國庫會計工作

國庫會計工作

2014年，各級國庫加大《“十二五”時期國庫業務發展規劃》的落實力度，進一步提高國庫服務質量和效率，圓滿完成國庫收支各項業務。國庫制度建設取得重大突破，人民銀行經理國庫體制得以進一步堅持和完善，國庫信息化建設穩步推進，國庫監督管理職能進一步強化，國庫統計分析工作成效顯著，地方國庫現金管理試點成功啟動，國債管理更加科學規范，有力推進現代化服務型國庫建設。

一、圓滿完成國庫收支各項業務

各級國庫在不斷強化風險防范意識的基礎上，注重各項收支業務的及時性和準確性，核算質量進一步提高。2014年，國庫系統準確、及時辦理國庫收入22.4萬億元，同比增長7.0%，辦理國庫支出22.0萬億元，同比增長8.8%；組織發行4期憑證式國債和10期電子式儲蓄國債共計3 245.7億元，兌付憑證式國債、無記名國債本息1 160.9億元；開展中央國庫現金管理商業銀行定期存款招標操作12期、累計招標金額6 200億元，收回操作10期、累計收回金額4 600億元，為各級政府預算順利執行提供有力支持。

二、國庫制度建設取得重大突破

人民銀行經理國庫體制得以進一步堅持和完善。一是繼續堅持和完善人民銀行經理國庫體制。人民銀行經理國庫體制在新《預算法》中得以繼續明確和進一步完善，新增政府全部收入上繳國庫等重要條款，為建立健全國庫單一賬戶制度，完善國庫集中收付制度奠定良好基礎。二是做好新《預算法》的學習宣傳工作。采取召開專家學者座談會、工作研討會、培訓授課等多種形式，組織學習新《預算法》；利用《人民日報》《金融時報》等新聞媒體積極向社會宣傳堅持和完善人民銀行經理國庫體制的重要性和必要性；為配合新《預算法》的學習宣傳，成功舉辦國庫系統業務知識競賽，國庫系統干部職工3 100余人參加。三是依法實施2014年度中央政府非稅收入收繳代理銀行資格認定的行政許可，發揮央行國庫對商業銀行辦理國庫集中收付業務資格的審核把關作用。四是加強國庫會計核算制度建設，啟動全國國庫會計標準化建設工作。

三、國庫信息化建設穩步推進

一是第二代國庫信息處理系統(TIPS)建設取得階段性成果，完成業務需求的撰寫和專家評審工作。二是繼續推動財稅關庫銀橫向聯網工作。配合財政部推動財政支出聯網在26個省（市、自治區）的推廣；配合國家稅務總局完成金稅三期工程在廣東、河南、內蒙古上線運行；與海關總署共同推進關庫銀聯網工作,基本完成相關開發工作。三是不斷優化完善國庫業務系統。國庫會計數據集中系統（TCBS）及總庫支付前置系統順利接入第二代支付系統；推動中央總金庫會計核算系統及支付前置系統的升級改造；國庫管理信息系統（TMIS）完成統計分析子系統、國債管理子系統版本升級；立項開發國庫監管系統。四是完成2014年人民銀行重點研究課題《國家金庫工程建設構想》，為未來國庫信息化建設提供戰略指導。

四、國庫監督管理工作進一步加強

一是完善國庫業務檢查標準。制定下發《國庫會計管理現場檢查指導意見》，全面加強地方國庫會計業務檢查，規范國庫會計核算工作。二是組織編寫《國庫監督典型案例分析》，全面、系統總結國庫監督工作經驗和教訓，舉一反三，提高國庫資金風險防控能力。三是落實國務院深化行政審批制度改革有關精神，適時取消“商業銀行、信用社代理鄉鎮國庫業務審批”事項，加強商業銀行代理國庫業務監督檢查，穩步推進商業銀行代理國庫收回工作。四是匯總整理各省級事后監督部門上報的國庫事后監督報告，逐條核實后督促有關地方國庫部門認真整改。五是對2014年中央預算收入報表進行了全面核查，各分庫針對存在的差錯問題，在年終決算前全部予以更正。

五、國庫統計分析工作成效顯著

一是多篇研究成果引起國務院領導高度重視。2014年，圍繞盤活財政資金存量、加快預算執行、財政專戶治理、地方債、“營改增”等重大問題進行專題調研，形成了一系列重要研究成果。二是統計工作融入宏觀調控日常管理框架。根據行領導和貨幣政策部門監測市場流動性的要求，設計并優化《國庫收支存日報表》《國庫與商業銀行資金往來日報表》等報表。三是開展大額資金收付登記。下發《關于加強國庫資金運行日常監測的通知》，要求地方國庫建立大額資金收付登記簿，細化國庫資金運行統計監測，以準確把握國庫資金運行規律和強化國庫監督。四是探索開展國庫會計分析工作。在分析總庫資金流入、流出、庫存的基礎上，進一步探索研究建立分支庫會計分析框架和指標體系。

六、國債管理水平進一步提升

一是健全儲蓄國債承銷團管理制度體系。與財政部等有關部門共同研究制定儲蓄國債發行額度管理、國債承銷團組建工作管理等制度辦法。二是與財政部、證監會共同組建2015～2017年儲蓄國債承銷團，確保下一階段的儲蓄國債管理工作規范順暢運行。三是積極開展國債業務創新。繼續推動憑證式國債到期約定轉存業務創新及憑證式國債到期提醒催兌工作，與財政部共同推進儲蓄國債（電子式）網銀銷售渠道，方便國債投資者的購債行為，保護國債投資者的合法利益。

七、國庫現金管理工作取得重要進展

一是完善中央國庫現金管理制度。與財政部聯合下發《2014年中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標規則》，規范中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標行為。二是積極穩妥開展中央國庫現金管理。繼續加強與相關部門協調，深入了解市場需求，規范商業銀行有關操作，確保日常操作平穩順利；加強國庫定期存款的風險監測，逐步建立國庫定期存款對中標銀行存貸比指標影響的監測機制，有效防范資金風險。三是地方國庫現金管理工作取得重大突破。與財政部共同研究制定《地方國庫現金管理試點辦法》，并確定北京、上海、廣東、深圳、湖北和黑龍江6個試點地區，成功啟動地方國庫現金管理試點工作。

(中國人民銀行國庫局供稿 于盛章執筆)