新型農業經營主體金融服務體系創新研究

張啟文，黃可權

(東北農業大學經濟管理學院，哈爾濱 150030)

經濟學研究·農業經濟專題·

新型農業經營主體金融服務體系創新研究

張啟文，黃可權

(東北農業大學經濟管理學院，哈爾濱 150030)

與傳統農戶相比，新型農業經營主體金融需求呈現出新特征，與其相適應的金融服務體系也需與時俱進，加快改革創新步伐。根據新制度經濟學等相關理論，推進新型農業經營主體金融服務體系創新的基本邏輯，應抓住農地經營權放活等政策契機，以降低交易費用為目標，以破解融資難融資貴為著力點，以消除信息不對稱為突破口，堅持“頂層設計”與“摸著石頭過河”相結合，綜合施策，穩步推進。應從完善農村金融組織體系、構建農村產權融資體系、加快農村金融產品創新、完善農村金融基礎設施、擴寬多元化融資渠道、完善相關配套政策措施等方面加以推進。

新型農業經營主體;金融服務體系;創新

黨的十八屆三中全會明確提出，要加快培育新型農業經營主體，構建專業化、組織化、集約化、社會化相結合的新型農業經營體系［1］。隨著國家政策的深入實施、承包土地經營權的流轉和農村勞動力的轉移，農民專業合作社、種養大戶、家庭農場等新型農業經營主體加速發展，已經成為現代農業發展體系中的重要組成部分。但由于新型農業經營主體不同于傳統農業經濟主體，現行的農村金融供給模式和服務體系已難以滿足新型農業經營主體的金融需求。針對現代農業領域金融服務體系中的薄弱環節，探索創新適合新型農業經營主體需求特點的金融服務體系，已經成為深化現代農村金融制度改革、加快農業現代化發展的重要問題。

一、新型農業經營主體及其金融需求的基本特征

新型農業經營主體是指在堅持家庭聯產承包經營制度的基礎上，經營規模較大、集約化程度較高、市場競爭力較強的以專業大戶、家庭農場、農民專業合作社以及農業產業化龍頭企業為代表的農業經營組織和職業農民［2］。作為農業現代化進程中的新生事物，新型農業經營主體呈現出一些有別于傳統農戶的自身特征:一是內生發展動力強。農村勞動力通過城鎮化向城市轉移，農村土地經營權有了流轉的需求和規模化集中經營的可能，越來越多的農產品開始走向集約化、規?；a，都是催生和加快新型農業經營主體發展的內在動力。因此，培育和發展新型農業經營主體，既是加快推進農業現代化的客觀需要，也是提高農業生產要素配置效率的必然選擇。二是規模化經營程度高。規?；洜I是降低農業綜合生產成本、提高勞動生產效率和土地產出率的有效途徑，借助土地流轉市場將分散在廣大農戶手中的農業生產資料集中起來，實行規?；洜I并帶來規模經濟效益，是新型農業經營主體的基本特征。三是與市場緊密相連。新型農業經營主體多以契約方式獲取市場資源，通過市場要素交換和信息交換實現生產經營活動的經濟利益最大化，其參與市場資源配置的程度以及規?；獛淼氖袌龅匚缓驮捳Z權，也遠高于傳統分散小規模的農戶。四是現代化經營意識強?；趯洜I規模和收益水平的管理需要，新型農業經營主體在農業標準化生產、大型農機具推廣使用、實行中低產田改造、農業生態化保護等方面，以及對農產品加工與包裝、綠色有機標志認證、原產地可追溯體系建設等品牌化經營都有著更強的意愿和承受能力。五是系統性經營風險較高。新型農業經濟主體通過整合分散資源，實現集中規?；洜I，提高了農業生產效率和農業要素產出率，增加了規模經濟利潤。但由于新型農業經營主體從事專業化農業生產，缺乏系統性生產和經營風險的分散機制，經營績效的不確定性也隨之增加。

