國有商業銀行改革問題研究

吉林財經大學研究生院 宋金照

我國的國有商業銀行是金融結構中的主導，在國民經濟發展過程中起著極為重要的作用，而面對當前社會經濟的發展，以及外資銀行的全面進軍，國有商業銀行需要實現徹底的改革，以在滿足經濟發展的基礎上，贏得競爭的優勢。但是，基于國有商業銀行自身的特殊性，要想實現其徹底改革，需要從整個金融改革背景的宏觀層面出發，并結合國有商業銀行自身的弱點，才能克服當前所面臨的困難，進而實現全面且深入的改革。

一、當前國有商業銀行改革所面臨的問題

目前，我國已經建立起以國有商業銀行為主體、多種金融機構分工合作的金融組織體系，國有商業銀行在整個金融體系中占有主導地位。隨著我國金融市場改革的進一步深化，國有銀行面臨的外部壓力越來越大，這也推動了國有銀行改革的進程，但是在銀行體制改革過程中也存在著很多的問題，具體體現在產權制度、治理機制、后備保障等方面。

(一)產權制度上的缺陷致使政企不分、權責不明

商業銀行是高財務標桿的金融企業，要想獲得持續性發展，必須保證資本結構的合理性、流動資本的充足性以及高信用素質。當前，我國國有四大商業銀行都在進行所謂的內部“綜合改革”，即從變革內部管理為突破口，力圖提高自身的管理水平，但是這種效果仍然是很有限的，并沒有完全改變制約雁行經營發展的“瓶頸”，其原因就在于國有商業銀行的產權界定不明，致使其在經營管理的過程中逐漸呈現出一系列的問題：第一，政企不分致使經營目標多元化。國有商業銀行在法律上講屬于企業，但是在實際操作的過程中體現出了一定的政治化特征，致使國有商業銀行無法實現完全的自主經營，在承擔政府職能的過程中凸顯出國有商業銀行經營目標的不明確性，從而制約了國有商業銀行經濟利益的增長。第二，國有商業銀行在結構上所顯示出的是公有產權式形式，這種結構形式下的國有商業銀行是無法明確權責的，國家與政府成為了其承擔風險者。第三，在產權形式不明確的經營管理形式下，國有商業銀行無法實現對經營主體的有效監管，進而致使其經營效益無法得到保證。近年來，國有商業銀行的體制改革確實在一定程度上提高了管理水平，但是橫向比較來看，與一些在國際上比較活躍的商業銀行相比，還存在著很大的差距，政企不分、權責不明的弊端越來越明顯。

(二)治理機制體系不完善

在現階段國有產權制度下，國有商業銀行治理模式暴露出來的問題對其經營效果及市場競爭力的提高造成了極大的影響，主要表現在以下三個方面：首先，國有商業銀行現有產權結構模式下形成了一股獨大的局面，進而致使國有商業銀行最高管理層無法發揮出自身的功能。其次，當前，國有商業銀行的董事會以及監事會都是直接代表股東的根本利益的，但是其在實際管理過程中并沒有實現權力的充分行使，致使監管失效，加上管理機制的不健全致使最終的管控權力落在了經理層。再次，治理框架不健全，國有商業銀行是一個行政化的機構，其機關化特征影響了其經營目標的定位，缺少權利制衡的制度性安排，承擔過多的政治使命反而限制了自身的發展；最后，缺乏健全的監管制度，并且相應的激勵機制也不完善。當前的國有商業銀行無法脫離政府職能的束縛，其在相應的管理制度上、薪酬體系上都實施著政府管理模式，加上內控局面的存在，自制薪酬制度也不科學。

(三)不良資產難處理、資本金極度匱乏

從資金的流動性需求來看，四大國有商業銀行都積存了大量的不良資產，這給銀行帶來了一些盈利，之所有沒有出現流動性的問題，主要得益于政府對銀行的管制，加之我國金融市場體系還不健全，行業內的競爭并不充分，這種潛在的風險并沒有完全暴露出來，但是實際問題是顯而易見的，在不良資金的處理上，商業銀行對不良資金的處理速度過緩，進而致使不良資金因停滯過久而貶值；處置的方法手段過于陳舊，效果極差；處置費用經常都是居高不下，且處置的過程經常面臨許多障礙，在處理的過程中既沒有完善的法律做支持，也沒有相應的行政力量做后盾，加上人員素質低，專業技能差，無法實現有效處置。在資本金上，國有商業銀行在改革的過程中最大的絆腳石便是資本金極度匱乏，制約了改革的進程與自身的穩健發展。

(四)國有商業銀行面臨外資銀行的強力沖擊

自我國加入WTO之后，大批的外資銀行、證券公司等以合資或者是獨資的方式出現在大眾的面前，這些公司大部分都是“全能”企業，包含了銀行、證券、保險等多個業務領域，對我國的金融業造成了非常嚴峻的挑戰。與國外銀行相比，國有商業銀行在自主經營相對較弱，在管理過程中包含了眾多的行政部門的參與，這種分權式的管理方式造成了國有商業銀行參與競爭的障礙。此外，人才爭奪也是國有商業銀行面臨的重要挑戰之一。外資銀行薪酬一般較高，國有商業銀行卻實行著以平均主義為特征的工資制，導致國有商業銀行在人才爭奪方面處于劣勢，出現了人才流失的情況。在激勵的市場競爭中，如果失去了人才，將導致國有商業銀行處于被動的地位。

