版權價值評估機制建設研究

□文│蔡曉宇

版權價值評估，是特定機構或個人從經濟角度出發，依據相關法律、法規和資產評估準則，對作為無形資產的版權作品的價值進行分析、估算并給出結論建議的行為和過程。[1]版權價值評估機制是版權中介服務體系的重要組成部分，對于政府制定政策、執法監管、指導服務，對于企業資產核算、投資融資、侵權賠償，對于市場文化貿易、金融合作、管理咨詢等都具有重要意義。當前，我國版權產業迅速發展，版權交易市場活躍，文化企業資本化運作需求強烈，但版權價值評估的實踐、理論和制度等卻相對滯后，成為制約行業發展的重要因素之一。立足經濟社會發展的新形勢新特點，積極構建完善版權價值評估機制，既是提升行業管理服務水平、優化行業結構形態的重要要求，也是激發版權產業經濟活力、提升行業規模層次的內在需要。

一、版權價值評估機制建設的思維視閾

版權價值評估，就其性質而言，是“從產業經濟學對文化產品進行評估，其本質是對文化產品版權的經濟價值進行評估，并以定量的貨幣價格形式表現”。[2]它至少涉及法律規制、產業經濟、金融服務、文化發展等多行業領域。所以，對其機制構建的思維視閾，必須有更為廣闊和更為本質的理論框架，而不是拘泥于行業中介服務體系的完善。具體而言，重點從三個方面著眼。

1.產業形態：市場化與金融化

產業形態是思考認識版權價值評估的基本環境。版權一詞雖然原初是法律術語，但在市場經濟條件下，它體現的卻是精神產品的貨幣化符號。創意產業之父霍金斯說，版權是創意經濟的貨幣。[3]而對版權價值進行評估，最核心的基礎是版權的產業化，版權產品作為一種商品在市場上交易，版權市場的活躍、完善、成熟。所以，沒有市場化的行業形態，版權價值評估甚至版權商品的概念都無從談起。而產業的良性發展，也需要版權價值評估體系的構建。“一個產業要形成良性的產業內循環和外部資源循環，一套以融資為目的的標準化評估體系是必不可少的。”[4]更為關鍵的是，金融作為現代經濟的核心，是許多產業在向更高層次發展時繞不開的門檻。就版權產業而言，隨著自身經濟規模大幅擴容、做大做強，隨著市場競爭日益激勵、消費需求日趨復雜，必然需要通過資本手段提升質量，向金融化方向邁進。著名經濟學家厲以寧曾言：“文化產業的發展等于‘文化＋高新科技＋資本市場’，沒有高新科技，就不能滿足現在市場和消費者的需求；沒有資本市場，就無法融資；沒有資本的對接，文化難以真正成為產業。”[5]而在技術細節上，金融化催生了文化企業大量進行以融資為目的的版權價值評估實踐。同時，資本運作、投資融資的需要，也讓銀行、保險、證券以及投資機構對文化企業的版權資產進行科學評估。所以，探討版權價值評估機制構建，必須要考慮產業金融化的這個重要因素。

2.社會發展：法治化與知識化

版權產品從一種無形之物發展成為一種待價而沽的貴重品，社會發展是背景基礎。這其中最重要的因素之一，便是法治化——既為精神產品的精神權利、財產權利確定了法律依據，也為版權產品的市場交易確定了制度規則。特別是版權相關法律法規，從根本上確定了版權產品或資產作為一種無形之物在社會中的內涵、性質、地位、形態等。尤其是版權產品作為一種受社會思想文化、信息技術手段制約較大的精神產品，各國法治觀念和體系的不同，直接對版權產業發展產生作用與影響，比如英美國家嚴格限制版權作品的合理使用范疇，不同國家對版權作品保護期限的不同等。而版權價值評估作為一種專業性極強的資產評估類型，最重要的制約因素之一也是法制環境，比如版權資產評估、金融、會計等方面的法律法規等。還需要關注的另外一個視角是現代社會的知識化，即知識成為重要生產資料和消費產品——這既是人類社會向更高階段發展、人類知識創造水平不斷提升的重要標志，也是版權產業發展的重要基礎。因為，創造性的知識產品在社會發揮越來越大的作用，以精神內容為主的產品對人們的工作學習生活產生日益重要的影響，才能讓版權經濟活動成為一種產業存在。在現實中，對我們極有意義的一個邏輯就是，一個地區的知識化水平——市場需求狀況、版權生產能力、社會生活方式，決定了版權產業、版權價值評估的現實形態。所以，知識化是版權價值評估機制建設的另一思維視角。

