夯實基礎 團結(jié)協(xié)作 銳意進取 創(chuàng)新發(fā)展為建設國際一流清潔能源公司貢獻財務價值

中海石油氣電集團有限責任公司（以下簡稱“氣電集團”）是中國海洋石油總公司（以下簡稱“總公司”）下屬的二級集團公司，主要負責統(tǒng)一經(jīng)營和管理中國海油天然氣與發(fā)電業(yè)務。自2002年成立以來，氣電集團抓住機遇，頑強拼搏，創(chuàng)新進取，獲得了持續(xù)、穩(wěn)健、高效的發(fā)展。氣電集團業(yè)務范圍已涵蓋了上游勘探開發(fā)及國際進出口、中游氣化加工及管道運輸、下游燃氣發(fā)電及車船加注等一體化的完整產(chǎn)業(yè)鏈條。截至2013年底，氣電集團已成為全球第三大LNG進口商，進口LNG總量歷年累計突破5000萬噸，經(jīng)營天然氣總量歷年累計超1000億方，發(fā)電總量歷年累計逾900億度，當年實現(xiàn)營業(yè)總額近500億元，年末資產(chǎn)總額超過1000億元，首次榮獲全球LNG行業(yè)杰出貢獻獎。

企業(yè)管理的核心是財務管理。氣電集團在深化管理體制改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高資源配置效率，增強企業(yè)增值能力，創(chuàng)造一個又一個優(yōu)秀管理成果的過程中，財務工作也在基礎管理、風險控制、效率提高、效益增強等方面取得了較大成就，為氣電集團天然氣及發(fā)電產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展及二次騰飛奠定了堅實的基礎。

一、集團化的財務管理理念及管理體系日趨完善

經(jīng)過多年的實踐與提升，氣電集團財務管理團隊已逐步形成了“一套財務管理理念、三大核心管理體系”。

（一）氣電集團財務管理理念是以風險控制、創(chuàng)造價值為核心的集團化財務管理

氣電集團財務管理團隊緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略目標和發(fā)展任務，以風險管控為基礎，以持續(xù)創(chuàng)新為手段，以激勵機制為驅(qū)動，以創(chuàng)造價值為目標，以人才體系為保障，以專業(yè)服務為抓手，充分發(fā)揮集團化財務集中管理的規(guī)模優(yōu)勢與協(xié)同效應，為氣電集團建設國際一流清潔能源公司提供助力。

在對財務管理理念的貫徹上，氣電集團財務管理團隊主要采用了“一個報告、兩個統(tǒng)一、三個集中”的手段與措施，其中“一個報告”是指財務管理報告；“兩個統(tǒng)一”是指統(tǒng)一預算管理、統(tǒng)一會計政策；“三個集中”是指集中資金管理、集中稅務管理、集中保險管理。

（二）氣電集團核心管理體系由財務內(nèi)控制度體系、預算管理體系、資金管理體系三大體系組成

1.完善集團化財務內(nèi)控制度體系建設，提升整體風險防范能力。按照將“制度化、流程化、科學化”的管理目標體現(xiàn)在配套的制度、流程中，做到責任明確、風險可控的原則，氣電集團已建立了由管理制度、管理辦法、實施細則三個層級組成的財務內(nèi)控制度體系。其中“細則服從辦法、辦法服從制度”、“下屬公司制度上級公司審批”、“以風險管理為導向，把內(nèi)控活動列表與管理措施內(nèi)化到制度中”的管理要求更增強了氣電集團財務內(nèi)控制度體系的強制性與統(tǒng)一性。

2.夯實預算管理基礎，向“預算引導型”財務管控模式轉(zhuǎn)型。氣電集團“預算先導型”財務管控模式的實施，強化了資源配置手段的組合運用，引導了資金理財、政府補貼及稅收優(yōu)惠等政策爭取，并將預算管控措施滲透到各業(yè)務領(lǐng)域，通過優(yōu)化資源船期安排，合理確定新增基礎設施投產(chǎn)時間，使之與資源、市場相配套，實現(xiàn)業(yè)務部門與財務部門的良性互動，最終形成集團合力。

