敢為人先 以項目財務為重 勇于開拓 以信息效率為先

振華石油控股有限公司（以下簡稱“振華石油”或“公司”）是國際化的專業石油公司，是國家重點支持的主要從事石油產業投資、海外油氣勘探開發、國際石油貿易、石油煉化、油品儲運等業務的國有石油公司；是中國北方工業公司的全資子公司；是國家發改委海外資源開發協調小組六個成員之一，是中—哈、中—委、中—科、中—俄政府能源合作委員會成員企業，是國家實施“走出去”戰略的重要團隊之一。

自2003年成立以來，振華石油各項業務均實現長足發展。截至目前，振華石油已經取得6個海外油氣項目，擁有地質儲量11億噸，在產油田年作業產量超過800萬噸；原油、成品油年貿易量2000萬噸，年銷售收入超過900億元；建立了國際營銷和信息網絡，在10多個國家設立了分支機構；打造了一支高素質、專業化、國際化的技術研究和經營管理團隊。

在國家能源發展政策指導下，振華石油致力于打造行業領先的機制，培育市場開拓、技術創新、油田管理、資本運作等方面特色明顯的競爭能力。同時，力爭到“十二五”末，公司擁有海外油田地質儲量13.5億噸油氣當量，油田年作業產量達1000萬噸油氣當量，石油年貿易量3000萬噸以上，實現銷售收入超過1200億元。

企業管理的核心是財務管理。在公司高速發展的背景下，在公司各級領導的大力支持和部門全體員工艱苦卓絕的努力下，振華石油財務金融部（以下簡稱“財金部”）不斷地茁壯成長。財務金融部成立伊始，就緊緊圍繞企業戰略規劃及管理綱要，不斷堅持自身的定位與發展方向，通過研究財務管理戰略規劃，將公司項目、會計和金融職能分離，又能將三者有效地融合，統一項目、會計、金融制度，實現了財務的相對集中管理，為維護公司正常運營秩序、促進公司整合融合起到了巨大的保障作用。

一、精耕細作 分工明確

振華石油財務金融部的職能較多，成員數量也在公司名列前位，目前已有24位成員。因此內部的組織架構，職能分工較為重要。部門依照：Account與Finance分離，加上公司的特殊上游項目財務管理，將部門分為三個小組：項目管理組，會計管理組，金融管理組，其職能主要表現在以下幾個方面。

（一）財務規劃

負責研究和制定公司財務戰略規劃，并組織實施，為公司的投資、兼并、重組等事項提供財務支持；配合勘探開發部、新項目部、法律部完成公司新項目經濟技術評價的復核；配合經營計劃部，負責公司經濟運營狀態和運營質量的分析、評估，配合解決影響公司經營的重大問題，督促、檢查執行情況；負責研究國家財稅政策，負責公司系統的稅務籌劃工作，負責公司稅務的日常管理事務。

（二）全面預算管理

承擔公司預算管理委員會辦公室職責，負責組織實施公司系統全面預算管理工作；負責制定公司系統年度預算預案，經批準后組織實施；負責公司系統預算執行情況的過程跟蹤、預警和分析。

（三）財務核算與分析

負責組織制定公司系統財務會計核算基本原則和會計政策，并組織實施；負責組織公司系統會計核算工作，負責指導子公司會計核算和報表管理；負責按集團公司要求編制和報送各類財務報告；負責公司總部會計核算和財務管理工作，根據相關政策組織日常會計核算、賬目核對、收支結算、外匯核銷等工作。

（四）融資及資金管理

負責公司系統資金融資安排和管理，負責公司境內外銀行授信額度全面管理；負責公司項目融資方案制定和落實；負責監管公司系統銀行賬戶；負責管理公司總部信用證和保函業務；負責公司資本運作工作。

（五）信用管理

負責公司信用資源管理，制定公司信用資源管理制度，并組織實施；負責公司新客戶準入審核和授信動態管理。

（六）保險管理

負責研究國家有關保險的法律和規章制度，制定公司保險管理制度并組織實施；負責辦理公司信用保險和商業保險業務。

（七）內部控制和風險管理

負責公司全面風險管理和內部控制體系建設。負責指導、監督、評價子公司風險管理工作；負責組織完成公司整體風險評估和內部控制測試；負責制定公司重大風險內部控制檢查計劃，經風險管理委員會批準后組織實施。