3.國家利益：實力觀與安全觀

版權作品作為精神產品的法制化、經濟化形態，具有強烈的文化內涵。從戰略上看，版權資產是關系到國家建設和民族富強的寶貴資源。20世紀末以來，在經濟全球化的浪潮下，隨著國與國之間綜合實力競爭的不斷加劇，“軟實力”的概念被反復提及，得到越來越廣泛的認同。軟實力最基本的是文化競爭力、影響力以及產業規模、水平。而“版權作為文化產業的內核，輻射面的廣度與可利用的深度很少有其他行業能具備”，[6]是最重要的文化資源。對這樣的資源，是依照粗放的方式開發生產銷售，還是按照現代化的市場條件進行集聚聯動、綜合應用——版權價值評估體系是這種聯動應用的基礎要件，特別是在媒體融合發展、產業跨界發展的背景下——將會最終影響到我們的綜合國力。從國家安全的角度來看，版權資源并非是一種物質資源的靜態存在，而是作為市場產品，在經濟全球化的背景下進行經濟活動，存在一定的安全風險。就價值評估而言，如果我們沒有具有國際公信力的標準體系和健全完善的體制機制，就可能陷入被動境地，在國際版權貿易中喪失版權產品定價權，甚至會出現民族版權產品被故意壓低價格、惡意壟斷收購等情況，既損害我國版權產業競爭力，也影響我國文化的對外傳播。所以，版權價值評估機制的建設也是確保產業安全、文化安全的重要舉措。

二、版權價值評估機制建設的核心要素

在現代版權產業經濟條件下，版權價值評估的內涵和外延都在不斷擴張，而不是單一性、從屬性的服務活動，逐漸成為具有一定獨立性和完整性的行業細分領域，存在特定的構成要素，有自行其是的運行機制。在諸多構成要素當中，規制體系、專業機構、人才隊伍、交易市場、金融服務五個方面是不可或缺的。

1.規制體系：依法授權、服務實踐

市場經濟的法治化特點和價值評估的專業性和復雜性，決定了版權價值評估需要有成熟完善的規制體系作為實踐指導。就規制體系的內容來說，主要有兩大類型：一方面是與文化、版權、金融、會計等相關的國家法律、政府法規、部門規章，旨在為版權價值評估這一文化經濟活動提供合法性基礎、形成制度性框架、明確各相關要素地位作用；另一方面是與版權價值評估各個操作環節直接相關的行業標準、聯盟協議、指導手冊，旨在使版權價值評估這一復雜性、新興性經濟活動更加科學規范、更加便捷高效、更好良性運行。這其中，具有深厚的實踐基礎、真正得到市場認可的評估標準是核心內容。而之所以強調“實踐基礎”和“市場認可”，是因為迄今為止的經濟學理論的理論基礎和目標對象都是物質產品，而精神產品的價值衡量、生產規律、交易規則至今缺乏權威的理論構架，而多是現實經驗的總結。所以，版權評估標準必須基于實踐，得到廣泛認可，而不能是脫離現實的空頭理論，或者自說自話的一家之言。

2.專業機構：獨立運行、權威性強

按照國家有關法律法規，資產評估一般應有專業機構操作。版權價值評估的專業機構，應是以版權或者相關文化產品為主要標的，以價值評估為主要經營業務的獨立法人單位。這樣的機構必須獨立，不受政府或者其他利益相關方的控制或影響；還要專業，對版權價值評估有精神的研究、大量的實踐和規范的操作——更重要的是以版權價值評估活動作為重要的生存基礎；再者是權威，評估結果能夠得到文化企業、金融機構、資本市場的認可。可以參考類比的是惠譽、標普等國際評級機構。基于版權產業的特殊性，功能多元化的版權代理服務機構也是這種專業機構存在的平臺。此外，高校、科研院所等產學研協作機構，也可以成立專注于版權價值評估的公司實體。只有大量的專業機構的存在，才能支撐和拓展整個版權價值評估行業。

