提升財務管控能力 助推公司有效發展

個人簡介

李淑娟，1963年9月4日出生，河北省武邑縣人，1986年畢業于華北石油財經學校，同年加入中國共產黨；1994年10月擔任大港油田供應處財務科副科長； 1996年7月修完南開大學會計學專業所有課程，取得本科學歷；1997年1月開始擔任大港油田集團物資供銷公司財務科科長、經理助理；2000年4月擔任大港油田集團中成機械制造有限公司總會計師；2003年3月開始擔任大港油田集團中成機械制造有限公司董事、副經理、總會計師；2008年6月擔任渤海石油裝備制造有限公司副總會計師兼財務資產處處長，財務結算中心主任；2009年3月至今，擔任渤海石油裝備制造有限公司總會計師、黨委委員，協助總經理負責財務資產、資本運營、經營管理、法律事務、稅收籌劃、企業管理、制度建設、內控與風險管理等方面工作。分管財務資產處、企管法規處（內控與風險管理處）。

中國石油集團渤海石油裝備制造有限公司是在整合了華北油田、大港油田、遼河油田、物裝承德裝備制造業務后，組建的綜合性石油裝備制造企業，是中國石油的全資子公司。公司成立五年來，累計實現營業收入602億元，從重組前的62億元突破百億并連續保持在百億以上，2012年達到152億元，同比增長28%；實現利潤總額15億元，其中2012年實現2.07億元，同比增長132%；從2009年的30%企業盈利，到80%企業盈利，扭虧解困取得重大進展；累計上繳稅費19.2億元，其中2012年上繳4.54億元，同比增長52%；完成工業增加值176億元，企業總資產從重組前的68億元增加到目前的160億元，增長了2.36倍。公司近三年績效考核均被中國石油集團公司評為A級企業，在裝備制造業務板塊名列前茅，連續三年被評為中國石油安全生產先進企業，中國機械500強排名58位，在石油裝備企業中排名第一。被國家五部委認定為“國家級企業技術中心”，晉升為“國家級高新技術企業”，榮獲“中國企業文化建設先進單位”，被評為“天津市百強企業”（2013年位列41名），連獲天津市濱海新區開發區“社會責任貢獻獎”等榮譽稱號。

在渤海裝備公司取得快速發展的同時，公司總會計師李淑娟領導的財務工作也取得了長足的進步，為公司的有效發展作出了重要貢獻！她帶領財務團隊，在企業財務管理工作中始終把握幾個原則：即堅持財務領域改革創新與夯實財務會計基礎工作并重；堅持優化決策支持服務與強化財務監督檢查并重；堅持制度流程控制與績效結果考核并重；堅持實施短期舉措與建立長效機制并重；堅持政策研究與深入實踐并重；堅持積極主動溝通協調與專項工作強力推動并重。先進的管理理念確保了財務工作正確的方向，公司的財務管控能力不斷得到提升，財務工作取得了豐碩成果。

一、細化資金集中管控模式，提升資金運營效率和支付保障能力

一是不斷深化大司庫系統應用。充分利用各模塊和子系統的延伸功能，包括財企直連、客戶信用、綜合授信、內部封閉結算、決策支持，在應用中發現問題，提出解決方案，在嚴控資金風險基礎上，減少操作流程，提高工作效率；二是充分利用資金杠桿，實行差異化資金有償使用和現金流倒逼機制，促進現金流進口順暢，出口合規，進出緊密銜接的閉環管理秩序；三是實施全面集中的外匯資金管控，更加關注敏感地區結算風險，交易兌換匯率風險，并增強了風險事前防控能力；四是以降低資金成本為目標，實施多種籌資方式并存與補充，積極爭取集團公司低息政策支持，籌劃運用好口行低息貸款，堅持融資與業務相結合方向，積極探索利用社會買方信貸、融資租賃等途徑融通低成本資金；五是強力推動“壓庫清欠”工作，著力發揮長效機制作用。堅持目標管控與過程嚴控相結合，業務主導與財務督導相結合，充分發揮各責任主體積極性。

二、突出效益價值導向，精細全面預算管理，強力打造成本競爭優勢

一是建立完善精細化全面預算管理機制。強化價值和效益導向，按照對標原則和經營實際，結合公司預算目標底線，以效益指標為核心，強化預算的目標導向、收支管控、監督分析、考核獎懲功能。細化預算收入、細化預算成本、細化指標分解，全面分析各單位、各產品資源占用情況和資產創效能力，本著“跳起腳來摘桃子”的原則分解下達預算指標；二是完善成本控制長效機制。做好生產過程成本控制，細化班組核算，支撐精細化成本分析和考核。推廣落實訂單式成本管理模式，促進倒逼機制在訂單成本中的應用，推進成本費用控制各項舉措，打造主導產品局部成本競爭優勢。創新管理模式，全面開展“大成本、小核算”，促進成本節約，效率效益提升；三是進一步強化考核評價。充分發揮考核指揮棒作用，把預算考核激勵與問責相結合，做到職責到位、責任到人、工效掛鉤、科學評價，激發全員經營活力。