（八）本部門業務建設管理和員工隊伍建設

負責編制本部門年度工作計劃、并組織實施，開展本部門目標管理、績效考評工作；負責子公司財務總會計師（財務經理）的年度財務管理目標和績效考核管理工作；負責本部門文件、合同、協議等重要文件的管理工作，負責整理本部門檔案；負責制定部門年度、月度資金計劃；負責部門崗位職責梳理及工作標準規范化。

二、協作創新 成就斐然

2013年度振華石油營業收入達1050億元，利潤總額45億元。其中，貿易收入950億元，原油貿易量2130萬噸。

原油貿易作為公司的主營業務，其主要特點如下：（1）主要結算貨幣為美元，存在跨國境、跨多個時區收付款結算與融資，并且對付款的時效性要求非常高；（2）單筆金額巨大，一個標準油輪大概裝200萬桶，金額約2.2億美元，并且公司每年完成貿易業務量巨大，2013年結算金額達到950億元，平均到每月，大概需要執行十余筆貿易結算，金額80億元；（3）支付信用要求嚴格，付款延期導致的信用受損成本巨大，不能按時付款將直接影響下筆業務的成交與支付方式的確定；（4）大宗商品貿易毛利率極低，信用證支付費用、短期融資成本都可能影響一筆貿易的盈虧平衡，但是原油貿易對一個專業化的石油公司戰略意義重大，不僅能通過貿易融入國際石油市場，還能為公司海外資源獲取積累良好地專業聲譽，能幫助公司更好地把握原油市場脈搏，為公司項目收購定價做參考。

（一）高效融資，風險防控成績卓越

公司從事原油貿易業務，對財務團隊在資金結算、資金保障、風險規避方面有著相當高的要求。以2013年為例，公司貿易收入950億人民幣，單筆貿易金額在0.5至2億美元之間，平均每個工作日均有一筆業務需要結算。為了規避原油價格的劇烈波動，公司原油貿易大部分收付款日期均在同一天。同日跨境收美元貨款，在同日跨境支付美元貨款，即便不考慮時差問題，在目前銀行結算體系中也是無法保證按時完成的。因此，需要公司高效安排資金交易，多渠道尋找安全、低成本的融資。公司2003年成立至今，完成的貿易結算超過5000億元，沒有一筆結算事故發生，確立了振華石油在石油圈內的良好信譽。

（二）緊跟市場，金融運作效果顯著

由于公司貿易業務毛利率極低，財金部選擇貿易融資產品和融資期限時，主要考慮綜合成本及方便性。超短期大額融資一般成本較高，境內融資成本一般高于境外，跨幣種融資可能面臨匯率風險。因此，財金部需要緊貼市場，研究市場行情，分析各種金融產品，最終設計一攬子金融方案，既能解決貿易資金的安全結算，又能完全規避結算資金匯率波動的風險，還能產生一部分收益覆蓋銀行融資成本，公司稱上述操作為金融運作。財金部通過金融運作為公司每年節省財務費用上億元，受到了振華石油、北方公司乃至兵工集團領導的高度認可。

（三）降本增效，力推人民幣跨境結算

財金部響應人民幣國際化，積極推動貿易結算采用人民幣。原油貿易一般均采用美元計價、美元結算。但為推動人民幣跨境結算，除積極溝通外商接受人民幣結算外，還通過境內與境外子公司聯動使用跨境人民幣收付貿易貨款。對于企業來說，跨境人民幣結算既節省了結算時間，結算費用上也較美元降低很多，對于公司每年上千億結算量來說，節省的財務費用也是比較可觀的。每年，振華石油人民幣跨境量在400億以上，均能排進北京地區前三名，受到了人行跨境辦的高度肯定。

2003年以來，振華石油業務增長迅速，公司高速發展的背后是財金部強大的財務與資金支持。2014年，財金部將重點工作落在海外油田財務管理上。海外油田由于地區不同，模式不同，財務管理也各不相同，因此，形成一個統一的財務管控體系，規范項目財務工作，提高信息傳遞效率將是下一步工作的重點。

面對新的機遇和挑戰，振華石油財金部全體人員以敢為人先、勇于開拓的創新理念，以求真務實的工作作風、精益求精的科學管理以及優秀的工作成績，正在成為業內又一個標桿企業。在公司創造一個又一個輝煌業績的同時，財金部將繼續探索管理創新，堅持精益管理、穩健經營，為企業持續健康發展保駕護航！endprint