3.人才隊伍：職業素養、復合發展

根據國際上的通例和經濟上的規律，版權價值評估隸屬于資產評估的大范疇，而開展資產評估活動，必須要求主體是專業機構的專業人員——一般是資產評估機構的資產評估師。在我國，從1995年開始實施資產評估師執業資格制度，將通過注冊資產評估師執業資格考試作為執業必備條件。這也就意味著，從事版權價值評估，也需要獲得注冊資產評估師資格。雖然2014年國務院取消了注冊資產評估師的職業資格行政許可和認定，2015年將其調整為水平評價類職業資格，但事實上，資產評估師仍然是我國資產評估行業的主力軍。但是對于版權價值評估來說，專注于有形資產評估工作的傳統資產評估師，恐怕難以支撐行業發展，所以，必須根據國家人事政策調整完善情況，結合行業實際，構建一支勝任版權價值評估工作的人才隊伍。這樣的人才隊伍，一方面要具備評估所需的職業素養，另一方面，在當前行業發育尚不充分的條件下，還要具有復合發展能力，熟悉整個版權產業的運行規律，并掌握一定的業務技能。

4.交易市場：中介服務、推廣應用

就經濟功能而言，版權價值評估是一種產業服務活動；從市場機制來說，版權價值評估是一種版權服務商品。作為一種行業細分領域，版權價值評估能夠相對獨立運行、形成規模氣候，關鍵在于以版權——而非作為版權承載物的文化產品——為核心的交易市場的形成，比如說頻繁的版權交易活動、以版權為紐帶的跨領域經濟活動等。正是因為版權交易的頻繁，才能將版權定價這一特殊復雜的環節細化為一種產業，形成以版權價值評估為內容、以服務為屬性的版權服務型商品。因此，版權交易市場既是版權價值評估機制建設的客觀基礎，更是必備要素。這種市場不是單純的商品買賣行為，還包括以版權商品為核心的推廣營銷、代理咨詢、金融抵押、綜合應用。就現實而言，這種市場更多表現為專業的交易機構或者提供交易服務的商業平臺——包括實體的和虛擬的。

5.金融服務：資本經營、融資支持

在現代市場經濟條件下，公司上市融資、資產重組、破產清算、質押貸款、經濟糾紛、保險理賠等，都會涉及資產評估。對于版權價值評估來說，雖然目前在市場上版權價值評估的需求方或消費者，主要包括政府部門層面、企業層面、中介服務機構層面、投資者層面等，[7]但最重要的還是來自金融的需求，而不是一般的版權貿易的需求。如果提供信貸、債券、信托、基金、保險等金融服務的機構不認可將版權資產作為質押或抵押標的做法，或者不愿意為文化企業提供融資服務，那么，文化企業以版權資產為主的資本經營、融資活動便會被抑制。所以，建設版權價值評估體系，必須具備面向文化企業相對完善的金融服務體系。這樣的金融服務體系，既包括傳統的銀行、證券公司、貸款公司等向文化企業提供直接的融資支持、資本服務，也包括風險投資公司、保險公司、擔保公司、資產管理公司等向文化企業提供保險信托服務。同時，政府設置的文化基金等，也是重要的支撐力量。

三、版權價值評估機制建設的條件基礎

作為版權中介服務體系的重要組成部分，版權價值評估機制建設伴隨整個版權產業發展，經過近年來的積淀，在外部環境條件和內部運行基礎方面取得了巨大的進步。這些條件和基礎，是版權價值評估機制的背景前提，也是內在要素。厘清這些條件和基礎，才能為下一步的機制構建更好地確定目標和方向。概而言之，以下六大方面需要重點關注。

1.版權經濟發展形成規模

從行業整體來看，2012年我國版權產業的行業增加值為35674．15億元人民幣，占全國GDP的6．87%。其中，核心版權產業的行業增加值為20598．19億元人民幣，占全國 GDP的 3．97%。[8]從企業主體來看，截至2015年年初，A股已有100余家文化企業上市，覆蓋了近20個文化及相關產業門類，IPO融資規模逾500億元；新三板傳播與文化企業共有30余家，可交易股份總數逾2億股，總市值約55億元；區域性股權市場上共有180余家文化企業上市，30余家掛牌。[9]從質押融資來看，2014年，僅國家版權局統計的著作權質權登記496件，涉及主債務金額26億多元。[10]這些無疑為版權價值評估及相關機制的建設提供了最重要的行業條件和市場基礎。

