委托貸款新規對商業銀行的影響及對策

□郭睿

委托貸款新規對商業銀行的影響及對策

□郭睿

2015年1月16日，銀監會向社會公布了《商業銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。該辦法對委托貸款的定義、性質、業務經營各環節及風險管理進行了較為全面的界定和規范，是監管部門針對委托貸款業務發展中的問題與現狀作出的一項重要的制度安排，對商業銀行的業務經營和管理影響重大。

一、《辦法》的主要內容解讀

《辦法》全文共五個章節，三十四個條文。銀監會相關部門負責人答記者問時表示，《辦法》按照“準確定位、回歸本源，限制范圍、避免套利，問題導向、嚴格設限，加強管理、規范發展”的總體思路制定而成。這三十二個字的總體思路概括了《辦法》的主體結構與內容，可窺一斑而知全豹。

（一）“準確定位”、“回歸本源”：明確界定委托貸款的定義和性質。《辦法》制定的首要意圖是為“委托貸款”正本清源。那么，何為其本源？《辦法》第三條第一款規定：“本辦法所稱委托貸款，是指委托人提供資金，由商業銀行（受托人）根據委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發放、協助監督使用并收回的貸款。”與先前人民銀行頒布的《貸款通則》和《關于商業銀行開辦委托貸款業務有關問題的通知》相比，該定義的重要變化在于對銀行“監督使用”義務的弱化。具體而言，人民銀行的規范性文件要求商業銀行在委托貸款業務中履行“監督使用”的義務，而該《辦法》僅要求商業銀行承擔“協助監督使用”的義務，即由主體責任轉變為輔助責任。結合《辦法》第九條規定，“監督借款人按照合同約定使用貸款資金，貸款用途合法合規”的職責被明確地分配給了委托人。看似細微的變化，卻是監管部門為了劃定商業銀行的職責范圍，重申委托貸款業務性質的有意之舉。根據《辦法》第四條之規定，監管部門將委托貸款的性質界定為“是商業銀行的委托代理業務”，商業銀行“收取代理手續費，不承擔信用風險”。而借款人未按約定用途使用貸款資金屬重大違約行為，極易引發貸款無法到期償還的信用風險，由委托人承擔監督使用的首要及主體責任，更加吻合委托貸款的業務性質。

（二）“限制范圍”，“避免套利”：限制委托人范圍，嚴格資金來源及審查，控制資金流向。為了減少資金在金融體系內空轉的環節及其產生的通道費用，降低貸款企業的融資成本，《辦法》對委托人的范圍進行了框限。同時為了避免套利，嚴格控制了資金來源及流向。其中《辦法》第三條規定：“委托人不得為金融資產管理公司和具有貸款業務資格的各類機構”。何為“金融資產管理公司”以及“具有貸款業務資格的各類機構”？《辦法》并沒有界定。但國有四大資產管理公司和各省級人民政府依法設立或授權的地方性資產管理或經營公司，以及銀行、信托公司、消費金融公司等將當然地被排除在委托人范疇之外。與此同時，《辦法》第十一條要求商業銀行不得接受“各類專項基金”、“銀行授信資金”、“發行債券籌集的資金”、“籌集的他人資金”以及“無法證明來源的資金”發放委托貸款。貸款用途必須明確并且合法合規，不得用于“債券、期貨、理財產品、金融衍生品、股本權益等投資”。這一系列的規定將使原來作為委托貸款主力模式的券商資管、基金子公司資管等模式受到限制，眾籌、P2P等新興投融資渠道對接委托貸款的模式也將受阻，商業銀行通過委托貸款渠道進行資產脫表更是困難重重。

（三）“問題導向”、“嚴格設限”：厘清各方權責，嚴禁越位承擔風險。為匡正商業銀行在委貸業務中的角色，糾正商業銀行越位承擔風險的問題，《辦法》對各方參與主體的權利義務進行了明確的劃分。對于委托人而言，要求其自行確定借款人，并進行貸前調查；確保委托資金為自有資金且來源合法合規，并按時向銀行提供資金；自行監督借款人按合同約定使用貸款資金，并承擔借款人的信用風險。對于委托貸款實行抵質押擔保，抵質押權人應為委托人。對于作為受托人的商業銀行而言，《辦法》將其定位于中介人的角色，將其職責限定為對委托人資金來源的審查、代為發放貸款、協助監督使用和協助收回，明令禁止商業銀行發生“代委托人確定借款人”、“為委托貸款提供各類形式擔保”、“以自營貸款置換委托貸款”等越位承擔貸款風險的行為。

