶市職工提取公積金用于住房消費呈逐年上升趨勢。截至2012年，累計提取364.37億元，其中80%以上投向了購房、租房和還貸等住房消費。從貸款方面看，重慶市投入安居工程貸款11.41億元，參與675.78萬平方米安居房建設；投放公租房項目貸款30億元支持重慶市多個公租房項目建設，重慶市也成為全國率先完成公積金貸款任務的試點城市之一；截至2012年，發放公積金個貸420.02億元，個貸余額318.09億元，占到全市個貸余額的10%。

強化資金運作，經濟效益較好實現。在保證公積金提取、貸款的前提下，重慶市嚴格執行國家有關規定，科學運作資金，較好實現經濟效益。2008年以來，全市資金實現規模化運作，資金收益大幅增長，2008-2012年全市公積金實現增值收益共計20.67億元，年收益平均達到4.13億元，較2007年收益增長了2倍多。

加強內控風險防范，資金管理安全有效。重慶市依托信息技術不斷加強內控管理和風險防范，對全市資金實行統籌調配和安全監控，資金和資產質量良好，無呆賬壞賬。個貸逾期率僅0.03‰，遠小于1.5‰的國家控制標準；累計建立貸款風險準備金11.26億元。多年來，國家財政部、審計署及重慶市財政、審計部門對重慶市開展各類檢查和審計，均認為重慶市公積金管理總體執行情況較好，管理安全。

二、存在的主要問題及建議

（一）公積金制度法律地位的問題

從全國來看，除《條例》為行政法規外，公積金制度主要靠國務院的“通知”、住建部的“指導意見”之類的規范性文件來推動，無國家法律層次的立法，公積金的立法進程需要盡快納入更高層次的法律法規體系；從地方來看，部分城市已經完成了地方立法（如上海、天津等），這些城市依靠地方性條例、法規的支撐，制度的推動力度較大，覆蓋面更廣。重慶市公積金管理多年來僅以政府規范性文件加以推動及管理，力度不夠。建議：一是從國家層面加快公積金立法進程，將公積金納入社會保障法律法規體系立法，促成有一部國家公積金管理法的出臺。二是市人大能適時推進重慶市公積金制度的地方立法工作。

（二）公積金制度推行力度的問題

一是重慶市公積金繳存人數、繳存總額、覆蓋率等指標在全國排名靠后。二是部分職工權益得不到維護。絕大部分單位未將臨時工、勞務派遣人員納入建制范圍；多數非公企業也沒有為職工建立制度。建議：市政府將公積金建立情況納入對下級政府及市政府各部門的目標責任予以考核，同時督促相關部門從以下幾個方面促進企業建制工作：一是人力社保部門、工會將公積金權益納入《勞動合同》內容，并將公積金權益爭議納入勞動仲裁范圍；二是工商、稅務部門將公積金建繳情況納入工商登記、稅收年檢，將公積金納入“重慶市工商企業征信目錄”；三是審計、監察部門將單位建繳公積金情況納入審計、監察范疇；四是財政部門將機關事業單位臨聘人員、勞務派遣人員公積金納入年度預算。

（三）公積金安全管理的問題

一是風險準備方面，沒有建立完整的風險準備機制。目前僅建立的風險準備金只能用于貸款呆賬壞賬的處理，對比金融機構在應對運營風險、管理風險等多類風險準備機制上，公積金的風險準備機制非常薄弱。二是流動性風險方面，沒有建立公積金拆借貼息等機制。從重慶市實際情況看，去年以來，由于市場需求巨大，公積金資金規模有限，供需矛盾突出，流動性管理壓力大。建議：利用公積金增值收益貼息貸款的方法解決當前資金流動性不足的問題。

（作者單位：重慶市住房公積金管理中心）