由傳統農業向現代農業邁進過程中出現的新型農業經營主體快速發展，不僅帶來土地、勞動力的集約化經營，也對農村金融服務產生了新的需求。其金融需求主要呈現出以下幾方面新特征:一是金融服務需求多元化。與傳統農戶單一的簡單化金融需求不同，新型農業經營主體對金融產品和服務方式的要求更加復雜，其金融服務需求貫穿于生產經營周期的各個領域和各個環節，與之相適應的金融產品也必然多元化。二是農貸額度不斷擴大。土地逐步流入農民專業合作社、家庭農場或種養大戶手中，生產經營規模擴大，租賃土地、購買大型農機具、引進農業科學技術等事項使資金需求額度較單個傳統農戶的需求大大增加，貸款金額明顯由小額分散向大額集中轉變。三是農貸用途多樣化。新型農業經營主體的經營規模不斷擴大，傳統單一的農業生產逐步向綜合經營的方向轉變，金融需求由以往單純的田間作業等傳統生產需求轉向加工、流通、商貿等綜合需求。其資金用途相應由土地流轉前的以生產和消費為主轉向生產、加工、消費、創業和投資。四是融資期限多元化。相對于傳統農戶主要以短期融資需求為主，新型農業經營主體對融資期限的更求更加靈活。一方面，新型農業經營主體在農地多年連租、大型農機具購置、農田水利基礎設施建設、農資及產品倉儲等領域中長期貸款的需求迅速增長;另一方面，農業生產經營的時令特征，也決定了新型農業經營主體在融資需求方面帶有明顯的季節性特點。五是資金周轉需求大。隨著資金使用規模和收付頻率的擴大，新型農業經營主體更加注重財務成本核算，對資金周轉的靈活性和對融資成本的敏感性較強，多余資金被無效占用時需要及時還貸，生產經營資金短缺時需要隨用隨貸。六是融資成本承受能力較低。我國土地分戶承包的基本農田制度，決定了新型農業經營主體所經營的土地多數是通過土地流轉而來的，其地租等生產投入較大，經營主體平均利潤率較低，由其農業的弱質屬性沒有因規模經營而改變，因此也面臨較大的生產風險和市場風險，如果融資成本過高將很難支撐高風險生產經營模式下的微薄利潤。七是產業鏈金融需求擴大化。隨著新型農業經營主體的發展，農業產業化鏈條不斷拉長，相應的金融需求也越來越多地出現在農業產業鏈的各個環節，同時農業生產資料供應、農產品銷售等緊密相連的上下游交易關系也為產業鏈金融產品創新提供了閉環保障和廣闊的運作空間。八是農險需求較為強烈。新型農業經營主體投資周期長、額度大、收效慢，生產經營績效受自然災害和市場因素影響的整體關聯性高，其所面臨的風險往往都是系統性的，因此通過農業保險分散化解生產經營風險的需求更為強烈。九是金融需求衍生化。新型農業經營主體經營理念和行為方式逐步向現代市場模式靠攏，其金融需求也不斷升級，不局限于傳統的現金存儲、農業信貸和農業保險等傳統業務，還在債券、基金、期貨、理財管理、金融租賃、投融資顧問等方面有新的需求，對金融服務的普惠性和便捷性要求較高。

二、新型農業經營主體金融服務體系創新的邏輯框架

從本質上講，新型農業經營主體金融服務體系創新是一個制度安排問題。首先，新型農業經營主體是在傳統農業向現代農業轉變進程中出現的，其本身就是一個農村經濟制度不斷演化的產物。其次，服務于新型農業經營主體的金融創新，無論是其體系的完善、產品的創新還是服務方式的改進，都具有顯著的制度屬性。當前，我國農村金融服務體系日益完善，金融服務產品和服務方式創新步伐加快，積極適應現代農業發展的切合度不斷提升，但受制于各種因素，仍不能有效地滿足于新型農業經營主體的金融需求?；谵r村金融服務體系創新的制度屬性，用新制度經濟學等一些較為成熟的理論透視新型農業經營主體金融服務創新中的現實基礎和存在的突出問題，有利于把握事物本質和找準變遷路徑。

