深圳臺資企業轉型升級情況調研

廖明中 施 潔

當前，深圳正加快進入轉型升級、創新發展的快車道，臺資企業既面臨挑戰，更面臨機遇。深圳臺資企業70%以上是制造企業，2008年國際金融危機以來，不少企業都面臨成本提高、訂單減少和競爭力下降等問題，特別是一些勞動密集型、科技含量較低的臺資企業亟待轉型升級。為了進一步掌握深圳臺資企業的轉型升級情況，筆者所在課題組于2014年上半年組織開展了《深圳臺資企業發展情況問卷調查》，聽取了臺商協會及臺商代表的意見和建議，并實地考查了部分在深臺資企業，形成如下調研報告：

一、深圳臺資企業基本情況

臺資企業是經濟發展的一支重要力量，也是深圳產業轉型升級的重要組成部分。自1982年第一家臺資企業落戶以來，截至2013年底，深圳累計引進臺資企業超過5400家，實際利用臺商投資超過64億美元。本文選取在深臺資企業作為調查對象，收回有效問卷726份。調查結果符合深圳臺資企業的總體情況，能夠反映臺資企業轉型升級的主要特點。

（一）臺資企業基本信息

企業區域分布。樣本在深臺資企業共有726家，涵蓋了深圳市8個區（含新區）。其中，寶安區樣本企業數占比最高，達到45%；其次是龍崗區企業，占26%；再次是光明新區企業，占12%。福田區、羅湖區、鹽田區、坪山新區和大鵬新區的樣本數占比均低于10%。

企業所屬行業。在726家樣本企業中，從事“其他制造業”類別（家電、玩具等）最多，為第一梯隊，有150家；第二梯隊是電子零組件制造業和塑料制品制造業，分別為112家和99家；第三梯隊是金屬制品制造業，電腦、電子產品與光學制品制造業、批發與零售業，分別為76家、53家和41家。此外，家具制造業、機械設備制造業、橡膠制品制造業和紡織業企業數量分別在10～20家。

企業創辦年份。在726家樣本企業中，有702家臺資企業可考察在深創辦年份。其中，1990年以前創辦的企業數最少，占3%；2001～2005年間創辦的企業最多，占29%；1991～1995年間、1996～2000年間、2006～2010年間和2011年至今創辦的企業，占比分別為19%、8%、18%和23%。

企業注冊資本。在726家樣本企業中，注冊資本在20萬美元以下的企業最多，為212家，占29%；注冊資本在20～50萬美元、50～100萬美元、100～200萬美元和200～500萬美元的企業分別占16%、12%、17%和14%，分布較為均衡；注冊資本在500～1000萬美元和1000萬美元以上的企業最少，占比均為6%。

企業注冊類型。在726家樣本企業中，有686家臺資企業可考察企業注冊類型。臺資獨資企業數量最多，達到586家，占86%；合資經營、合作經營、股份有限公司和其他類型公司的占比大致在2%～6%范圍。

（二）臺資企業發展狀況

企業營收規模。在726家樣本企業中，有601家可考察在深營業收入規模。臺資企業年營業收入在1000～5000萬元企業最多，數量為214家，占36%；200～500萬元、500～1000萬元、5000～10000萬元、10000～50000萬元企業數量均在70家左右，合計占比48%；0～100萬元、100～200萬元、50000萬元以上企業數量均在40家以下，合計占比16%。

企業經營情況。在726家樣本企業中，有493家可考察企業經營情況。發展勢頭較好的臺資企業僅28家，占6%；企業經營正常平穩為237家，占48%，接近一半；而出現小幅虧損企業175家，占35%；出現大幅虧損企業有53家，占11%。

企業員工規模。在726家樣本企業中，有722家可考察企業員工規模。結果顯示，約四分之三的臺資企業員工規模在250人以下。其中，員工規模為50人以下的企業有233家，占32%；50～250人的企業有305家，占42%；250～500人的企業有92家，占13%；500～1000人的企業數和1000人以上的企業數均為46家，合計占比13%。

企業員工結構。在726家樣本企業中，有608家可考察企業大專以上學歷員工的比例。絕大多數臺資企業大專以上學歷員工的比例低于30%。其中，大專以上學歷員工的比例低于10%的企業有255家，占42%；大專以上學歷員工的比例在10～30%之間的企業有226家，占37%；大專以上學歷員工比例超過30%的企業僅有127家，占21%。