3.強化風險與效益，打造資金集中管理體系。首先，氣電集團建立了規(guī)范的投融資管理制度與流程。項目投融資須以項目可研為基礎，防止無目的、不講效益的投融資活動，并通過強化項目進程跟蹤管理，制止、清理低效資產(chǎn)。其次，嚴格實行收支兩條線的資金管理模式。所有收入資金均納入到收入專用賬戶管理，所有支出資金均由支出賬戶對外進行支付，對外支付嚴格貫徹無預算不得動用資金原則。最后，氣電集團分板塊建立了高效運轉(zhuǎn)的“資金池”管理模式。針對分公司，建立了日間資金上劃、日末資金清零的高度集中的“資金池”管理模式；針對合營公司，在不改變各公司資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)的前提下，以超額利益機制為驅(qū)動，采用委貸“資金池”的管理模式。資金池的管理模式提高了氣電集團整體風險管控能力與價值創(chuàng)造能力 。

二、創(chuàng)新型的財務管理實踐已在氣電集團結(jié)出果實

（一）制訂氣電集團特色的會計核算辦法，奠定財務信息基石

氣電集團在遵循國家企業(yè)會計準則及總公司會計辦法的前提下，依托國際知名會計師事務所，由總部直接操作，制訂出了一套具有氣電集團業(yè)務特色、符合集團財務管控要求、水平高、執(zhí)行力強的會計核算辦法，為提高集團化的財務管理奠定了信息基石。

（二）創(chuàng)新財務管理思路，打造財務共享服務中心

氣電集團積極探索并建立了具有集團管控型的財務共享服務模式，目前已成功完成了試點單位的建設與運營，未來通過進一步推廣，將為近百家單位提供會計核算、報表出具、預算、資金、稅務、保險等服務功能，對全集團財務風險控制、規(guī)范性管理和標準化對標工作發(fā)揮了積極作用。

IT技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)、移動技術(shù)的迅猛發(fā)展與廣泛應用，為傳統(tǒng)操作型的“財務共享中心”向創(chuàng)新管控型的“財務共享中心”發(fā)展提供了有力支持與保障。氣電集團通過將預算系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、核算系統(tǒng)的有機整合，打通了“預算、資金、核算”三位一體的財務全流程管控體系，避免了財務信息形成孤島，向管控型“財務共享中心”建設邁出了關(guān)鍵一步。

（三）創(chuàng)新“產(chǎn)貿(mào)融”結(jié)合的資金管理與運作模式，提升業(yè)務支持能力與價值創(chuàng)造能力

1.國際貿(mào)易融資理財業(yè)務綜合收益穩(wěn)步增長。氣電集團依托國際貿(mào)易業(yè)務背景，結(jié)合境內(nèi)境外兩個市場、兩種利率、兩種匯率的差別走勢，通過對多種金融產(chǎn)品進行無縫組合運用，自2009年底開始創(chuàng)造性地開展無風險、固定收益的貿(mào)易融資理財業(yè)務以來，截至2013年底，已創(chuàng)造性的開發(fā)并應用了近20種操作模式，涉及交易金額75億美元，實現(xiàn)無本金資金運作收益超過了10億元人民幣。通過依托國際貿(mào)易流、資金流，進行無本金、無風險資金運作，創(chuàng)造超額資金收益，切實提高了氣電集團進口LNG綜合競爭優(yōu)勢，增加了LNG對外銷售的價格調(diào)整空間。

