山西省小微金融機構發展普惠金融情況的探索與思考

武文全

（中國人民銀行太原中心支行，山西 太原 030001）

一、山西省小微金融機構發展普惠金融現狀

（一）農村信用社（農商行、農合行）發揮支農主力軍作用

截至2014 年末，全省共有縣級聯社110 個，各項存款余額達到5268.17 億元，較年初增加254.93 億元，增幅為5.1%。各項貸款余額3367.57 億元，較年初增加232.59 億元，增幅達7.4%，增速同比下降10.19 個百分點，有效地推進了農業產業化和現代化。截至2014 年末，全省農村信用社涉農貸款余額2847.74 億元，較年初增加226.35 億元，增幅為8.6%，涉農貸款占各項貸款的比例為84.56%。全省農村信用社支農水平進一步提高，主要表現在：一是創新抵押與擔保方式。如：某縣聯社積極與工商、農機、財政、市場管理等部門進行聯系溝通，研究和探索“倉單質押”、“大型農機具抵押”、“原材料存貨質押”、“超市供應商融資”以及“動產第三方監管”等信貸產品，進一步提高貸款效率，切實促進縣域經濟及中小企業發展。二是推出接地氣的信貸產品。如某縣農商行創新開辦了山西第一家農產品金融超市，專為農戶開辟了農產品展區，并與其建立了代銷關系，至今，已代銷各類農特產品總價值約10 萬元。三是推動金融服務方式創新。如某縣聯社將金融服務終端設備安裝在特制的流動服務車上，運用3G 無線網絡進行連接，銀行能夠方便地入農村、進集市、駐企業，為群眾提供存取款、轉賬等基礎性金融服務。

（二）小額貸款公司作為“草根金融”成為小微企業融資重要渠道

2005 年全國首家小額貸款公司試點在平遙誕生后，山西省小額貸款公司蓬勃發展。截至2014 年末，全省小額貸款公司共有576家，注冊資本金達到356 億元，平均注冊資本6181 萬元，貸款余額為298.5 億元。從貸款對象看，全省小額貸款公司主要面向農民、個體工商戶和小微企業發放貸款。2013 年，全省小額貸款公司發放的貸款中，農戶貸款106.6 億元，占比22.85%；小微企業貸款208 億元，占比44.58%。

（三）村鎮銀行為改進農村金融服務發揮了積極作用

全省村鎮銀行總體發展平穩，風險可控，為滿足農村金融需求，改進農村金融服務發揮了積極的作用。截至2014 年末，山西省共有38 家村鎮銀行（有經營數據的32 家），發起行主要為轄區城商行和農商行，注冊資本金25.09 億元，各項存款121.28 億元，各項貸款76.46 億元。

二、小微金融機構發展普惠金融面臨的問題和制約因素

（一）法規建設和金融監管方面

當前，有關普惠金融的一些法律處于空白，如合作金融組織法、民間金融法等均沒有出臺，而部分已經出臺的法律法規未能與普惠金融的理念完全相適應。如《物權法》第184 條第二款規定：“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權不得抵押”，導致當前在農村探索的“土地承包經營權抵押貸款”等創新業務缺乏法律保障。因此，應盡快修訂和出臺相關法律法規，從法律層面保證金融服務的普惠性。在金融監管上，現行的金融監管基本上是沿用了城市金融監管的一套辦法，無法適應普惠性、包容性金融發展的需要，對農村金融，尤其對小微型金融的差異化監管制度亟待健全完善。

（二）信用環境建設方面

一是缺乏信息共享機制，關聯數據采集少。由于非銀行機構主動性不高，部門之間的信用信息共享機制不健全，中小企業和農戶的非銀行信息數據采集少。二是組織領導機制不健全，人民銀行統籌工作開展難。當前中小企業和農村信用體系建設的工作原則是“政府領導，市場參與；人行推動，多方支持”。但實際工作中，中小企業和農戶信用信息采集工作難以取得工商、稅務等部門的支持配合，參與信用體系建設的各方職責履行不到位，也得不到相應的監督和約束，人民銀行的協調難度較大。三是農戶信用評級標準不統一，評價結果應用范圍有限。農戶信用評級“各自為政”，評定結果只是在各機構內部使用，無法獲得其他金融機構的相互認同，使得農村信用評定工作存在重復評定和資源浪費問題。

