夯實基礎 團結協作 銳意進取 創新發展為建設國際一流清潔能源公司貢獻財務價值

中海石油氣電集團有限責任公司（以下簡稱“氣電集團”）是中國海洋石油總公司（以下簡稱“總公司”）下屬的二級集團公司，主要負責統一經營和管理中國海油天然氣與發電業務。自2002年成立以來，氣電集團抓住機遇，頑強拼搏，創新進取，獲得了持續、穩健、高效的發展。氣電集團業務范圍已涵蓋了上游勘探開發及國際進出口、中游氣化加工及管道運輸、下游燃氣發電及車船加注等一體化的完整產業鏈條。截至2013年底，氣電集團已成為全球第三大LNG進口商，進口LNG總量歷年累計突破5000萬噸，經營天然氣總量歷年累計超1000億方，發電總量歷年累計逾900億度，當年實現營業總額近500億元，年末資產總額超過1000億元，首次榮獲全球LNG行業杰出貢獻獎。

企業管理的核心是財務管理。氣電集團在深化管理體制改革、完善公司治理結構，提高資源配置效率，增強企業增值能力，創造一個又一個優秀管理成果的過程中，財務工作也在基礎管理、風險控制、效率提高、效益增強等方面取得了較大成就，為氣電集團天然氣及發電產業的可持續發展及二次騰飛奠定了堅實的基礎。

一、集團化的財務管理理念及管理體系日趨完善

經過多年的實踐與提升，氣電集團財務管理團隊已逐步形成了“一套財務管理理念、三大核心管理體系”。

（一）氣電集團財務管理理念是以風險控制、創造價值為核心的集團化財務管理

氣電集團財務管理團隊緊緊圍繞公司的戰略目標和發展任務，以風險管控為基礎，以持續創新為手段，以激勵機制為驅動，以創造價值為目標，以人才體系為保障，以專業服務為抓手，充分發揮集團化財務集中管理的規模優勢與協同效應，為氣電集團建設國際一流清潔能源公司提供助力。

在對財務管理理念的貫徹上，氣電集團財務管理團隊主要采用了“一個報告、兩個統一、三個集中”的手段與措施，其中“一個報告”是指財務管理報告；“兩個統一”是指統一預算管理、統一會計政策；“三個集中”是指集中資金管理、集中稅務管理、集中保險管理。

（二）氣電集團核心管理體系由財務內控制度體系、預算管理體系、資金管理體系三大體系組成

1.完善集團化財務內控制度體系建設，提升整體風險防范能力。按照將“制度化、流程化、科學化”的管理目標體現在配套的制度、流程中，做到責任明確、風險可控的原則，氣電集團已建立了由管理制度、管理辦法、實施細則三個層級組成的財務內控制度體系。其中“細則服從辦法、辦法服從制度”、“下屬公司制度上級公司審批”、“以風險管理為導向，把內控活動列表與管理措施內化到制度中”的管理要求更增強了氣電集團財務內控制度體系的強制性與統一性。

2.夯實預算管理基礎，向“預算引導型”財務管控模式轉型。氣電集團“預算先導型”財務管控模式的實施，強化了資源配置手段的組合運用，引導了資金理財、政府補貼及稅收優惠等政策爭取，并將預算管控措施滲透到各業務領域，通過優化資源船期安排，合理確定新增基礎設施投產時間，使之與資源、市場相配套，實現業務部門與財務部門的良性互動，最終形成集團合力。

3.強化風險與效益，打造資金集中管理體系。首先，氣電集團建立了規范的投融資管理制度與流程。項目投融資須以項目可研為基礎，防止無目的、不講效益的投融資活動，并通過強化項目進程跟蹤管理，制止、清理低效資產。其次，嚴格實行收支兩條線的資金管理模式。所有收入資金均納入到收入專用賬戶管理，所有支出資金均由支出賬戶對外進行支付，對外支付嚴格貫徹無預算不得動用資金原則。最后，氣電集團分板塊建立了高效運轉的“資金池”管理模式。針對分公司，建立了日間資金上劃、日末資金清零的高度集中的“資金池”管理模式；針對合營公司，在不改變各公司資金所有權、使用權、收益權的前提下，以超額利益機制為驅動，采用委貸“資金池”的管理模式。資金池的管理模式提高了氣電集團整體風險管控能力與價值創造能力 。

二、創新型的財務管理實踐已在氣電集團結出果實

（一）制訂氣電集團特色的會計核算辦法，奠定財務信息基石

氣電集團在遵循國家企業會計準則及總公司會計辦法的前提下，依托國際知名會計師事務所，由總部直接操作，制訂出了一套具有氣電集團業務特色、符合集團財務管控要求、水平高、執行力強的會計核算辦法，為提高集團化的財務管理奠定了信息基石。

