略談社會組織常涉的幾類犯罪

文◎孔德福

略談社會組織常涉的幾類犯罪

文◎孔德福*

本文案例啟示：預防和懲治社會組織犯罪需要系統(tǒng)完善的社會組織法律體系，明確社會組織的權利、義務與責任，系統(tǒng)規(guī)范社會組織內部治理結構，并完善刑法立法，與民政部門的行政認定相銜接，以有效保障刑法分則相關條文的準確適用。

［案例一］“全國高技術產業(yè)化協(xié)作組織”未經(jīng)任何部門登記，私刻印章，制定管理規(guī)程，設立理事會、秘書處，同時設立了大量非法分支機構，有“全國高科技健康產業(yè)工作委員會”、“全國高科技建筑建材產業(yè)化委員會”、“全國高科技食品產業(yè)化委員會”等43個委員會、中心、研究所（室）等二級分支機構，二級分支機構又非法下設三級、四級機構數(shù)百家。這些機構以“協(xié)作組織”的名義，在經(jīng)濟科技、文化教育、食品衛(wèi)生、農業(yè)農村、建筑建材、知識產權等諸多領域，開展各項活動，招搖撞騙，并以相應的公司作為配套執(zhí)行機構，斂取錢財，造成惡劣的社會影響。該組織甚至還向多個國家機關發(fā)函，要求參加其活動，其下屬的組織曾向各地發(fā)文，組織縣委書記培訓班。2011年5月17日，民政部對其宣布取締。［1］

在此類案件中，筆者認為“全國高協(xié)組織”符合詐騙罪的構成要件。詐騙罪是以非法占有為目的，用虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財物的行為。很多非法社會組織在活動過程中，使用“中國”、“中華”等具有明顯誤導性的名稱，通過對該組織進行夸大宣傳，使人誤以為其具有合法地位或者與知名人士等有密切關系，誘使繳納會費、加盟費或者會務費等，這些組織因此而獲利。這些虛構事實、隱瞞真相的宣傳方式有可能涉嫌詐騙罪。“通過‘賣招牌’的運作模式，擾亂正常的經(jīng)濟秩序，涉嫌構成經(jīng)濟詐騙。”民政部民間組織管理局相關負責人分析說，“全國高協(xié)組織”在開展大量非法活動時，一直宣稱自己是由國家九部委發(fā)起成立，為共同推動中國高新技術產業(yè)化工作而組建的協(xié)作聯(lián)盟。調查中，各部委明確表示與該非法組織無關，也從未以各部委名義共同發(fā)起成立這一組織。根據(jù)司法解釋，非法社會組織實施詐騙行為、詐騙所得大于三千元的即可追究刑事責任。

［案例二］河南省宋慶齡基金會隸屬于河南省統(tǒng)戰(zhàn)部，是一家成立于1992年的公募基金會，其注冊業(yè)務范圍是“募集發(fā)展資金、資助兒童文教、科技和福利事業(yè)”。2010年末時資產已近30億元，在全國兩千多家慈善基金會里名列第一。巨額資產和驚人的募捐能力引起社會的關注。河南宋基會成立十多年來，數(shù)十億“善款”掌控在骨干員工控制的公司中。與之形成鮮明對照的是鳳毛麟角的公益事業(yè)支出。其骨干員工以公益醫(yī)保等項目宣傳吸金，后挪用大量捐款用于社會放貸、投資房地產、鋼鐵等諸多領域，完全違背了基金會的設立初衷。這種“偽公益”的行為導致善款大幅縮水，基金會搖身一變成為地下錢莊，重挫了我國各級基金會甚至整個公益事業(yè)的社會聲譽和形象。

筆者認為河南省宋慶齡基金會的行為構成了挪用資金罪。該罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。社會組織中，以基金會為例，由于公募基金會可向社會公眾募集資金，在缺乏監(jiān)管或者監(jiān)管不到位的情況下，內部工作機制的疏漏極易引發(fā)基金會工作人員挪用或者侵占募捐款項，構成挪用資金罪或者職務侵占罪；如果是在基金會中從事公務的國家工作人員，則構成挪用公款罪或者貪污罪。

［案例三］2011年8月，“全國小記者培訓活動中心”受到相關部門調查，中華愛國工程聯(lián)合會涉嫌擅自設立“全國小記者培訓活動中心”并開展活動收取費用。經(jīng)查，“中愛聯(lián)”與一民營公司簽訂協(xié)議，由“中愛聯(lián)”支持其以“全國小記者培訓活動中心”名義開展活動，該培訓中心掛靠“中愛聯(lián)”并成為其理事單位。2008年至2011年，“全國小記者培訓活動中心”舉辦的各項活動共收取費用360余萬元。“中愛聯(lián)”先后收取了其18萬元會費。無獨有偶，原業(yè)務主管單位是國務院扶貧辦的“中國地區(qū)開發(fā)促進會”，1991年9月就在民政部登記批準。該會長期以來對分支機構疏于管理，以營利為目的，將所屬分支機構和內設機構分別交由不同企業(yè)承辦運營，每年向企業(yè)收取2萬至10萬元不等的管理費用；不按照規(guī)定辦理分支機構變更登記；超出章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務范圍進行活動，該會不僅超出業(yè)務范圍參與組織“中國房地產年會”等評比表彰活動，還將國家行政機關列為單位會員吸收對象。因違法情節(jié)嚴重，性質惡劣，民政部已給予其撤銷登記的行政處罰。