(一)產權理論的視角:以充分利用土地經營權放活政策為契機，推進新型農業經營主體金融服務體系創新。新制度經濟學認為，產權是一個權利束，是一個復數概念，包括所有權、使用權、收益權、處置權等。產權清晰是提高資源配置效率、改進經濟績效的前提基礎。能夠保證經濟高效率的產權應該具有明確性、專用性、可轉讓性和可操作性［3］。目前，新型農業經營主體普遍缺乏有效擔保抵押，特別是農民專業合作社的性質和地位特殊，其松散的組織形式使得社員財產難以形成有效的法人產權，對合作社成為合格的承貸主體形成制約。隨著十八屆三中全會和中央農業相關政策的落地，新型農業經營主體利用農村土地產權抵押融資將逐步成為現實。特別是中央一號文件提出:堅持農村土地集體所有，所有權、承包權、經營權三權分置，引導土地經營權有序流轉和適度規模經營，同時賦予農民對承包土地占有、使用、收益、流轉及承包經營權抵押、擔保權能，允許農民以承包經營權入股發展農業產業化經營［1］。這些政策，使得農村土地權力束的各項子產權得以有效分離并賦予明確的權力邊界，從而為新型農業經營主體盤活土地資源并由此帶來的相應的金融服務創新帶來了難得的政策機遇和制度保障。對此，要準確把握中央農村經濟制度改革的方向，針對新興農業經營主體抵押擔保難的實際，充分利用國家放活土地經營權的有利政策，進一步拓寬農村經濟資產抵押擔保范圍，將土地經營權可抵押、擔保、入股等有機嵌入金融產品和服務方式再設計的全過程，大力推廣土地經營權抵押貸款、土地信托等業務，讓沉睡的土地資本變成可流動的金融活水，從而更好地發揮金融在土地流轉和適度規模經營中的重要作用。

(二)交易費用理論的視角:以破解融資難、融資貴為著力點，推進新型農業經營主體金融服務體系創新。交易費用是新制度經濟學中的核心理論，任何制度的運行都會產生交易費用，交易費用的多寡是衡量制度優劣和資源配置效率高低的重要依據，交易費用高的制度終將會被交易費用低的制度所取代。降低交易費用是制度變革的內在動力和根本目標［3］。同樣的，新型農業經營主體金融服務體系創新的目標也必須致力于交易費用的下降。當前，受制于農村金融供給雙方的制度缺陷，我國新型農業經營主體普遍存在融資難融資貴的問題，主要表現為貸款滿足率偏低、貸款額度偏小、貸款利率偏高、貸款期限不合理、金融產品和服務方式單一、投融資渠道狹窄、金融風險控制效能不高，不利于新型農業經營主體獲得有效的金融支持。因此，推進新型農業經營主體金融服務體系創新的基本目標，要以破解融資難、融資貴為重點，以降低交易費用為目的，提高農村金融資源配置效率，其內涵至少應包括以下幾個方面:一是拿到錢。圍繞新型農業經營主體的融資需求，深化農村金融服務產品和服務方式創新，提高農村金融服務的覆蓋面和可獲得性，使得新型農業經營主體的有效信貸需求能夠基本得到滿足。二是低成本。加快利率市場化改革步伐，提高涉農金融機構科學化利率定價能力，使得新型農業經營主體的融資成本應保持在合理區間甚至是較低水平。三是便利化。建立增信機制，簡化農業貸款審批條件和程序，使得新型農業經營主體獲取金融服務的便利化水平顯著提升。四是可持續。完善農業風險分散體系，擴大農業保險覆蓋面，加強金融風險防控能力建設，確保農貸放得出收得回，實現農村金融財務可持續和金融資源良性循環利用。只有同時達到以上幾個狀態，才可以說農村金融服務體系改革創新是成功的。