三、加強存量資產評估分析，推進資產輕量化運作，有效提升資產創效增值能力

一是加強固定資產全生命周期管控。樹立資產就是資本的理念，對各類固定資產進行盈利能力分析，推進資產優化配置，加大調劑、綜合利用、合資合作、有償轉讓等力度，確保資產充分利用，創收創效，促進在資產流動中增值；二是梳理并積極清理低效、無效、負效資產，包括“三房一地”固定資產、無形資產、在建工程、股權、債權、存貨等，根據資產特點和業務發展方向，有計劃地進行清理處置，降低占用、折耗成本，減少資源浪費；三是嚴控投資，管好用好科技研發經費投入、安全生產費用投入，安全隱患治理資金，算清投入產出賬，加強事前可研充分論證，事中審計跟蹤，事后及時進行效益評價，監督控制管好成本源頭賬，全面實施投資回報承諾制，并納入績效考核。

四、加強財務信息應用，提升決策支持能力，發揮生產經營參謀和服務職能

一是全面加強FMIS與ERP等信息系統融合應用，規范業務端源頭成本核算和控制，加強對賬、結賬工作，確保財務信息及時、完整、準確。對庫存商品、發出商品、租賃業務進一步監督規范核算，掌握動態，及時發現和解決問題；二是加大財務會計信息與管理會計體系融合應用，將大量的數據歸類整理成有用信息，通過預測、計劃、預警、反饋、分析評價等方法為企業內部管理提供有用的決策支持。堅持細化對標分析、趨勢分析，對生產經營影響較大的政策因素、經濟環境、金融外匯市場的影響進行合理預判，把控匯率、利率、稅率變化，優化資本、資金、資產結構，不斷提高財務事前預測、事中控制、事后分析的決策支持能力，充分發揮財務對生產經營的參謀和服務職能；三是嚴格FMIS、集中報銷、大司庫平臺等會計信息系統安全管理，一方面符合內控牽制要求設置權限，一方面管好密碼、UK，做好財務信息的保密工作，提高安全風險警惕性。

五、強化財務監督，確保會計信息質量，有效控制財務經營風險

嚴格遵守財經法規，遵循會計準則，嚴防財經領域違規違紀和腐敗問題，強化監督職能，確保會計信息真實準確。一是健全完善內控流程。重點將本單位在經營決策、合同管理、招標采購、資產處置、銷售業務、資金收支等方面的流程進行了梳理完善，強化培訓學習，加強財務監管，確保經營事項合法運行；二是強化監督職能。加大財務人員職業道德、財經法紀及相關案例的學習培訓，提升崗位技能和監督檢查能力，加大對重點項目的財務負責人委派，發揮財務監督作用；強化各單位總會計師履行好職責范圍內的事項，帶頭執行好會計法，實行重大經營風險報告制度，對違規違紀業務，一旦發現，堅決制止和糾正，并及時匯報和整改；三是強化實施財務、審計、內控、監察聯查制。幾個部門聯合監管，相互助力，增強監督的針對性、靈敏性、有效性和前瞻性，定期分析、定期聯審，確保監督成效。

六、優化財務管理流程機制，培養培訓優秀財務人才，建立學習服務型財會團隊

一是全面梳理財務管理制度，認真評估其實效性和適用性，修訂完善或廢止相關制度，明確在用制度名錄，簡化和優化財務管理流程，界定各級財務管理職責，提升財務管理效率；二是持續提高管理服務能力和自覺服務意識。采取自學、集中培訓，培考結合等方式，擴展財務人員知識結構、理論水平和實踐能力，有計劃地培養優秀典型，造就職業道德、知識技能全面發展的高素質人才，做到從思想上愛崗敬業，從觀念上積極創新，從行動上踏實肯干；三是整個財務系統堅持六個轉變：即在知識結構上由窄淺型向廣深型轉變，在業務能力上由單一型向多能型轉變，在實際工作上由理論型向實用型轉變，在工作效率上由辛苦型向效率型轉變，在工作職能上由反映型向決策支持型轉變，在工作程序上由繁瑣型向科學管用型轉變；持續提升七項本領：即算好賬，看好錢，管好物，控好成本，理好關系，當好參謀，學好知識。endprint