2.政策法規體系初步構建

在國家法律層面，《著作權法》以及《計算機軟件保護條例》《信息網絡傳播權保護條例》等相關版權法律條例確定了版權活動的合法性基礎；《擔保法》《公司法》《物權法》等分別從財產質押、資本注冊等角度，規定了版權可以作為一種無形資產參與市場活動。在政策制度層面，國務院《推進文化創意和設計服務與相關產業融合發展的若干意見》，文化部《關于深入推進文化金融合作的意見》，中宣部、中國人民銀行等《關于金融支持文化產業振興和發展繁榮的指導意見》等文件，都對金融服務文化、開展版權價值評估等提出了政策要求和扶持舉措。在規則機制層面，2001年，財政部發布了《資產評估準則——無形資產》，提出了包括版權資產在內的無形資產的評估準則；2010年，國家版權局頒布實施了《著作權質權登記辦法》，促進著作權的商品化；同年，中國資產評估協會制定頒發了《著作權資產評估指導意見》，規范了版權價值評估活動。這些政策法律規章的建立，為版權價值評估活動的開展，營造了良好的制度環境。

3.行業機構建設頗具規模

首先是專業的評估機構。2012年1 月 ，中國人民大學國家版權貿易基地成立全國首家專業版權評估中心；同年11月，北京國際版權交易中心版權評估委員會在北京正式成立；此外，還有一些專業的資產評估公司主營版權及其他知識產權評估業務，如北京中金浩資產評估有限責任公司等。其次是版權交易相關機構。在國家層面上，2002年北京國際版權交易中心批準成立，隨后，華中國家版權交易中心、國家海峽版權交易中心、青島國際版權交易中心、西部國家版權交易中心等相繼批準成立，此外，還有一些區域性的版權交易中心。2009年，在國家版權局的指導下，16家版權交易中心和文化產權交易所發起成立了“全國版權交易共同市場”。再次就是與版權相關的金融服務機構，主要是以金融機構為依托的，開展版權評估與相關融資服務業務的機構。這些行業機構的建立與運行，直接催生了版權價值評估的實踐活動，也表明版權交易市場的活躍。

4.版權評估實踐大量開展

在現實中，版權價值評估實踐重點來自兩個方面。其一是以版權評估機構為主體，通過評估為相關文化企業提供融資、交易等綜合服務。比如中國人民大學國家版權貿易基地版權評估中心，2012年為北京某影視劇制作公司的10部電視劇做了版權評估，估價1．7億元，以此作為質押，公司將從北京銀行中軸路支行獲取近億元貸款。此外，中國人民大學還在體育賽事轉播權、計算機軟件、網絡游戲及文藝演出節目的版權價值評估方面作出了探索。[11]又如北京國際版權交易中心版權評估委員會重點聚焦影視版權評估，成立后開展了大量的影視版權評估實踐。其二是金融機構為授信放貸而對有關文化企業的版權資產進行評估。比如，從2007 年開始，交通銀行北京市分行就嘗試開展了多種文化企業授信業務，曾為大業傳媒發放 5000萬元版權質押貸款，質押物是大業傳媒已經完成的并經過版權登記的版權[12]——這其中重要的環節是價值評估。此外，中國工商銀行、中國銀行、國家開發銀行等金融機構，都有對文化企業融資授信的舉措辦法和實踐案例，其中包括版權價值評估工作。

5.現代信息技術快速發展

在資產評估行業，數據的獲取和處理是確保評估工作科學規范和準確有效的重要保證。“目前，評估師在執業過程中能夠得到的信息支持非常有限，很難獲得全面、準確、專業的市場信息、行業數據。”[13]而以大數據技術為核心的現代信息技術，則為資產評估，特別是版權資產的評估，提供了有力支撐。“在影視業發展非常成熟的美國，數據分析和咨詢行業已經發展得非常成熟，任何一部影視劇的制作、營銷都會將數據分析的結果作為重要參考。”[14]我國近年來社會信息化進程突飛猛進，對大數據、云計算等高度重視、充分應用，2015年國務院頒布了《關于促進云計算創新發展培育信息產業新業態的意見》，而且在互聯網基礎設施建設、移動互聯用戶群體、IT企業等都有可圈可點的成就。