(三)信息不對稱理論的視角:以完善農村信用體系為突破口，推進新型農業經營主體金融服務體系創新。信息經濟學認為，信息不對稱是市場經濟運行中的普遍現象，這種現象的存在使得市場交易中總有一方會因為獲取信息的不完整而對交易缺乏信心，同時也容易產生逆向選擇和道德風險，從而降低了市場資源的配置效率。在農業產業化背景下，新型農業經營主體發展迅速，特別是農民專業合作社數量增加很快，但發展不夠規范，金融供需雙方信息不對稱問題較為突出。首先，農民專業合作社一般都是松散型的合作組織，農戶以土地、農機等生產資料通過合伙或入股參與規?；洜I，使得農民專業合作社產權架構復雜而邊界模糊。其次，農民專業合作社多數處于成長的初級階段，市場經營經驗欠缺，內部管理規章和財務制度不健全，有的甚至是家族管理，其信息披露的完整性和有效性不足。第三，新型農業經營主體在經營類型、發展狀況、盈利模式、客戶分布和市場風險等方面存在較大差異，很難用相對統一的標準化體系來評判衡量其現金流和風險水平。基于以上情況，金融機構在篩選甄別客戶時較難客觀準確地把握新型農業經營主體的資信狀況，因此在融資規模、產品組合和風險評估等方面無法做到有的放矢［4］。這種供求之間的差異增加了農村金融服務中的交易費用，進而給新型農業經營主體的融資帶來了困境。減少信息不對稱對經濟產生的危害，關鍵在于信息的充分明示和信息的精準甄別，這就需要發揮各級政府部門的監管作用，對新型農業經營經營主體的管理和運行進行規范，并將其納入農村信用體系建設范疇，通過建立基礎信用信息數據庫，增加新型農業經營主體的資信透明度，使得金融機構信息甄別和客戶篩選變得便捷有效，從而達到改進金融供給績效和提高金融服務質量的目的。

(四)制度變遷理論的視角:堅持頂層設計和基層自主創新相結合，推進新型農業經營主體金融服務體系創新。新制度經濟學認為，制度可以被視為一種公共產品，隨著外部因素的變化或人們理性認識的提高，經濟社會運行會要求新的制度代替舊的制度，來實現預期收益的增加。當現存制度交易費用過高不能滿足人們經濟活動需求時，就會發生制度的變遷，而在制度變遷中起關鍵作用的核心動力就是交易費用的下降［5］。新型農業經營主體獲取金融服務的高費用和低效率，以及涉農金融機構介入現代化大農業市場獲取金融利潤的艱難性和有限性，決定了該領域金融服務制度的變遷具有雙重內生動力。根據制度變遷理論，制度變遷是有基本邏輯關系和內在規律遵循的，其路徑主要有“自下而上”的誘致性變遷和“自上而下”的強制性變遷兩種模式，這與中央提出的“頂層設計”和“摸著石頭過河”是完全契合的。目前，我國有關部門在一些文件中對加強新型農業經營主體金融服務作出了一些制度安排，并正在發揮著積極的促進作用，但這些政策措施過于宏觀、分散，缺乏政策的整體性和協同性，在實際執行中也尚未形成有效的合力。同時，各地農業主產區在中央政策的指引下，也在積極探索改進新型農業經營主體金融服務的有效途徑，形成了“龍頭企業+合作社(家庭農場)+農戶+征信+保險+信貸”等一系列金融新創模式，但實踐中仍遇到許多難點需要頂層設計加以突破。基于我國農村經濟整體性和各地農情差異性，應堅持“頂層設計”和“摸著石頭過河”有機結合，統籌推進新型農業經營主體金融服務體系創新，兩者相輔相成，相得益彰，在確保改革創新的整體性、系統性和協調性的同時，尊重人民大眾的首創精神，使得此項改革創新更加“接地氣”，更加科學有效，更加適宜新型農業經營主體的發展需要。