本土化發展情況。在726家樣本企業中，有669家可考察在深本土化發展情況。大部分臺資企業實現了原材料、零部件本地采購和中高層管理人員本地化。其中，實現原材料、零部件本地采購的企業有478家，占71%；實現中高層管理人員本地化的企業有333家，占50%；與本地企業建立了供應鏈合作聯盟的企業有239家，占36%；與本地企業建立了市場合作聯盟的企業有138家，占21%。相對而言，臺資企業在研發領域的本土化程度較低，與本地企業或機構建立了研發合作聯盟的企業僅48家，占7%。

二、全球價值鏈視角下深圳臺資企業轉型升級情況

全球價值鏈視角下的產業轉型升級包括四個層級：工藝（流程）升級、產品升級、功能升級和價值鏈升級。工藝（流程）升級、產品升級側重于生產加工環節的改進，功能升級側重于研發設計和營銷品牌服務能力提升，價值鏈升級強調從一條產業鏈向新的、附加值更高的產業鏈攀升。除了以上四個層次的轉型升級，市場轉型也是臺資企業的一個重要選項。本次問卷調查結果大體反映了上述五大轉型升級方向：在665家樣本臺資企業中，計劃投入自動化設備、優化生產流程的企業達368家，占55%；計劃加強技術創新的企業達467家，占70%；促進節能減排的企業274家，占41%；計劃投資服務業、實現多元化發展的企業95家，占14%；計劃加強品牌建設、開發我國內地市場的企業277家，占42%。

（一）工藝（流程）升級情況

臺資企業轉型升級的第一層次是工藝（流程）升級，即通過對產業鏈中某環節的工藝、生產流程的改造或引進更加先進的技術來提高生產效率。從本次問卷調查的結果來看：一是深圳臺資企業所處技術水平階段整體相對理想。在564家樣本企業中，20%的企業處于國際領先或先進水平；42%的企業處于國內領先或先進水平；12%的企業處于省內先進水平。二是深圳臺資企業技術開發模式方式多樣。在565家樣本企業中，51%的企業技術進步來源于企業自主研發；合作開發的占17%；委托開發的占26%；通過市場引進方式的企業占比為19%。

（二）產品升級情況

臺資企業轉型升級的第二層次是產品升級，即通過引進新產品、改造老產品，轉向新的產品線，提高產品更新能力，從而保持和增強制造環節附加價值。從本次問卷調查的結果來看：一是絕大多數企業在過去三年都實現了產品的變革或創新。在553家樣本企業中，年均新產品成果達到兩件及以上的占30%；不足兩件的占45%。二是新產品對銷售收入的貢獻尚未充分體現出來。在514家樣本企業中，新產品銷售收入占企業銷售收入比重高于50%的企業有33家，僅占6%；新產品銷售收入占企業銷售收入比重低于5%的企業有166家，占32%。

（三）功能升級情況

臺資企業轉型升級的第三個層次是功能升級，即依托強化原始創新和品牌培育、市場拓展，逐步實現產業鏈向更高層級躍遷，籍此獲得更高的附加值。品牌表明了工業企業對產業鏈的整合提升程度以及綜合控制能力，一個地區擁有品牌的數量與質量一定程度上反映了該地區工業經濟運行的水平。近年來，不少在深臺資企業進一步向價值鏈下游延伸，在品牌營銷高附加值環節實力得到較好提升。在570家樣本企業中，超過七成企業都擁有自主品牌；僅有162家企業完全采取貼牌生產，占樣本企業數的28%。

（四）價值鏈條升級情況

臺資企業轉型升級的第四個層次是價值鏈升級，即企業從一條價值鏈跨越到一條新的、價值量更高的相關產業價值鏈，屬于產業部門間的跨越。未來，更多臺資企業將選擇主動適應區域經濟發展形勢轉變，拓展業務新領域，實施多元發展。從本次問卷調查的結果來看：659家臺資企業樣本中，選擇就地轉型的服務業臺資企業占比達到78%，略高于制造業臺資企業（63%）；而選擇轉移到內地的制造業企業達到19%，遠高于服務業（7%）；選擇回臺灣發展的制造企業占比3%，服務企業為零。