（三）小微金融機構支農支小服務方面

一是小微企業金融供給不足。從間接融資看，截至2014 年末，全省小微企業貸款較年初增加257.83 億元，小微企業新增貸款占全部新增貸款的17.33%，占比仍遠低于大、中型企業。從直接融資看，證券市場進入門檻較高，惠及小微企業較少；銀行間市場推出的中小企業集合票據發行規模仍較小。從民間融資看，融資成本較高導致小微企業滿足度較低。從金融產品創新看，產品設計缺陷和風險防控等多方因素制約使其對小微企業的支持作用有限。二是部分小微金融機構有偏離“三農”傾向。從貸款投向來看，農信社、農商行、村鎮銀行的涉農貸款和小微企業貸款呈逐步上升趨勢，但小額貸款公司情況卻并不樂觀。據對全省部分小微金融機構調查發現，截至2014 年5 月末，98 家小貸公司的小微企業貸款、農戶小額貸款、新型農業經營主體貸款以及創業、助學、消費貸款總額為47.63億元，較去年同期增長5.3%，低于同期農村信用社7.8 個百分點。

（四）小微金融機構自身經營方面

部分機構存在“脫實向虛”的問題。部分農村金融機構資金雖然寬裕，但支持實體經濟不足，傾向于通過票據融資和購買理財產品、同業拆借市場上出讓資金獲取利潤。更有個別機構出現“借錢炒錢”現象，這種脫離實體經濟，過度金融的行為不利于地方經濟的發展和金融體系的安全。

三、小微金融機構發展普惠金融的政策建議

（一）健全普惠金融體系方面的法律法規

可采取單獨建立普惠金融法的形式；或者在現行的金融法律法規中增加有關普惠金融的條款；或者可在不與憲法和基本法律沖突的前提下，由政府主導，協同財政、稅收、人民銀行等部門設立《農業信貸法》、《農業保險條例》、《小微企業貸款通則》等法律法規，穩步推進相關配套法律法規的完善工作。

（二）完善金融監管政策

降低農村金融準入門檻，鼓勵民間資本參與農村金融發展，以疏導民間資本，規范民間金融，改善農村金融供給。在統一的監管框架下，對農村金融實行差異化的監管，尤其對合作類、社區類微型的金融組織進行差別化的監管辦法。在加強信息和信用體系建設的前提下，適當提高金融對風險的容忍度。

（三）加大財稅政策扶持

在稅費方面對小額貸款公司的征收可參照農村信用社改革時的優惠政策，按營業稅3%、所得稅在一定年限內減量征收，同時地方財政可以建立相應的退稅機制予以扶持；另外建議對微利企業和支農的小額貸款納入財政貼息范圍，享受金融機構關于中小企業風險補償標準的同等待遇，減低或者免除在貸款過程中涉及的抵押、擔保、評估和公證等相關費用，提高小額貸款公司抗風險能力。

（四）加快農村金融和社區金融改革

大力發展村鎮銀行、社區銀行、小額貸款公司和農村資金互助社等新型金融組織，完善農村和社區金融服務體系，逐步形成普惠金融服務生力軍，明確各類小微金融機構職能，強化在支持三農和小微企業方面的責任，將縣域小微金融機構吸收的存款用于當地貸款作為一種經營制度，建立相配套的處罰和激勵機制。積極推進小額貸款公司接入征信系統，建立信息披露制度，培養良好的信用文化。

（五）進一步推進金融生態環境建設

一是加快小微企業和農村信用體系建設。大力推動轄內社會信用體系的建設，完善企業信用信息基礎數據庫，深入開展企業外部資信評級工作，盡快采集完善中小企業的信用信息，減少銀企信息不對稱。二是營造良好法制環境。建立失信懲罰機制，提高法律訴訟效率，加大法律裁決執行力度，嚴厲打擊逃廢債行為。加大普法宣傳，提高農村地區群眾的法律和信用意識。切實維護金融消費者的合法權益，以人民銀行金融消費權益保護中心為依托，聯合金融監管部門、司法機關，探索建立高效的金融糾紛非訴訟解決機制。

[1]郭興平.構建普惠型農村金融政策支持體系的思考.《財政與金融》.2011.

[2]焦瑾璞.普惠金融的國際經驗.《中國金融》.2014.

[3]朱澤.專家視點 普惠金融和金融改革.《金融時報》.2014.

[4]焦瑾璞.金改新起點：構建普惠金融體系.《英大金融》.2014.

[5]吳紅軍.升級小微金融服務 走好普惠金融之路.《金融時報》.2014.