6.理論研究素材不斷積累

理論界和業界一直在開展對于版權價值評估的研究。一方面是包括版權在內的知識產權價值評估或者無形資產評估研究，得到政府、行業和高校科研機構的重視，取得了一些成果，比如國家知識產權局組編的《知識產權資產評估促進工程》系列叢書等；另一方面是專門的版權價值評估研究，比如2008年中國版權保護中心的《版權作品價值評估體系和模型研究》，還有中國人民大學版權貿易基地版權評估中心的《中國版權資產評估狀況調研報告》《版權資產評估準則研究》以及文字、影視、音樂、計算機軟件、游戲、動漫、戲劇曲藝作品等7個行業的評估模型。

四、版權價值評估機制建設的對策建議

總的來看，我國版權價值評估機制建設具備了一定的條件基礎，取得了一定的成績收獲，但也存在不少問題，比如：權威性的版權價值評估標準仍然沒有，社會對版權價值的認識還不夠全面深入，金融服務機構對版權融資的力度還不夠大，相關行業機構開展版權價值評估的專業性還不強等。著眼于未來開展，我們認為，政府、行業和文化企業等應共同努力，在以下六個方面著手，進一步推動版權價值評估機制的健全完善。

1.重視統籌性、針對性，加強宣傳輿論引導

深刻認識版權資產和版權價值評估的戰略意義，與版權相關的行業部門，如文化部、國家新聞出版廣電總局、國家知識產權局、國家版權局等，以及中國版權協會、中國資產評估協會等行業組織，要與宣傳部門、社會媒體加強合作、統籌推進，引導全社會對版權資產特點、屬性、意義、功能等方面的宣傳，增強全社會的版權意識；有針對性地面向金融機構、資本市場以及各個行業，大力宣傳版權經濟的巨大潛力和版權產品的商業價值，促進社會各方面重視版權價值，參與版權開發，為凝聚動員更多智力資源投身版權價值評估活動創造條件。

2.注重戰略性、特色性，完善政策支持體系

著眼于民族復興和中國特色社會主義制度體系完善，國家加快《著作權法》的第三次修改進程，完善與版權相關的各種法律法規體系，特別是數字化時代的版權保護制度；落實文化與金融、版權與金融合作的有關政策文件，制定金融支持文化、服務版權的各種具體實施細則，出臺實質性的鼓勵金融企業支持版權開發的工商、稅收、財政等方面的優惠政策；財政部、國家知識產權局、國家版權局等部門完善資產評估、知識產權開發、版權管理等方面的政策制度，為版權價值評估提供更全面更強勁的制度動力。充分發揮政府的組織動員優勢和支持保障作用，以融資擔保基金、項目孵化基金、課題研究資金等形式，強化版權融資和評估活動的資金支持，指導相關行業協會和市場主體圍繞版權價值評估發布相關的行業標準和指導意見，推動版權價值評估活動健康有序發展。

3.提升競爭力、整體性，培育市場服務主體

國家文化、知識產權、版權等相關行業部門加強支持互動，促進資源共享，努力改變目前文化產權交易機構、版權交易機構、知識產權交易機構等中介服務結構過散、過小的狀態，有效整合資源，培育以版權服務為核心、立足整個文化行業和無形資產領域的中介服務機構，提升市場主體的整體實力和服務能力。各個相關部門加強對各類資產評估機構的清理整頓和指導管理，通過政策調控、行業年檢、認證管理等方式，優化評估市場秩序，倡導建立第三方的、獨立于政府之外、自主獨立經營的評估企業，培育真正的市場主體。政府加強對各類版權交易市場的指導支持，進一步推動版權示范城市、園區建設，為版權價值評估等版權服務活動開展營造良好的社會環境。