（五）市場轉型情況

市場轉型是臺資企業的另一個重要的轉型方向。改革開放之初，我國發揮低成本勞動及土地價格優勢，大力推行“兩頭在外，大進大出”發展模式，吸引了包括臺資企業在內的大量外商投資者。時至今日，國內經營環境已經發生巨大改變，我國已經由世界工廠轉變為世界市場。與此同時，受2008年國際金融危機和“歐債危機”等因素影響，國際市場需求萎縮，臺資企業舊有的外向型發展模式已面臨嚴峻的挑戰。在這種背景下，加強對內銷市場的開拓和擺脫對國際市場的過度依賴，就成為臺資企業轉型的重要路徑之一。從深圳全市整體情況看，近五年來全市出口總額占工業銷售產值比始終維持在80%左右，工業品拓展內銷市場的力度尚不明顯。從本次問卷調查的情況看：在660家樣本企業中，產品全部內銷企業174家，占26%；產品出口比例超過50%的企業，占58%；產品100%出口企業227家，占34%。

三、深圳臺資企業轉型升級面臨的困難及政策訴求

（一）當前臺資企業轉型升級面臨的主要困難

近年來，營商成本上升，特別是勞動力成本上升成為我國沿海地區制造業發展面臨的問題之首，但同時，它也是倒逼企業加速轉型升級的重要推動力。就深圳而言，全市職工年平均工資從2008年的43454元上漲到2012年的59010元，漲幅為35%。此外，隨著2008年《勞動合同法》的出臺，處罰力度與執行手段大幅增強，雇傭和解雇成本等非工資性成本也有所增加。接受調查的712家臺資企業認為，勞動力工資水平上漲是企業經營中面臨的最大困難；其次是原材料價格上漲、同行競爭激烈和歐美市場持續低迷。至于內銷市場開拓困難，政策法規不明確導致高隱性成本，以及企業融資困難方面，雖然部分企業也認為存在問題，但尚不算是重大共性問題。調研過程中，不少臺資企業反映創新支撐能力不足是制約企業轉型升級的重要因素。問卷調查顯示，研發人員占職工總數比例低于2%的企業有182家，接近占408家樣本企業的一半；研發人員占職工總數比例介于2%～5%的企業有66家，占408家樣本企業的16%。從企業研發人員的學歷水平情況看，470家樣本臺資企業中，研發人員學歷水平主要集中在中專及以下企業有131家，占樣本企業的28%；集中在大專學歷企業有226家，占樣本企業的48%；集中在大學本科及以上學歷企業有113家，占樣本企業的24%。這在一定程度上反映臺資企業的研發人員以技術工人為主，人才層次不夠高。

（二）對深圳營商環境改善和轉型升級扶持政策的訴求

近年來，部分臺資企業盈利能力下降，選擇了向更低營商成本地區轉移的發展策略。但本次問卷調查結果顯示：超過一半的企業仍然選擇了就地轉型升級，顯示出臺資企業對深圳營商環境的認可。在659家樣本臺資企業中，有404家企業選擇在深圳就地轉型升級，占比達61%；計劃向我國內地成本更低地區轉移的企業占比為17%；選擇回臺灣地區投資的企業僅有3%。從企業對深圳營商環境評價的調查情況看（見下表），在樣本企業中，相對多數企業認為“滿意”的項目是供電項目，占樣本數的66%；而從第三項“商務服務”到第十二項“優惠政策”等10個項目，超過樣本數一半的企業評價為“一般”。最“不滿意”的3個項目是扶持力度（30%）、優惠政策（15%）和社會治安（11%）。

在深臺資企業對深圳營商環境分項目評價結果

從對政府扶持政策的訴求看，臺資企業的主要意見是政府在轉型升級的服務方式和服務內容創新方面略顯不足。企業普遍認為，僅召開政策宣講會、產業發展咨詢會以及不定期組織政府部門聽取企業意見等形式較為單一，且這種服務機制對臺資企業轉型升級迫切需要的政策支持來說是不夠的。問卷調查結果顯示，在555家樣本臺資企業中，迫切希望加強的政策輔導咨詢服務依次是稅收政策輔導（56%），人力社保政策輔導（51%），海關、檢驗檢疫及出入境政策輔導（47%），以及環保政策輔導及節能減排（36%）；較為迫切希望得到政策支持的有工商政策輔導（25%）和高新技術企業及設立總部、研發中心申報（21%）等方面。

在本次調研過程中，課題組也發現海峽西岸、長三角、環渤海、中西部等地區政府在支持臺資企業轉型升級方面有不少先進的經驗做法，并形成了規范的政策性文件。筆者也期望通過本次調研，深度掌握深圳臺資企業轉型升級的進展情況，推動相關決策部門加快研究制定促進臺資企業轉型升級的新政策、新措施，與時俱進地服務好臺資企業轉型升級。

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