筆者認為上述組織的行為構成非法經(jīng)營罪，即指未經(jīng)許可，經(jīng)營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件，以及從事其他非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的行為。經(jīng)濟違法型的社會組織具有營利性的特征，以社會組織的名義對外宣傳、開展活動，并通過設立關聯(lián)公司的方式進行營利性活動。

根據(jù)我國法律規(guī)定，社會組織不得從事營利性活動，社會組織開展非法經(jīng)營活動情節(jié)嚴重的，可構成非法經(jīng)營罪。實踐中，很多非法社會組織都存在非法經(jīng)營的行為，并且由于其涉嫌數(shù)額巨大、范圍廣泛、影響惡劣等原因，完全符合非法經(jīng)營罪的犯罪構成。例如未經(jīng)民政部門登記的甲協(xié)會，打著國務院部委下屬的名義對外開展會展活動，通過招募會員、收取會費的形式進行營利性經(jīng)營行為，并且在北京設立總部、在上海廣州等地設立分部，下設各級授權組織進行運轉并通過授權收取費用牟利。該組織未經(jīng)合法登記，屬于非法社會組織，其成立的主要目的是進行營利性活動，不符合社會組織的非營利性法律規(guī)定，同時，由于其招募大量會員、收取巨額會費、授權費，在全國范圍內造成惡劣的社會影響，給人民群眾的財產造成重大損失，符合非法經(jīng)營罪中“情節(jié)嚴重”的條件，應當追究刑事責任。

［案例四］2001年底，隨著美國最大的天然氣采購商、出售商及號稱“能源帝國”的安然公司的轟然倒閉，安達信這一世界會計業(yè)巨無霸的虛假做帳問題驚現(xiàn)于世人面前。位列世界第五的會計事務所安達信作為安然公司財務報告的審計者，居然充當了幫助安然進行財務造假的同謀，在事發(fā)后還銷毀了有關的審計證據(jù)資料，以逃避執(zhí)法部門的查處。由于安達信在安然事件中扮演的卑劣角色，使其百年基業(yè)毀于一旦。在安達信之后，畢馬威、德勒、安永等著名會計公司也相繼爆出財務欺詐丑聞，從而使全球五大會計師事務所都受到不同程度的指控或調查，整個會計師行業(yè)陷入空前的信任危機。從華爾街不斷爆出的假帳丑聞，導致投資者信心下降，市場疲軟，直接危及到美國經(jīng)濟的復蘇，并引發(fā)全球股市的震蕩。［2］

筆者認為這屬于典型的中介組織犯罪。由于社會中介組織是介于政府與社會之間，承擔部分公共管理職能的非政府性自治組織，如行業(yè)協(xié)會、會計師事務所、律師事務所等便是典型的中介組織。現(xiàn)行刑法規(guī)定的中介組織相關犯罪的罪名主要有提供虛假證明文件罪，出具證明文件重大失實罪，辯護人、訴訟代理人毀滅證據(jù)、偽造證據(jù)、妨害作證罪，內幕交易、泄露內幕信息罪，編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪，隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳薄、財務會計報告罪等。

綜上，預防和懲治社會組織犯罪需要系統(tǒng)完善社會組織法律體系，首先需要繼續(xù)修訂完善社團條例等行政法規(guī)。一方面，應結合我國社會組織發(fā)展現(xiàn)狀，降低社會組織注冊登記的準入門檻，為基層社會組織和草根組織掛靠業(yè)務主管單位提供政策便利。另一方面可以試行推廣備案和認定制度，對各類社區(qū)社會組織和公益類社會組織以備案和認定制度降低準入條件，擴大政府監(jiān)管的范圍。其次，需要制定系統(tǒng)的《社會組織法》，明確社會組織的權利、義務與責任，系統(tǒng)規(guī)范社會組織的內部治理結構，從而構建權責相對、相互制衡、決策民主、行動高效的社會組織內部治理制度。合理界定合法社會組織與非法社會組織的界限，厘清非法社會組織的類型，為非法社會組織的認定與控制確立戰(zhàn)略層面的基本定位。最后，需要完善刑法立法，在刑法總則條文中增設“非法社會組織”的詳細闡釋，并與民政部門的行政認定相銜接，以有效保障刑法分則相關條文的準確適用。

注釋：

［1］參見潘躍：《身披“官衣”招搖撞騙曝光個別社會組織非法斂財亂象》，載http://news.xinhuanet.com/society/ 2011-10/11/c_122139234.htm，訪問日期：2012年7月10日。

［2］馮衛(wèi)國：《略論中介組織犯罪及其法律規(guī)制》，載《山東公安專科學校學報》2003年第2期。

*中國政法大學刑事司法學院博士研究生，民政部民間組織管理局［100088］