三、新型農業經營主體金融服務體系創新的政策建議

新型農業經營主體金融服務體系的創新與構建，應立足于我國現有農村金融制度的現實基礎，以降低交易費用為根本目標，以改良主義為主要手段，綜合利用國家各種改革政策，使此項改革創新做到系統設計、協調推進、逐步達效。

(一)完善農村金融組織體系。一是強化央行貨幣政策的定向支持。強化差別化存款準備金率政策的正向激勵作用，對擴大新型農業經營主體信貸投放的金融機構給予降低準備金率的政策優惠。支農再貸款作為一項低成本穩定資金來源，是引導信貸資金投向的重要工具?？蓪⒅мr再貸款使用與支持新型農業經營主體掛鉤，對金融機構向新型農業經營主體發放貸款給予一定比例的支農再貸款資金匹配。發揮再貼現引導信貸投向的作用，對金融機構以新型農村經營主體票據申請再貼現業務給予優先辦理，引導更多資金投向新型農業經營主體。二是構建政策性和商業性金融共同推進的格局。農業發展銀行等政策性銀行應在農田水利等基礎設施建設領域加大信貸投入，嘗試向農村土地流轉中介機構發放平臺貸款，支持土地流轉和適度規模經營。各商業銀行應下移經營觸角和業務重心，優化農村地區機構布局，強化農村金融服務功能，加大農村金融產品研發力度，提升新型農業經營主體的融資覆蓋面和滿足率。三是大力發展新型農村金融機構。鼓勵民間資本在農村地區設立專門服務現代化大農業的涉農民營銀行，允許農民專業合作社設立農村資金互助社或會員制農村金融合作組織。優化村鎮銀行股權結構，引入民營資本，特別是應允許新型農業經營主體參股村鎮銀行，增強村鎮銀行服務“三農”的功能。通過建立農村金融租賃公司，開辦農田水利設施和大型農機具融資租賃業務改善融資結構。積極設立農業信托公司、農業金融投資公司、農企財務公司，以及農業風險投資基金、農業產業發展基金等，為滿足新型農業經濟主體提供金融組織體系保障。［5］

(二)構建農村產權融資體系。一是完善農村產權流轉制度。盡快修訂《物權法》《擔保法》《農村土地承包法》等法律法規，掃清法律障礙。加快農村產權交易平臺建設，完善農村土地確權頒證、權屬登記、價值評估、交易流轉、資產處置等配套體系，強化縣鄉兩級政府對農村產權交易市場的監管職能。健全農村養老、醫療等社會保障體系，改革城鄉戶籍制度，加快城鎮化進程，暢通農民進城就業和市民轉化渠道，為實現農村產權融資功能提供社會保障支撐。二是建立農村產權抵押登記公示制度。農村產權特別是農村土地物權是一組可分割并獨立存在的權利束，隨著農村經濟社會的發展和法律政策的完善，各子項權力邊界更加清晰。對農村產權標的物進行明確界定，有利于新型農業經營主體以流轉渠道獲得的農地產權實現融資功能。應加快建立統一的農村產權抵押登記公示制度，明確權屬抵押狀態和排他性產權邊界，為新型農業經營主體降低融資成本、提高融資效率提供制度支撐。三是擴大農村產權抵押融資范圍。加強頂層設計，完善配套政策措施，全面推動農村產權抵押融資。將新型農業經營主體的土地承包經營權、土地附屬設施、大型農機具、農產品存貨、現金流、應收賬款、大額訂單等納入抵押或質押范圍，鼓勵涉農金融機構開展糧食直接補貼資金擔保貸款、土地流轉收益保證貸款、大型農用生產機械抵押貸款、土地承包經營權抵押貸款、林權抵押貸款和水域灘涂使用權抵押貸款等金融業務，切實解決新型農業經營主體有效抵押物不足的問題。