（四）“加強管理”、“規范發展”：強化內部控制和違規懲治力度，促進業務健康發展。面對過熱和走樣的委托貸款業務，監管部門意圖對其進行降溫和規范的態度十分明顯。監管部門在《辦法》中強調，商業銀行辦理委托貸款業務，應當遵循“依法合規”、“審慎經營”的原則，并對商業銀行提出了強化內部控制和風險管理的要求，要求商業銀行原則上不得對有委托貸款余額的委托人新增授信；對于在銀行有存量授信的借款人，必須在風險可控的情況下方可對其發放委托貸款。此外，還要求商業銀行對該業務實行分級授權管理，強化制式合同文本的使用和管理，落實委托貸款業務與自營貸款業務分賬核算要求，建立和完善委托貸款業務信息系統和統計制度，做好統計匯總及數據報送工作。為確保各項舉措落到實處，監管部門加大了違規懲治的力度。《辦法》規定，商業銀行違規辦理委托貸款業務、代為承擔風險或未及時準確向監管部門報送相關數據信息的，將會被監管部門責令限期整改，對逾期未整改或情節嚴重的，還有可能面臨暫停業務開辦、罰款、停業整頓、吊銷其經營許可證等處罰風險。

二、《辦法》對商業銀行的影響及應對建議

《辦法》正式出臺后，對商業銀行而言可謂是挑戰與機遇并存。一方面，短期內嚴格的監管要求將抑制委托貸款業務不斷增長的勢頭，使商業銀行委貸業務部分的收入增速放緩。但另一方面，《辦法》對委托貸款業務加強風險管控，使委托貸款業務回歸本源，將為商業銀行卸包袱、釋風險，促進委托貸款業務步入規范化發展道路，回歸理性增長的軌道。就目前而言，商業銀行依法合規經營委托貸款業務勢在必行，當務之急需做好以下工作：

（一）梳理存量業務，評估業務風險。根據《辦法》第三十四條之規定，對于《辦法》發布前商業銀行已發放的存量委托貸款，將按照法不溯及既往的原則處理，即可以自然到期結清。但是這并不意味著商業銀行無需對存量委貸業務進行梳理和審視。對存量委托貸款進行必要的梳理可以使銀行對業務是否存在違規問題，自身是否越位承擔風險有一個清晰的認識。對于已經違規發放，并極有可能發生借款人信用風險和銀行代償風險的，應及時制定處置預案，爭取化險主動權。對于雖然違規發放，但用款企業運營良好，到期還款難度不大，且到期后仍有融資需求的，應提前與委托人、借款人做好溝通，商討合乎法律法規、監管規定的善后方案，避免造成借款人企業資金鏈緊張或告急，導致銀企關系緊張。

（二）完善內規與合同，對接監管要求。總體來看，農行現行適用的《一般委托貸款管理辦法》和《一般委托貸款合同》沒有背離銀監會《辦法》關于委托貸款業務性質的界定，不存在越位承擔風險、借道規避監管的重大制度缺陷與合同漏洞。但仔細對比來看，仍有一些超越或區別于農行內部制度的監管要求有待進一步進行轉化或對接。如委托貸款的定義、委托人范圍、委托人的義務與職責、資金來源和用途限制、銀行對資金來源的審查義務、銀行協助監督使用的內容與措施等。這些都需要在《辦法》正式出臺后，及時地對照正式的條文，對農行內部的業務管理辦法和制式合同文本作出相應的調整、細化或補充，同時需建立健全與業務相配套的內部控制機制和風險管理制度。

（三）合規開辦業務，嚴格履行職責。在業務開辦與實際操作層面，商業銀行應當嚴格執行《辦法》的各項規定，堅持平等自愿、責利匹配、審慎經營等原則，恪守委托貸款的業務屬性，依法合規地開展委托貸款業務。在業務開展過程中，切實履行《辦法》規定各項職責和合同義務，謹防違規違約風險。同時，還應當妥善履行業務分賬核算、信息系統維護、業務數據統計、業務信息報送等監管要求，避免因此受到監管部門的處罰。

（作者單位：農業銀行揚州分行）