從銀行內(nèi)部管理看授信風(fēng)險(xiǎn)的防控

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從銀行內(nèi)部管理看授信風(fēng)險(xiǎn)的防控

中信銀行西安分行楊曉琨

摘要:近兩年我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化，授信風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，既有結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)下行等外部因素影響，更多的來(lái)自銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、內(nèi)部制度不完善、管理不到位等內(nèi)部因素。本文結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因進(jìn)行了分析，并從加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域防控、推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、完善風(fēng)控制度、明確操作要求等方面提出了工作建議。

關(guān)鍵詞:銀行管理授信風(fēng)險(xiǎn)

一、銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管控壓力持續(xù)增加

受經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整及下行趨勢(shì)影響，銀行業(yè)不良貸款連續(xù)12個(gè)季度呈“雙升”狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大行2014年不良貸款余額共計(jì)4631.38億元，較去年增加1231.27億元，增長(zhǎng)36%。根據(jù)上市銀行的年報(bào)顯示，截至2014年末，工行不良貸款率為1.13%，較上年末上升0.19個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)行不良貸款率為1.54%，較上年上升了0.32個(gè)百分點(diǎn)；中行不良貸款率1.18%，較上年上升0.22個(gè)百分點(diǎn)；建行不良貸款率為1.19%，較上年上升0.2個(gè)百分點(diǎn)；交行不良貸款率為1.25%，較上年上升0.2個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行中，招商銀行不良貸款率為1.11%，比年初提高0.28個(gè)百分點(diǎn)；浦發(fā)銀行不良貸款率為1.06%，比年初上升0.32個(gè)百分點(diǎn)；光大銀行不良貸款率1.19%，比上年末上升0.33個(gè)百分點(diǎn)；中信銀行不良貸款率1.30%，比上年末上升0.27個(gè)百分點(diǎn)；民生銀行不良貸款率1.17%，比上年末上升0.32個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)港交所數(shù)據(jù)，信達(dá)資產(chǎn)管理公司的銀行壞賬由2013年的1148億元升至2014年的2068億元，規(guī)模擴(kuò)大了80%。

從授信風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)由最初的單個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，逐步演變?yōu)橐詤^(qū)域性、行業(yè)性為主的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款新增地區(qū)為西部、珠江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)，不良貸款從長(zhǎng)三角蔓延至全國(guó)各地，同時(shí)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)也愈演愈烈?；诓涣假J款暴露的滯后性，以及2015年經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的下調(diào)，預(yù)計(jì)銀行業(yè)不良貸款近年仍將繼續(xù)推高，不良率短期內(nèi)難以見(jiàn)頂，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量及信用風(fēng)險(xiǎn)管控形勢(shì)嚴(yán)峻。

二、銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因分析

銀行資產(chǎn)質(zhì)量在近幾年持續(xù)惡化，授信風(fēng)險(xiǎn)事件接連發(fā)生，既有經(jīng)濟(jì)下行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的客觀原因，也反映出銀行在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多問(wèn)題和不足。

(一)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

盡管各商業(yè)銀行一直將風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)管理作為工作重心，但經(jīng)過(guò)前幾年經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的外部環(huán)境，部分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有切膚之痛，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)不到位；以及銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的任務(wù)指標(biāo)壓力，導(dǎo)致銀行存在著較嚴(yán)重的“重發(fā)展、輕管理”意識(shí)，對(duì)企業(yè)存在主動(dòng)過(guò)度授信等行為；在面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)時(shí)，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)能力不能相適應(yīng)形勢(shì)變化，忽視市場(chǎng)環(huán)境及客戶經(jīng)營(yíng)變化，導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。如XX公司主營(yíng)鐵礦石開(kāi)采、鐵精粉加工，市場(chǎng)需求低迷，產(chǎn)能嚴(yán)重過(guò)剩，企業(yè)銷售毛利和凈利潤(rùn)率呈持續(xù)下降，截止2013年末，企業(yè)貸款和對(duì)外擔(dān)保已超過(guò)總資產(chǎn)，但某銀行仍有不同地區(qū)的三家分行對(duì)其自行審批授信；面對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境持續(xù)惡化，某民營(yíng)企業(yè)同期銷售收入、利潤(rùn)水平均呈大幅下降趨勢(shì)，但銀行對(duì)企業(yè)貸款（包括銀行承兌匯票敞口額度）仍持續(xù)增加，從2010年的12億元增加到2013年的36億元，最終在2014年因?yàn)槠髽I(yè)無(wú)法獲取新的融資，出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題，銀行貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

