財務管理助推中信重工轉型發展

中信重工機械股份有限公司（原洛陽礦山機器廠），是國家“一五”期間興建的156項重點工程之一，1993年整體并入中國中信集團公司，更名為中信重型機械公司。2008年1月完成股份制改造，成立中信重工機械股份有限公司。2012年7月，公司A股股票在上海證券交易所上市，股票簡稱“中信重工”，股票代碼“601608”。

2013年，公司財務部充分發揮“參謀、協調、服務”三大功能，以完善現代企業制度帶動財務管理升級，進一步夯實管理、資產基礎，主動參與營銷創新，強化資金運籌和監控，積極發揮財務在生產經營工作中的調控指導作用，有力推動中信重工轉型發展。

一、財務管理體制創新成效顯著

2013年初，在充分論證和調研的基礎上，適應現代企業制度建設，公司財務部通過整合，成立了七大業務中心，同時合并六大直屬廠財務機構，組建了本部成本核算中心，進一步理順了財務管理體制和機制。

一是以上市公司為標準，規范了財務管理和財務基礎工作，提高了會計信息編報質量和水平，適應了上市公司信息披露的要求。

二是在財務系統強化大服務理念，正確處理財務監督和服務的關系。通過發揮委派財務負責人制度的作用，強化了公司財務一盤棋的思想，促進了公司整體財務管理水平的提高。

三是按季度對各單位發生費用有重點地進行考核，及時、準確、高效地處理好各項經濟業務，協調解決各單位遇到的財務問題。

四是對公司主要經濟指標進行分析、監控，從財務角度進行風險梳理，及時、有效地規避了財務風險，為公司決策提供了及時、正確、有效地財務信息。

五是積極爭取財稅政策，夯實享受稅務優惠政策的會計基礎，嚴格執行稅收法律法規，有效規避稅務風險。

二、全面成本預算穩步推進

積極推行和不斷完善全面預算成本管理，加大成本倒逼機制的運行考核力度，完善主要產品的毛利率預算控制機制，根據分價后的目標成本，加強對自制設備、外協件、機電配套、國外采購件的考核力度，推動技術、設計、生產、采購、營銷等環節積極采取降本措施，增強市場競爭能力。進一步發揮工程項目概算控制的作用，在工程立項前完成概算編制，單項工程開工前預審工程預算，提高工程預（決）算控制水平，為提高投資效果、控制工程造價提供有力保障。

一年來，共書面提供產品、零部件基礎價格770余份，對921份銷售合同進行了評審，合同評審率達100%。始終以公司的利益最大化作為出發點，針對今年原材料下降的情況，及時督促外協部門降低外協毛坯價格，確保公司利益不受損失，一年來共對3，480余份外協合同進行了評審。

在合同執行過程中，同銷售、設計、工藝、采購和外協等部門形成互動，及時將采購和外協價格變動情況反饋給銷售及設計部門，通過外購件配置的合理調整，達到降低成本的目的。

2013年的清欠工作遇到了前所未有的困難，全體清欠人員克服一系列不利因素，積極采取應對措施，緊緊圍繞清欠工作出現的新情況、新特點，運用信用管理方法，精心組織清收工作，主動承擔公司重大清收項目，大幅度超額完成了清收任務，取得了突出成效。

三、資金平臺搭建提升財務信息化建設

2013年，公司基本完成了“資金預算系統化管理平臺”的開發建設，改變現有的人工資金管理模式，通過預算口徑和會計口徑的一致，提高現金流量編報和分析的準確及時，實現公司本部的預算申報、資金會審批、審批單審批、對外支付、會計記賬等流程的信息化，極大提高財務工作效率，為公司財務系統由“融資型”向“理財型”轉型提供堅實保障。以此為依托，通過發揮公司ERP系統的功能，根據生產、儲備、發貨、資金回收及市場情況，建立資金使用效率管理評價體系，強化了預算的財務預警功能，推動了公司財務管理水平的持續提高。

2013年，繼續完善希門ERP系統中財務管理及相關管理模塊的功能，加強了數據的完善、挖掘、分析和整理，在資金、外匯、成本價格、稅收政策、全面節約、招投標審核、項目申報、政策爭取等方面全面提升了財務精細化管理水平。

四、融資模式創新助推公司商業模式轉型

2013年，財務部貫徹“變革、創新、發展”的轉型要求，密切配合營銷部門為客戶提供融資解決方案，利用金融工具助推公司市場開拓，積極推動公司商業模式轉型。

一是鞏固融資租賃業務實施成果，推動成套項目建設。繼平煤干熄焦項目開辟了合同能源管理項目融資租賃業務模式后，與交銀租賃合作，創新融資項目風險管控模式，先后成功實施了宛北項目以及泰隆集團融資租賃業務，進一步為公司金融服務項目的實施積累了經驗。

二是豐富金融服務手段，積極參與營銷聯動，推動成套項目洽談與簽約。目前公司已與工銀、交銀、招銀在內的多家租賃公司和建行、交行、口行、國開行、中信保等建立了良好合作關系，豐富了金融服務產品與機構。

在國內項目上，通過融資租賃、國內買方信貸等金融產品，推動哈密億樂、鑫昌泰、秦皇島龍匯等項目洽談與實施。在國外項目上，通過金融服務與商務技術緊密配合，已簽約蒙古和巴西2個水泥成套項目，目前正在與中信保、國開行、工行等機構洽談，爭取早日促成項目實施。

三是采取多種措施，防控金融服務項目風險。對于洽談中的項目，聯合金融機構，與法律合規部、營銷部門一起，調查落實用戶資信狀況，設計完整、有效地擔保措施，及時辦理有關擔保登記手續，從源頭上控制項目風險。對于已實施的融資服務項目，及時收集資料加強跟蹤，提前督促還款，動態監控項目執行風險。

五、財務核算海外轉型助力公司國際化經營

2013年，財務部進一步加強了國際化財務管理知識的培訓和學習，加大了與海外機構的工作交流和溝通，培養了一批國際化的財務管理人才。

加強外匯資金管理、不斷完善適宜的海外機構財務管理和監控模式，對中信重工澳洲公司、巴西公司、智利公司和南非公司等海外機構進行了全面的財務管理和服務，推動了公司國際化業務的發展。

適應公司海外工程成套業務發展，組織力量建立健全公司柬埔寨（項目）公司、緬甸（項目）公司的建賬、賬務處理、稅務規劃等工作，為海外工程成套項目順利運行提供有力保障。endprint