淺議重慶離岸金融發展

徐凱

摘 要：離岸金融的發展是世界經濟一體化、金融自由化的必然產物，大力發展離岸金融有利于促進當地企業的快速發展，并為該國帶來巨大的收益。重慶作為中國首家離岸金融賬戶的落腳地，已經做出了零的突破，但是還需要在更多的方面做出努力。本文通過分析重慶發展離岸金融的相關優勢，指出重慶發展離岸金融的可行性以及必要性，并提出了快速發展離岸金融的相關策略，爭取早日將重慶發展成為全國甚至全球的金融中心。

關鍵詞：離岸金融 經濟一體化 重慶 發展

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）12（a）-0162-02

1 離岸金融的含義

離岸金融是指在設立在國境內，但是卻不受本國金融法規監管并與金融制度沒有關系的金融機構所進行的一系列資金融資活動。比如我國銀行在美國設立分支機構，其業務卻是吸收我國在美華人的美元資金，并將資金投資于他們中，我們就可以說這家銀行在從事離岸金融業務。準確而言，其是世界金融一體化的產物，也是對國際金融市場的一個新的創新，對促進金融市場一體化起著重要的作用。目前而言，世界上較為出名的國際離岸金融中心包括英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等。相較于其他公司，離岸金融公司一般有如下幾種優勢：一是稅收，離岸管轄區政府一般只向該公司收取管理費，而不再收取所謂的稅款，所以可以獲得稅收優惠；二是可以相當保密，只要公司愿意，其所有的經營信息、股權信息、收益狀況等都可以對外保密，不受外界的監管；三是其還可以規避一定的監管，所以在全球金融市場起著重要的作用，并受到各界政府的支持，世界上眾多的離岸金融市場中心聯合一起，成就了國際金融市場。

2 我國離岸金融市場發展現狀

我國離岸金融市場的發展主要經歷了四個階段：一是初創階段（1989—1994年）；二是迅猛增長階段（1995—1998年）；三是清理階段（1999—2002年）；四是直2002年之后的重新發展階段。其始于1989年招商銀行的離岸金融業務，發展到現在，我國離岸金融市場已經初具規模，發展迅速。但是相對于其他國家而言，依然存在一定的問題，比如說離岸業務規模還較小，業務品種也不多，同時抗風險能力也較差，所以我國在發展離岸金融這一塊還需要進一步的突破。第一，我國應該完善我國金融法律體系，擁有完善的法律體系才能保證金融活動的開展。第二，應該有很多的金融機構能夠擁有開展離岸金融業務的權限，有利于金融產品業務的開發。第三，我國外匯結算管理方式并不利于離岸金融業務的發展，所以需要需要進行改革，與世界接軌。第四，縱觀世界離岸金融發展模式，我們可以看到低稅率對吸引該業務有著重要的影響，所以需要我國在這一方面加以努力。同時海關相關部門也應該多配合此類業務的發展。

為大力快速發展我國離岸金融市場，外匯局等相關部門決定支持重慶作為中國首家離岸金融賬戶的落腳地。在此方面，重慶做出了較大的改革以促進其發展，這是一個零的突破，也是一個相對而言，對國民經濟有所促進的一種突破。不論對重慶而言，還是對全國而言，都起著重大的提升作用。

3 重慶發展離岸金融的優勢

亞洲國家，如日本、馬來西亞以及泰國等都有了自己的離岸金融中心，促進了當地金融經濟快速發展，中國作為世界第二大經濟體，在世界經濟中占據重要的地位，同時其依賴有利的地理條件，有必要也有能力建立自己的離岸金融中心。相較于國內其他一線城市，重慶有著自己獨特的優勢來發展離岸金融中心。

首先是國家的優惠政策。截止到目前為止，重慶已經獲得包括金融、土地、稅收、投資、對外貿易以及產業等來自中央政府的大力支持。總體而言，其有國家普惠政策、西部的優惠政策、三峽庫區優惠政策以及統籌城鄉優惠政策等。同時，最為重要的是，作為特區，重慶還獲得了國務院的三大優惠政策疊加優勢：一是西部大開發帶來的相關優惠；二是改革先行先試政策；三是開放政策等。這些政策對重慶發展經濟有著重要的提升作用，并激勵著重慶人民進行科技創新、管理體制創新，大力發展新的金融業務。為更好地發展離岸金融業務，針對外匯局目前不允許國民以及國內企業不能在境外發展離岸賬戶的規定，黃奇帆市長還連同市經信委指出，重慶企業可以通過地方稅收返還政策的方式進行合理避稅，并抵御由人民幣外匯升值或者貶值帶來的相關風險，同時還可以避免關稅壁壘等問題，對企業來講是一大福利；對重慶市政府來講，也可以獲得一筆較大的稅收收入，一舉兩得。

其次是重慶獨特的技術優勢。在重慶兩江地區，全國最大的云計算基地在此成立并發展迅猛。我們都知道，高科技對于促進金融服務以及產品的發展起著至關重要的作用。重慶國際離岸云計算特別管理區是我國唯一一個特批的特區，這些都為重慶的發展帶來巨大的優勢。

最后，重慶還有特別的地理優勢。重慶位于中國的西南片區、長江上游，成為中西兩邊的結合部。重慶依賴長江，水路發達，并連接東西南北，交通四通八達，基本上可以成為中國的中心地帶。隨著近年來的快速發展，重慶已經建起了水、路、空三位一體的交通樞紐，這與世界上許多國家地區有著相似之處。同時，重慶還有一個內陸保稅港區，即重慶兩路寸灘保稅港區，其經過三年時間全面建成，是我國第一個內陸保稅港區，也是中國第一個“水港+空港”的雙功能保稅港區。這有利于吸引國內外更多的物流、人流以及資金流進入重慶，提升重慶對我國經濟的輻射作用，并為離岸金融的發展提供了天然的經營場所。

4 重慶離岸金融發展建議

總體而言，重慶離岸金融發展已經突破零，并取得一定的發展，依賴于其先天地理位置以及后天政策扶植、科技發展等優勢，重慶還需要在如下方面做出努力實現離岸金融業務的快速良性發展。

首先，黃奇帆市長依據重慶發展現狀以及在中國經濟中的地位指出，重慶不可能成為中國金融的總部中心以及要素市場中心，故而只能向結算內中心方向發展。在之前，重慶的離岸金融業務只能給外資銀行比如渣打、花旗或者匯豐等銀行進行處理，但是在后面，重慶政府銀行將更多的跨國金融吸引到重慶，促進重慶整個金融體系，如保險、銀行等發展離岸金融業務。

其次，離岸金融的發展是市場經濟的產物，是市場中的資金流、物流以及人力流通發展到一定程度的自然產物，也是發展離岸金融的必要條件，由于重慶現在還在起步階段，所以在促進市場、技術以及體制的發展上還需要重慶政府以及人民的共同努力。

再次，發展離岸金融更為重要的是來自政策上的支持。重慶這幾年一直鼓勵走出去戰略，發展外向型經濟，故而帶來了大量的需求。相關來自中央政策應該有所幫助，比如說允許保稅區開展離岸金融業務，或者更加寬松的外匯管理政策等。

最后，應該在如何運用離岸金融資金方面做出更多的探索。比如離岸銀行海外代付、協議付款等方式便利進出口企業貿易融資；或者是采用境內擔保的方式，使得“走出去”企業能夠獲得離岸資金；鼓勵銀行通過同業拆借吸引境外大額資金；鼓勵出口企業收匯資金、跨國公司投資利潤及其閑散資金存放離岸賬戶，多渠道、多幣種拓寬離岸銀行資金來源。

參考文獻

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