2.發(fā)揮氣電集團金融資源優(yōu)勢，支持銷售資金回籠。在下游客戶的資金回籠管理上，發(fā)揮集團總部金融資源優(yōu)勢，通過與銀行進行“總對總”協(xié)調(diào)，深化應用“供應鏈融資產(chǎn)品”，既加快了銷售資金回籠，降低了應收賬款風險，節(jié)約了資金占用成本，又通過為下游客戶提供低利率融資，拉近與客戶的距離，為雙方未來進一步加強合作奠定基礎，推進了氣電集團“產(chǎn)貿(mào)融”的資金管理模式。endprint

3.多方式多渠道籌措低成本資金，確保項目建設順利開展。氣電集團全年籌融資規(guī)模創(chuàng)歷史新高，2013年銀行融資規(guī)模折合人民幣達到了400億元。其中，在海油總公司領(lǐng)導下，成功在美國及歐洲同時進行13億美元、5億歐元發(fā)債，實現(xiàn)了總公司及氣電集團首次海外發(fā)債，并開啟了中國企業(yè)歐元債券發(fā)行的先河，將氣電集團籌融資工作推向了新的高度。

三、培育精英、團結(jié)進取，打造一流財務管理團隊

財務部是氣電集團的“管家、參謀、診所”，氣電集團事業(yè)的高效、持續(xù)發(fā)展需要一支一流的財務管理團隊。

1.財務部是一支政治覺悟高、思想作風正，不怕苦、不怕累的隊伍。始終與國家政策、總公司決策保持一致，防止國有資產(chǎn)流失，促進國有資產(chǎn)保值增值是每一名氣電財務人的光榮使命。工作不挑肥揀瘦，工作時間高效運轉(zhuǎn)，下班時間加班加點，每個氣電財務人都在無怨無悔的為公司的發(fā)展貢獻力量。

2.財務部是一支銳意改革、創(chuàng)新進取的隊伍。不墨守常規(guī)，不崇尚懶政，深入研究企業(yè)財務內(nèi)控機制，打破利益，簡政放權(quán)，主動爭取國家財政、稅收優(yōu)惠政策，積極創(chuàng)新資金運作模式。

3.財務部是一支業(yè)務水平精、素質(zhì)能力強，注重學習的隊伍。氣電集團財務部現(xiàn)有員工35人，平均年齡31歲，碩士研究生18人，中級以上職稱17人，非執(zhí)業(yè)注冊會計師4人，注冊稅務師2人。作為國際化清潔能源公司，氣電集團財務部不但注重加強財會人員專業(yè)化素質(zhì)的提高，更加注重國際化人才的培養(yǎng)，每年定期派出財務人員到美國、澳大利亞、香港等地交流、學習。

4.財務部是一支團結(jié)協(xié)作、高效運轉(zhuǎn)的隊伍。氣電集團財務部高度重視團隊建設，各崗位之間在日常工作、學習、生活中始終秉承相互支持、相互協(xié)作的理念，一人工作上有困難，整個崗位甚至整個部門都伸出援手，與其他部門配合、對下屬公司管理更是以協(xié)作、服務為根本理念。

5.財務部是一支遵制度、守紀律，執(zhí)行力強、工作到位的隊伍。遵守制度、遵守紀律，貫徹公司戰(zhàn)略規(guī)劃，又好又快推進工作，不打折扣實現(xiàn)目標，是氣電集團財務人取得一個又一個輝煌成績的保障與根本。

在氣電集團繼續(xù)牢牢把握國內(nèi)LNG行業(yè)領(lǐng)軍地位，實現(xiàn)國際一流清潔能源公司偉大夢想的背景下，氣電集團財務人時刻準備以自身的實際行動譜寫一部愛崗敬業(yè)、銳意進取、拼搏向上、團結(jié)奮進的優(yōu)秀篇章，在公司創(chuàng)造一個又一個輝煌業(yè)績的同時，氣電集團財務部將進一步加強管控、診斷風險，繼續(xù)發(fā)揮決策支持作用，推進氣電集團財務工作取得更大的成就。endprint