（二）創新財務管理思路，打造財務共享服務中心

氣電集團積極探索并建立了具有集團管控型的財務共享服務模式，目前已成功完成了試點單位的建設與運營，未來通過進一步推廣，將為近百家單位提供會計核算、報表出具、預算、資金、稅務、保險等服務功能，對全集團財務風險控制、規范性管理和標準化對標工作發揮了積極作用。

IT技術、網絡技術、移動技術的迅猛發展與廣泛應用，為傳統操作型的“財務共享中心”向創新管控型的“財務共享中心”發展提供了有力支持與保障。氣電集團通過將預算系統、資金系統、核算系統的有機整合，打通了“預算、資金、核算”三位一體的財務全流程管控體系，避免了財務信息形成孤島，向管控型“財務共享中心”建設邁出了關鍵一步。

（三）創新“產貿融”結合的資金管理與運作模式，提升業務支持能力與價值創造能力

1.國際貿易融資理財業務綜合收益穩步增長。氣電集團依托國際貿易業務背景，結合境內境外兩個市場、兩種利率、兩種匯率的差別走勢，通過對多種金融產品進行無縫組合運用，自2009年底開始創造性地開展無風險、固定收益的貿易融資理財業務以來，截至2013年底，已創造性的開發并應用了近20種操作模式，涉及交易金額75億美元，實現無本金資金運作收益超過了10億元人民幣。通過依托國際貿易流、資金流，進行無本金、無風險資金運作，創造超額資金收益，切實提高了氣電集團進口LNG綜合競爭優勢，增加了LNG對外銷售的價格調整空間。

2.發揮氣電集團金融資源優勢，支持銷售資金回籠。在下游客戶的資金回籠管理上，發揮集團總部金融資源優勢，通過與銀行進行“總對總”協調，深化應用“供應鏈融資產品”，既加快了銷售資金回籠，降低了應收賬款風險，節約了資金占用成本，又通過為下游客戶提供低利率融資，拉近與客戶的距離，為雙方未來進一步加強合作奠定基礎，推進了氣電集團“產貿融”的資金管理模式。endprint

3.多方式多渠道籌措低成本資金，確保項目建設順利開展。氣電集團全年籌融資規模創歷史新高，2013年銀行融資規模折合人民幣達到了400億元。其中，在海油總公司領導下，成功在美國及歐洲同時進行13億美元、5億歐元發債，實現了總公司及氣電集團首次海外發債，并開啟了中國企業歐元債券發行的先河，將氣電集團籌融資工作推向了新的高度。

三、培育精英、團結進取，打造一流財務管理團隊

財務部是氣電集團的“管家、參謀、診所”，氣電集團事業的高效、持續發展需要一支一流的財務管理團隊。

1.財務部是一支政治覺悟高、思想作風正，不怕苦、不怕累的隊伍。始終與國家政策、總公司決策保持一致，防止國有資產流失，促進國有資產保值增值是每一名氣電財務人的光榮使命。工作不挑肥揀瘦，工作時間高效運轉，下班時間加班加點，每個氣電財務人都在無怨無悔的為公司的發展貢獻力量。

2.財務部是一支銳意改革、創新進取的隊伍。不墨守常規，不崇尚懶政，深入研究企業財務內控機制，打破利益，簡政放權，主動爭取國家財政、稅收優惠政策，積極創新資金運作模式。

3.財務部是一支業務水平精、素質能力強，注重學習的隊伍。氣電集團財務部現有員工35人，平均年齡31歲，碩士研究生18人，中級以上職稱17人，非執業注冊會計師4人，注冊稅務師2人。作為國際化清潔能源公司，氣電集團財務部不但注重加強財會人員專業化素質的提高，更加注重國際化人才的培養，每年定期派出財務人員到美國、澳大利亞、香港等地交流、學習。

4.財務部是一支團結協作、高效運轉的隊伍。氣電集團財務部高度重視團隊建設，各崗位之間在日常工作、學習、生活中始終秉承相互支持、相互協作的理念，一人工作上有困難，整個崗位甚至整個部門都伸出援手，與其他部門配合、對下屬公司管理更是以協作、服務為根本理念。

5.財務部是一支遵制度、守紀律，執行力強、工作到位的隊伍。遵守制度、遵守紀律，貫徹公司戰略規劃，又好又快推進工作，不打折扣實現目標，是氣電集團財務人取得一個又一個輝煌成績的保障與根本。

在氣電集團繼續牢牢把握國內LNG行業領軍地位，實現國際一流清潔能源公司偉大夢想的背景下，氣電集團財務人時刻準備以自身的實際行動譜寫一部愛崗敬業、銳意進取、拼搏向上、團結奮進的優秀篇章，在公司創造一個又一個輝煌業績的同時，氣電集團財務部將進一步加強管控、診斷風險，繼續發揮決策支持作用，推進氣電集團財務工作取得更大的成就。endprint