江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率及其影響因素分析

江蘇鎮(zhèn)江農(nóng)村商業(yè)銀行 孫煒

江蘇地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)力和金融發(fā)展對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀經(jīng)營(yíng)管理水平都能起到積極的作用。運(yùn)用科學(xué)合理的農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)體系，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率情況，而農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率受到相關(guān)因素的影響。農(nóng)村商業(yè)銀行考慮相關(guān)影響因素，提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，通過(guò)金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、處理和農(nóng)村客戶(hù)之間的關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。

一、江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，由于國(guó)家對(duì)三農(nóng)的扶持力度增加，加上社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展速度較快，地理位置相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)得到了迅速地發(fā)展，再加上國(guó)家支持地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，加快了農(nóng)村信用社改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行的步伐。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2012年末，全國(guó)共改制成功244家農(nóng)村商業(yè)銀行。其中廣州、江蘇、安徽、山東農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展速度較其他地區(qū)更快、更好。

江蘇地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了很大的發(fā)展，無(wú)論是在服務(wù)上、業(yè)務(wù)品種上、風(fēng)險(xiǎn)控制、管理水平和惠農(nóng)政策上都取得了較好的發(fā)展。江蘇地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中資產(chǎn)不斷增加，效益日益提高。支農(nóng)定位固定，服務(wù)范圍逐漸變廣?？焖俚膭?chuàng)新速度，盈利效果顯著，科學(xué)合理的戰(zhàn)略投資計(jì)劃，跨區(qū)域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破。

二、江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率研究

(一)經(jīng)營(yíng)效率

農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率是綜合競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，反映了銀行對(duì)所有投入產(chǎn)出進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果?！巴度氘a(chǎn)出比”是反映經(jīng)營(yíng)效率的靜態(tài)指標(biāo)。銀行不同于一般的生產(chǎn)企業(yè)，不具有有形的產(chǎn)品，而是資金的流入與流出。

恰逢國(guó)資委推行“經(jīng)濟(jì)增加值”考核央企經(jīng)營(yíng)績(jī)效，我們認(rèn)為引入“EVA”指標(biāo)作為衡量農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率更符合時(shí)代特征。

(二)經(jīng)濟(jì)增加值

經(jīng)濟(jì)增加值是指，稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去股權(quán)資本成本，是為出資人創(chuàng)造的“真正利潤(rùn)”。它是一種全面評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有效使用資本和為股東創(chuàng)造價(jià)值的能力，體現(xiàn)企業(yè)最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的業(yè)績(jī)考核工具。經(jīng)濟(jì)增加值衡量企業(yè)獲取的利潤(rùn)是高于還是低于投資者所要求的最低報(bào)酬率，只有高于投資者所要求的最低報(bào)酬率，即經(jīng)濟(jì)增加值大于零，該利潤(rùn)才是企業(yè)真正的利潤(rùn)，如果企業(yè)的投資報(bào)酬率低于企業(yè)的所有資本成本，說(shuō)明企業(yè)實(shí)質(zhì)上發(fā)生了虧損，股東財(cái)富受到了侵蝕。

與傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)體系相比，通過(guò)引入經(jīng)濟(jì)增加值，能夠客觀反映銀行經(jīng)營(yíng)效率。有助于農(nóng)村商業(yè)銀行協(xié)調(diào)投資者與管理者、各部門(mén)之間的行動(dòng)，將經(jīng)濟(jì)增加值作為農(nóng)村商業(yè)銀行所以部門(mén)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)，能夠有效避免出現(xiàn)內(nèi)部決策和執(zhí)行的沖突，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行各部門(mén)之間的溝通，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)意識(shí)，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部上下朝著一個(gè)目標(biāo)共同前進(jìn)。還能促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。

三、江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率影響因素分析

根據(jù)我們對(duì)自身的分析，影響“EVA”指標(biāo)的因素有很多，包括：銀行的規(guī)模、資產(chǎn)配置、創(chuàng)新能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、人力資源、資本成本等。

(一)銀行規(guī)模

銀行的規(guī)模是銀行發(fā)展水平的重要體現(xiàn)，規(guī)模良好的銀行，會(huì)給人們帶來(lái)一個(gè)良好的第一印象。同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模可以用總資產(chǎn)、總收入、總存款額等進(jìn)行估計(jì)。文中對(duì)銀行的資產(chǎn)總量的衡量標(biāo)準(zhǔn)就是農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模。

(二)資產(chǎn)配置

資產(chǎn)配置是銀行相關(guān)管理者對(duì)銀行所持有的資產(chǎn)債務(wù)種類(lèi)、數(shù)量和結(jié)構(gòu)做出的相關(guān)決策，存貸比是衡量銀行的資產(chǎn)配置效率情況，存貸比的數(shù)值越高，銀行的經(jīng)營(yíng)效率就越高。

(三)創(chuàng)新能力

創(chuàng)新是銀行發(fā)展的重要因素，創(chuàng)新能力是影響農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率的因素，銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是農(nóng)村商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，創(chuàng)新能力體現(xiàn)在銀行的中間業(yè)務(wù)的拓展過(guò)程中。創(chuàng)新能力越強(qiáng)，銀行經(jīng)營(yíng)效率越高。

(四)經(jīng)營(yíng)管理能力

管理過(guò)程中存在的問(wèn)題是影響農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率的重要因素，營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上總資產(chǎn)量。能夠體現(xiàn)出農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力，而經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用越大，也就說(shuō)明銀行經(jīng)營(yíng)效率低下，反之經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用越少，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率越好。

(五)人力資源

經(jīng)營(yíng)效率和先進(jìn)的人才密不可分，經(jīng)營(yíng)效率的提升需要人力資源質(zhì)量的助力，實(shí)現(xiàn)以先進(jìn)人才促進(jìn)銀行興盛發(fā)展。以高效的工作促進(jìn)銀行發(fā)展。同時(shí)工作人員的相關(guān)技能和銀行經(jīng)營(yíng)效率也十分緊密。相關(guān)工作人員的職業(yè)技能水平越高，銀行經(jīng)營(yíng)效率越高。兩者之間呈正比關(guān)系。

(六)資本成本

資本成本是衡量農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成果的尺度，是指銀行為籌集和使用資金而付出的代價(jià)。資本成本主要由自有資本成本和借貸資本成本構(gòu)成的，經(jīng)濟(jì)增加值考慮了全部的資本成本。如果農(nóng)村商業(yè)銀行銀行的投資報(bào)酬低于銀行的全部的資本成本，就說(shuō)明農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)生了虧損，必然會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)效率低下，農(nóng)村商業(yè)銀行的資本成本與農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率有著緊密的聯(lián)系。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)分析，得出江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率普遍良好，但也存在管理水平不足等缺點(diǎn)。就江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模、資產(chǎn)配置、創(chuàng)新能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、人力資源等方面與四大行及其他股份制銀行還存在很大差距，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)把握地方資源優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，拓展新業(yè)務(wù)、提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)、優(yōu)化資產(chǎn)配置，在新形勢(shì)下努力做出變革以全新的面貌促進(jìn)江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

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