(三)加快農村金融產品創新。有別于傳統農業，適合新型農業經營主體的金融服務，必須順應現代農業發展的融資需求，摒棄傳統金融服務理念，實施金融業務流程再造。一是科學設計差異化金融產品。針對新型農業經營主體多元化金融需求，設計差異化專屬化的金融產品和服務模式。針對糧食種植類新型農業經營主體，重點開展土地經營權抵押、大型農機具抵押、農產品存貨抵押、糧食直補資金擔保、大額訂單質押、糧食預期收益權質押貸款等業務，滿足其生產經營過程中不同階段、不同用途的資金需要。針對畜禽養殖類新型農業經營主體，重點創新廠房抵押、畜禽產品抵押、水域灘涂使用權抵押貸款業務。針對經濟作物種植類新型農業經營主體，嘗試開辦林權抵押、農業設施抵押、應收賬款質押、現金流抵押、保單質押貸款等金融產品。針對產業化鏈長、上下游聯系緊密的新型農業經營主體，要大力推廣“龍頭企業+新型農業經營主體+基地”等農業供應鏈金融服務。對資金周轉量大、綜合收益穩定、資信等級高、系統性經營風險低的新型農業經營主體，積極利用征信平臺和信用評級模型適當給予信用貸款支持。二是合理設定貸款規模和期限。研究制定新型農業經營主體專項授信管理辦法，合理設定貸款要件、審批流程和融資期限，適應新型農業經營主體額度大、期限長、頻率高的融資需求特點。通過循環貸、快捷貸、轉期貸等方式，減少因信貸周期、還款期限與新型農業主體生產經營周期不匹配造成的資金緊張和違約。三是積極研發結構性金融服務產品。適應利率市場化的新趨勢，加快金融機構利率定價體系建設，將不同資信水平和成長階次的新型農業經營主體進行分層授信，設計以差異化貸款利率為核心的結構性金融產品，通過低信用高利潤的反向相關定價政策，來覆蓋新型農業經營主體的信用風險。

(四)完善農村金融基礎設施。一是發展農村現代支付方式。根據新型農業經營主體資金周轉需要，充分利用大小額支付系統、超級網銀等現代支付清算體系，在農村地區積極推廣手機銀行、網上銀行、移動POS機等新型支付業務，全方位多角度為新型農業經營主體提供安全、便捷的支付結算服務。以提高支付結算效率為重點，積極改善農村支付用卡環境，統籌關照交易各方合理利益訴求和交匯點，大力推廣銀聯“福農通”業務，鼓勵新型農業經營主體在農村土地流轉、農業生產資料購銷、農產品購銷等各類交易市場利用銀行卡實現非現金支付，有效降低現金使用成本和假幣風險。大力推廣助農取款服務，探索依托農村超市、農資供應商店等組建農村金融服務站，努力消除農村金融服務空白點，提高農村支付服務的覆蓋面和支付結算交易規模。二是建立新型農業經營主體信用體系。深入推進農村信用體系建設，完善信用的正向激勵和逆向懲戒機制，將家庭農場、專業大戶、農民專業合作社等新型農業經營主體納入信用信息采集范圍，形成生產經營、金融信貸、市場合作、資金使用等各方面的信用記錄，科學建立新型農業經營主體信用評價指標和評級體系，鼓勵金融機構利用信用等級評定結果有針對性地加大對新型農業經營主體的融資支持力度。三是積極發展農村互聯網金融。近年來，互聯網金融快速興起，并呈現出旺盛的生命力，其服務受眾的廣泛性、服務方式的便捷性以及服務獲得的均等性，為發展農村普惠金融提供了新的平臺。應積極推動P2P、眾籌、電子商務等互聯網金融在現代農業領域的創新應用，將城市過剩資金通過互聯網金融有效引入農村領域，發揮其緩解新型農業經營主體融資難的積極作用。

