對基層農發行柜面操作風險的思考

李香靜

（中國農業發展銀行高郵市支行，江蘇 高郵 225600）

為有效避免柜面操作風險，借鑒商業銀行目前采用的柜面預防操作風險的先進做法，結合農發行工作實際，筆者以為，應從人員素質、制度建設、組織約束、責任追究等入手，形成“文化約束+責任約束+系統制約+監管制約+違規懲戒”的風險防范模式，全方位構建并筑牢操作風險防范的“免疫系統”。

一、強化風險意識，營造立體的風險防控文化

立體的風險防控文化，是指從總體方向，合規意識及操控水平三個層次上培養員工的風險控制思維，使從業人員的思維活動和實際操作都在風險防控意識指導下進行，營造一種長期、持續的立體化企業風險防控文化。首先，普及柜面人員經營風險基礎知識，并用近期國際國內發生的重大案件作為素材，分析銀行從業人員合規操作的必要性，把握風險防控意識的總體方向；其次，認真學習關于柜面業務的各項規章制度，做到人人過關、項項過硬，具體的落實風險防控條例；最后，通過各種活動、宣傳及規范式文本，將正確的風險觀念物化為員工的操作指引和自覺行為。只有將科學的風險意識樹立起來，審慎務實的文化氛圍營造出來，配套以各種柜面操作風險管理的各項措施、辦法、技術，才能真正發揮風險防控的效力。

二、合理進行人員配置，培育高素質的風險管控主體

一是強化人員任職資格，思想道德素質與專業素質并重，做到持證上崗，并定期不定期進行職業道德和業務素養測試。二是配備的專職柜面人員并保持相對穩定，增加業務操作的熟練性，提高風險防范能力。三是在進行崗位設置時，不得少于上級部門關于內部風險機制建立和控制的最低要求，不得隨意改變會計崗位的工作職責，無形中增加會計崗位風險，尤其是在安排柜員勞動組合時，不得出現不兼容崗由一人操作，有計劃地進行輪崗，不留任何風險“盲點”。四是挑選專業素質高，思想好的人放在業務主管和事中監督崗位，加大對業務審核和資金監控的力度，嚴把各類業務的“納入關”，強化風險防范，以達事前防范、事中控制的目的。五是配備培養兼職管理人員，對業務管理進行實時指導，把一些風險隱患扼殺在萌芽狀態中。

三、發揮副行長兼會計主管的作用，增添一道風險防控有力屏障

按照省行下發的縣支行副行長兼主管崗位績效考核實施細則，會計主管根據本行員工實際情況，本著缺什么補什么的原則，制定員工培訓計劃，運用晨會和夕會有針對性的對《綜合業務系統操作流程》、《會計手冊》、《人民幣結算賬戶管理辦法》等知識點進行系統的學習，每個階段選擇一個問題進行重點整改，邊學邊改，鞏固活動成果，有效提高員工執行制度的自覺性。監督坐班主任日終軋賬前對當天賬務流水的逐筆勾對而不要等到明天，及時發現和排除風險。每月利用代班或通過現場查看以及會計遠程監控等方式對會計業務進行全面檢查，包括對會計傳票的要素及合理性監督，登記簿、總分賬實的核對等，及時查找工作中存在的風險點，指導柜面規范操作每一筆業務，并實行細節管理、長效管理和嚴格管理，最大可能地避免各類操作風險的發生。

四、持續做好風險點管理，提高風險控制能力

結合筆者10 多年的在基層柜面工作經歷，基層行柜面操作風險更多地發生在支付與清算、現金管理、單證管理、印鑒管理、授權管理、賬戶管理和反洗錢等環節。往往會出現記賬與清算兼崗，現金調撥手續不嚴謹，回收的客戶單證未及時在系統作標示，支付印鑒由一人保管，印鑒簿未作為查庫內容，授權管理時有流于形式現象，賬戶管理會出現“熟人文化”，反洗錢工作還不到位。相比以前，目前基層柜面人員對正常的結算要求已基本了解，而對新業務和新要求卻難以跟進，出現管理“斷層”和風險防控的“盲區”。以反洗錢工作為例：總行要求各網點進一步加強反洗錢客戶風險等級管理，要求客戶、信貸部門要在負責客戶盡職調查、客戶風險等級初評的基礎上，按照“了解你的客戶”原則，制定反洗錢客戶等級調整、評定意見。而目前大部分基層行認為反洗錢工作純粹是內部工作，與要實現的創先爭優的等級行關聯不大，導致此項工作尚未開展或僅停留在表面，這就造成反洗錢工作現實和潛在的風險，從而導致對客戶等級存在錯評或未及時調整現象，找到此風險點，基層行應當采取持續的客戶身份識別措施，關注客戶日常經營活動，及時提示客戶更新資料信息，在客戶變更名稱、注冊資本、經營范圍、法定代表人或負責人時，應當重新識別客戶身份，同時結合分析地域、行業和交易對象合理劃分風險等級，并在持續的基礎上及時調整其風險等級，提高風險防控能力。

五、加強系統建設，努力降解各類操作風險

目前農發行推行的綜合應用系統還處在完善階段，一些因設計上的不完善增加了柜面上的操作風險性。目前急需要解決簽發銀行本票的小寫問題，簽發銀行匯票時對收款人字節較多的自動縮放問題，部分存款品種利息自動結計問題，貸款浮動由系統控制問題，同業定期存款對賬結果單的編制問題，支付系統前置機報文堵塞問題。所有這些諸如此類的系統設計缺陷問題都需要人工進行矯正，無形當中又增加了柜面操作壓力，驟添柜面風險。為此，基層行做到：首先及時匯總上報目前系統方面存在的缺陷和遇到的問題，按季度報送《綜合業務系統運行報告》，積極參加綜合業務系統聯席會議，對系統已解決的和尚未解決的做標示，并指導柜面做好防范；其次做好系統監控，避免因程序不完善而導致操作風險的發生，各機構應在網點簽退前切實履行監控職責，認真填寫《網點簽退前工作完成情況檢查登記簿》；再者按照總行下發的綜合業務會計應用系統突發事件業務處理應急預案的基礎上，制訂了支行應急預案，并認真組織柜面進行演練。

[1]商業銀行操作風險管理指引[M].北京:中國銀行業監督管理委員會，2007.

[2]高衛軍.對提升柜面操作風險管控水平的幾點思考[J].湖北農村金融研究，2010，(11).

[3]孔德麗.商業銀行新興業務柜面操作風險管理與防范[J].西部論叢，2010，(10).