二、當前國有商業銀行實現徹底改革的途徑

(一)明確劃分產權界限，實現產權制度改革

產權制度改革是新一輪國有商業銀行改革的前提，無論是內部治理結構的變革還是股份制改造，都要先解決體制上的問題，國有商業銀行產權制度具有國有產權、國有商業銀行不具備獨立法人資格等基本特征，產權體制改革的路徑就是要解決政府與銀行的隸屬關系，形成一種資本關系，實現政企分開、權責明確、管理科學的目標。首先，要掌握當前國有商業銀行資本的實際存量，實現對四大商業銀行資本的有效清理，從而為實現資本的優化配置奠定基礎。其次，要科學定位國有資本股權在商業銀行股份中所占的比重，確保在發揮國家控股優勢的基礎上，能夠實現資本杠桿的優勢作用。這就要求要針對上市公司、非上市公司實施不同的股權劃分，實現國有商業銀行的股份制改革，在此基礎上要使國有商業銀行按照股份制的要求來實現經營管理，進而明確國有商業銀行法人治理的管理框架。

(二)優化治理機制體現

國有商業網銀行治理機制的優化，是內部組織制度形成并能夠發揮實際作用的基礎，完善國有商業銀行治理是保證其自身轉換經營機制的關鍵。當前國有商業銀行的股份制改造應從自身組織結構入手，從組織制度上剪短銀行與行政之間的“臍帶”，首先，要在明確管理目標的基礎上，制定相應的價值準則、調整組織結構，從而明確權責劃分，完善決策機制，健全控制機制，以在提高國有商業銀行運行效率的基礎上，實現國有商業銀行經濟效益目標的追求，并要實現組織構架的重組，進而明確崗位職責。其次，要在構建健全的監督機制的基礎上，完善相應的激勵制度體系。只有這樣才能有效的避免“內控”所帶來的負面影響，進而在有效監督權責落實的基礎上，保護相關利益者的利益不受損害，應加強監事會的職能，形成外部審計和監事會的雙重監督治理模式，從內部入手，采取適當的整改措施，及時解決內部出現的問題。最后，要強化信息披露、完善相關法律建法規。通過建立健全信息披露制度來提高國有商業銀行的經營透明度，以公開透明的信息披露制度體系來強化對國有商業銀行的有效監督，確保相關利益人的合法利益不受損害，并落實責任；建立健全的法律法規，能夠以法律的強制性來約束國有商業銀行人員的行為，從宏觀上確保國有商業銀行改革的順利進行。

(三)實現國有商業銀行對不良資產的有效處置，并拓寬資本金的融資渠道

隨著金融市場的逐漸放開，國有商業銀行要面臨著競爭環境將更為復雜，經營的風險性也會提高，必須對當前存在的潛在風險予以排除。在不良資產的處置上，要求做到如下三點：首先，要在建立完善市場機制的基礎上，不斷提高宏觀調控能力，以在降低決策成本投入的基礎上，實現商業銀行經濟利益的最大化，與此同時，要針對當前國有商業銀行呆壞賬準備金的現有制度進行徹底改革，從根本上杜絕不良資產所帶來的惡略影響，此外，要建立完善的法律條款以起到強制約束的作用；其次，國有商業銀行自身要不斷的提高對不良資產的處置效率，做好相關的控制工作，并要實現在不良資產處置上的專業化服務，提高技術含量。在拓寬資本金融資渠道方面，需要國家財政給予撥款，并且商業銀行自身也要強化經濟效益，實現資本金的積累，同時還可以通過上市來籌資，或者是通過發行長期次級債券來實現融資。

(四)國有商業銀行提高自身的市場競爭力

面對外在銀行的挑戰，國有商業銀行首先應該實現自身業務的拓展，實現“全能化”，包含了銀行、證券、保險等多個業務領域。提高國有商業銀行的自主經營，在管理過程中改變當前分權式的管理方式，消除當前眾多的行政部門的參與銀行管理的現狀。此外，人才爭奪也是國有商業銀行面臨的重要挑戰之一。國有商業銀行要實現平均主義為特征的工資制的改革，提高銀行工作人員的工資福利待遇，從而吸引與留住人才，為銀行提供發展的動力，在市場競爭中處于優勢地位。國有銀行向現代股份制商業銀行的轉化已經成為了必然選擇，實現利益格局的調整，通過體制改革增大銀行的體制收益。實現銀行傳統的“一刀切”的管理方式，依據實際的金融需求實現金融業務的創新，提高銀行產品的競爭力。

三、結束語

國有四大商業銀行在我國的金融市場中處于主導地位，當時在發展的過程中卻存在一定的問題與弊病。面對當前我國國有商業銀行在改革過程中所面臨的一系列問題，需要在改革的過程中明確劃分產權界限、實現產權制度改革，優化治理機制體系，并要實現國有商業銀行對不良資產的有效處置、拓寬資本金的融資渠道，從而在解決當前問題的基礎上，為我國國有商業銀行實現全面改革奠定基礎。

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