(五)建立農村多元化融資體系。一是加快發展農村資本市場。資本市場是拓寬融資渠道、降低融資成本的有效途徑之一。隨著現代農業的日益發展，越來越多的新型農業經營主體將逐步滿足利用資本市場融資的條件。支持符合條件的新型農業經營主體到主板市場、中小板市場和創業板市場發債融資，或利用全國銀行債券市場，發行中小企業集合票據、區域集優票據、短期融資券、中期票據等直接債務融資工具。積極開展涉農信貸資產證券化試點，對信貸支持新型農業經營主體力度大的金融機構，在信貸資產證券化的規模和條件上給予政策傾斜。二是大力發展農村期貨市場。參與農產品期貨市場交易有利于新型農業經營主體降低系統性風險。一方面，鼓勵設立農產品期貨經紀公司，創新適合新型農業經營主體特點的期貨交易品種，暢通與國內外農產品期貨市場的交易渠道和信息渠道。另一方面，加大期貨市場知識宣傳普及力度，引導新型農業經營主體積極參與期貨市場交易，充分利用農產品套期保值等交易，規避價格波動，鎖定市場風險，并合理安排生產，提高綜合經營收益。三是引進其他各類社會資本。隨著“四化同步”的深化，進入現代農業生產經營領域將是社會資本投資選擇的一個新方向。應找準社會資本供給與新型農業經營主體需求有效對接的切合點，研究制定相應政策措施，鼓勵各類社會資本在依法合規的前提下，通過買斷、控股、參股、技術支持等方式，參與新型農業經營主體的生產經營，形成全方位支持現代農業加快發展的資本匯集效應。

(六)完善相關配套政策措施。一是規范新型農業經營主體管理。改進新型農業經營主體金融服務績效，需要金融供給雙方同步優化、相向而行。要明晰新型農業經營主體產權框架，理順內部管理框架，健全規章制度和財務報表，使新型農業經營主體符合商業銀行的信貸準入條件。同時，要建立新型農業經營主體監管制度，對新型農業經營主體的法律地位、法人性質、注冊登記、運行管理等內容進行規范，推動其成為合格的、穩定的承貸主體。二是完善農業保險制度。發揮保險在降低農業生產風險和防范農村金融風險的“穩定器”作用，建立新型農業經營主體專項保險制度，鼓勵商業性保險公司擴大農業保險覆蓋面。積極研發涉農金融領域的各類保險配套產品，有效降低和分散農村金融產品和服務創新的風險。建立農業巨災保險體系、農業再保險體系和農業風險準備金制度，形成多層次、廣覆蓋、可持續的系統性農業風險分散體系架構。三是建立財稅扶持政策體系。出臺新型農業經營主體貸款損失風險補償政策，將向新型農業經營主體發放的涉農貸款納入財稅減免范圍，增加新型農業經營主體農業保險補貼額度，減輕新型農業經營主體的財務負擔。四是完善農村擔保體系。加快發展農村各類商業性擔保公司，鼓勵設立政策性擔保公司或專項擔?；?，為破解新型農業經營主體融資難提供增信服務。五是建立融資綜合保障模式。積極構建“銀行+保險+征信+財政+擔保+監管”等多方參與的融資支持體系，為金融機構創新新型農業經營主體金融服務產品解除后顧之憂。

［1］劉煉.金融支持新型農業經營主體面臨的制度優勢、約束和創新發展方向探析——以重慶市為例［J］.時代金融，2014，(7中):38－42.

［2］丁瑩.新型農業經營主體金融服務探析——基于專業大戶、家庭農場、農民合作社的視角［J］.農村金融研究，2014，(6):68－71.

［3］盧現祥.新制度經濟學(第二版)［M］.武漢:武漢大學出版社，2011:169－184.

［4］劉煉.金融創新支持新型農業經營主體發展路徑探析［J］.南方農業，2014，(17):20－22.

［5］張啟文，黃可權.加快推進“兩大平原”現代農業金融改革創新［J］.農業經濟與管理，2014，(6):22－28.

〔責任編輯:劉 陽〕

F830

A

1000－8284(2015)07－0130－06

2015－03－30

國家社科基金項目“我國農村正規金融與非正規金融整合問題研究”(13CJY131)

張啟文(1967－)，男，黑龍江鶴崗人，副院長，教授，博士研究生導師，從事農村金融研究。