提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

張建勤

一、風(fēng)險(xiǎn)管理工作要落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀

風(fēng)險(xiǎn)管理工作自覺貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展這一主題，開展卓有成效的探索和改革，持續(xù)改善資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保障全行業(yè)務(wù)的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。科學(xué)發(fā)展觀的基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)，就商業(yè)銀行來講，最關(guān)鍵的是科學(xué)安排好自身的發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)獲取長(zhǎng)期穩(wěn)定的價(jià)值回報(bào)。銀行在其發(fā)展過程中要能夠抵御各種風(fēng)險(xiǎn)因素，包括經(jīng)濟(jì)周期或重大突發(fā)事件的影響和沖擊，實(shí)現(xiàn)資本或股東價(jià)值的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

二、樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險(xiǎn)管理的過程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過程。任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，積極尋找、發(fā)展防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門缺少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺(tái)和后臺(tái)的矛盾往往被動(dòng)解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還不到位，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象還很普遍。風(fēng)險(xiǎn)文化要通過一些耳熟能詳?shù)年P(guān)鍵詞，逐步滲透到從領(lǐng)導(dǎo)層到執(zhí)行層面的重要環(huán)節(jié)，影響員工的行為，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，成為持續(xù)健康發(fā)展的軟實(shí)力和根基。

三、穩(wěn)步實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅲ

巴塞爾協(xié)議Ⅲ是在總結(jié)美國(guó)次貸危機(jī)的沉重教訓(xùn)，推動(dòng)國(guó)際金融監(jiān)管改革的重要成果。巴塞爾協(xié)議Ⅲ進(jìn)一步擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，不僅覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也要覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等也予以考慮。

四、認(rèn)真開展風(fēng)險(xiǎn)分析

經(jīng)濟(jì)全球化程度日益加深，中國(guó)參與國(guó)際分工的范圍日益擴(kuò)大，中國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素更加錯(cuò)綜復(fù)雜，不確定性日益加劇，因此要開展風(fēng)險(xiǎn)分析研究，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//www.ems86.com總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來源風(fēng)險(xiǎn)分析要緊緊圍繞結(jié)構(gòu)調(diào)整，密切跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)中可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策法規(guī)變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)保和節(jié)能減排、資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)等，進(jìn)行一些區(qū)域或行業(yè)的綜合性研究，提供更多的宏觀決策依據(jù)。不斷確定研究課題，包括通貨膨脹、節(jié)能減排、股市、匯率、利率、債券、地方財(cái)政、基礎(chǔ)原材料、進(jìn)出口、房地產(chǎn)、結(jié)構(gòu)調(diào)整等問題進(jìn)行深入研究，解決系統(tǒng)性或板塊上的問題，提升商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性和分析判斷能力，指導(dǎo)商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)未來形勢(shì)。

五、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念

改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辨證關(guān)系，采取差別化管理。銀行業(yè)務(wù)種類多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異。如公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)具體客戶或具體項(xiàng)目的審查和分析，零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是分散的，在審查中則強(qiáng)調(diào)對(duì)借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡(jiǎn)單套用公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法進(jìn)行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅不能控制住風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加管理成本。差別化管理不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間。應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。對(duì)不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)行差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的地域特征，與經(jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系，同時(shí)，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。

六、提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。內(nèi)部評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準(zhǔn)備金、決定經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本等方面工作，因此如何通過內(nèi)部評(píng)級(jí)模型準(zhǔn)確度量風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)度量后，利用資產(chǎn)組合模型度量整個(gè)銀行資產(chǎn)的預(yù)期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，通過證券化、衍生工具等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口。授權(quán)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的重要手段，以往風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)簡(jiǎn)單與行政職務(wù)掛鉤，并末體現(xiàn)授權(quán)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式，體現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)稱，提高授權(quán)管理的科學(xué)性和效率。推動(dòng)壓力測(cè)試工作，壓力測(cè)試是國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也是防范風(fēng)險(xiǎn)有效的手段。近兩年，在壓力測(cè)試方法和技術(shù)方面積累了不少經(jīng)驗(yàn)，把壓力測(cè)試的經(jīng)驗(yàn)和成果運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)防范的全過程中。

七、變革風(fēng)險(xiǎn)管理體制

在商業(yè)銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。風(fēng)險(xiǎn)管理體制要符合業(yè)務(wù)流程的要求，就是在確保風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)“橫向延伸、縱向管理”，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要逐漸樹立“大風(fēng)險(xiǎn)管理”的觀念，即風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，而不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的任務(wù)。要逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立“風(fēng)險(xiǎn)管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，“窗口”的工作直接向風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)窗口人員的任職資格應(yīng)該有認(rèn)定的責(zé)任。這樣既保證了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到位。

（作者單位：建設(shè)銀行青海省分行）