4.突出差異化、市場化，構建評估應用模型

根據版權價值評估的實踐狀況和市場基礎，由相關行業協會牽頭，按照“循序漸進、差異發展、服務應用”的原則，可以先從融資需求強烈、評估需要強烈的領域，比如影視版權開始，或者從市場交易相對成熟、評估標準相對簡單的領域，比如圖書版權入手，嘗試建立差異化的評估標準體系，然后根據市場需要情況，逐步建立覆蓋版權全品種的評估應用模型。全行業積極開展版權價值評估的理論研究和案例研究，各企業機構結合自身的商業模式、經營狀況，以市場應用為根本，構建富有特色、結合實際、便于操作、風險可控的評估制度，服務企業需要。

5.強調應用型、復合型，培養專業優秀人才

按照職業資格水平考試的特點，推動國家財政、人事部門和有關行業協會，調整完善注冊資產評估師考試內容，改變目前以《資產評估》《經濟法》《財務會計》《機電設備評估基礎》《建筑工程評估基礎》等有形資產評估知識為主體考試內容的實際，更新、補充無形資產評估知識，充分體現行業特點，促進版權評估人才培養。注重產學研用結合，按照跨學科培養、寬口徑使用的思路，依托法律、出版、會計、管理等專業，通過開設相關課程、設立相關方向的方式，強化版權價值評估及相關版權人才的培養。突出應用型、復合型的特點，加強各類機構中與版權價值評估有關的人員的能力建設和素質提升，打造一支符合版權價值評估工作實際需要的專業人才隊伍。

6.著眼客觀性、及時性，推動信息體系建設

充分認識版權價值評估對信息的依賴度較高的特點，有效利用國家信息化建設形勢和現代信息技術優勢，提升國家版權管理的信息化水平，著力搭建全國性的版權服務綜合應用平臺，涵蓋全國與版權交易相關的各種數據信息，包括交易數、價格數、企業數、從業人數等，為全行業科學開展版權價值評估提供參考。進一步完善版權信息統計工作，組織開展廣泛的行業版權交易狀況調研，積極推動各類機構適當公布不包括商業核心機密的評估標準體系和評估實際數據，推動全行業共享版權價值評估信息。

注釋：

[1]本定義主要參考了中國資產評估協會發布的《著作權資產評估指導意見》中關于“著作權資產評估”的限定：“注冊資產評估師依據相關法律、法規和資產評估準則，對著作權資產的價值進行分析、估算并發表專業意見的行為和過程。”

[2]郭玉志.版權價值評估將有重大突破[N].中國企業報，2010-05-05

[3]郭愛娣.創意產業之父霍金斯:版權是創意經濟的流通貨幣[N].京華時報，2009-10-26

[4]楊浩.建立公信的評估標準是首要任務[N].中國文化報，2012-11-30

[5]曾革楠，魏曉薇.文化+金融，讓產業插上資本之翼[DB/OL].2010-07-27.騰訊網， http://finance.qq.com/a/20100727/000783.htm，2015-06-22

[6]丁舟洋.銀行要走進“文化圈”——國家版權局五方面探路版權金融[DB/OL].2014-09-19.網易網，http://news.163.com/14/0919/11/A6GKQ34M00014SEH.html，2015-06-22

[7]李日新.版權作品的價值評估與案例分析[N].湖北函授大學學報，2012（2）

[8]鄒韌.解讀2012年中國版權產業經濟貢獻調研成果[DB/OL].2015-01-07.搜狐網，http://roll.sohu.com/20150107/n407602177.shtml，2015-06-20

[9]李婧.解惑文化企業上市難[N].中國文化報，2015-04-18

[10]賴名芳.2014年全國著作權登記保持增長態勢 總量破120余萬件[DB/OL].2015-03-06.中國新聞出版網，http://www.chinaxwcb.com/2015-03/06/content_312666.htm，2015-06-23

[11]金晶.版權值多少 評估作參考[N].經濟日報，2014-05-15

[12]郭安麗.完善版權價值評估 助力文化產業融資[N].中國聯合商報，2011年4月18日第A01版。

[13]岳公俠.加強專業能力建設，努力提高知識產權評估的服務水平，轉引自馬維野，劉玉平主編：《知識產權價值評估能力建設研究》，北京：知識產權出版社，2011年第1版第10頁。

[14]劉云波，李挺偉.大數據在文化產業版權資產價值評估中的應用[DB/OL].2015-05-14.新浪博客，http://blog.sina.com.cn/s/blog_13f8d26980102vvof.html，2015-06-22