(二)內(nèi)部機(jī)制不完善

一是總行層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念、對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控以及風(fēng)控技術(shù)的運(yùn)用等存在欠缺。風(fēng)險(xiǎn)管理不夠扎實(shí)，對(duì)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的跟蹤、分析和預(yù)判機(jī)制不到位，對(duì)新資本協(xié)議諸多已開(kāi)發(fā)的工具、評(píng)級(jí)模型、系統(tǒng)平臺(tái)等在具體業(yè)務(wù)中運(yùn)用的意識(shí)、執(zhí)行的意識(shí)都比較淡。如2013年的鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)就是一個(gè)典型例子。二是在短期化激勵(lì)機(jī)制下，銀行上下均存在“重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)、重前臺(tái)輕中后臺(tái)、重增量輕存量”等意識(shí)，并在資源配置方面予以傾斜，前幾年業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張現(xiàn)狀進(jìn)入“還賬期”。三是員工違規(guī)成本低，個(gè)別機(jī)構(gòu)、管理人員和員工的道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)、一線的防控能力明顯不足，導(dǎo)致案件風(fēng)險(xiǎn)及突發(fā)事件較以前大幅增加。目前銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、人員在違規(guī)行為上處理方式過(guò)于簡(jiǎn)單，一旦員工發(fā)生違規(guī)問(wèn)題，要么是銀行給予較輕的處罰，要么員工換一家銀行繼續(xù)從事業(yè)務(wù)，導(dǎo)致違規(guī)處罰、問(wèn)責(zé)效果大打折扣，風(fēng)險(xiǎn)宣傳、管理沒(méi)有發(fā)揮作用，問(wèn)責(zé)不及時(shí)、不透明、動(dòng)作不到位，效果也不到位。

(三)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理

銀行的公司業(yè)務(wù)因行業(yè)、區(qū)域、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致?lián)Ｈ?wèn)題，小微企業(yè)集群式開(kāi)發(fā)引起的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)。以某分行為例，其資產(chǎn)類業(yè)務(wù)中制造業(yè)、批發(fā)零售、交通運(yùn)輸、采礦業(yè)等占比約70%（全省信貸投放到這四大行業(yè)的比例為50%左右），當(dāng)中大部分涉及鋼鐵、重化工、造紙、煤炭等高污染、高能耗、產(chǎn)能過(guò)剩領(lǐng)域。在目前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、注重環(huán)境保護(hù)的大背景下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到較大沖擊，銀行授信風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)。二是對(duì)互保問(wèn)題的嚴(yán)重性估計(jì)不足，擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈關(guān)系加速了風(fēng)險(xiǎn)蔓延。銀行授信大部分以保證為主，多頭擔(dān)保、過(guò)度擔(dān)?，F(xiàn)象十分普遍，這種擔(dān)保方式在經(jīng)濟(jì)上升期其風(fēng)險(xiǎn)隱患不易暴露，但在經(jīng)濟(jì)下行周期，一旦擔(dān)保鏈條上的某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，則易發(fā)生多米諾骨牌效應(yīng)，擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)迅速擴(kuò)散傳導(dǎo)、問(wèn)題授信以幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)化解的難度加大。另外，銀行在開(kāi)展小微企業(yè)貸款時(shí)，為提高效率通常采用集群式業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)模式，導(dǎo)致貸款集中度高，且以互保為主，在經(jīng)濟(jì)下行期也容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

(四)新業(yè)務(wù)和異地業(yè)務(wù)管理制度不完善

隨著銀行各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理存在滯后現(xiàn)象，部分制度內(nèi)容操作性不強(qiáng)，不夠具體，甚至個(gè)別新型業(yè)務(wù)、變形業(yè)務(wù)存在有業(yè)務(wù)、沒(méi)制度的情況。如傳統(tǒng)的委托貸款業(yè)務(wù)管理制度，對(duì)委托人資質(zhì)、資金來(lái)源等貸前調(diào)查內(nèi)容、放款管理要求、貸后管理要求等均缺乏具體規(guī)范，不適應(yīng)現(xiàn)在多樣化的委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。而異地業(yè)務(wù)或者部分二級(jí)分行機(jī)構(gòu)因?yàn)楣芾戆霃竭^(guò)大，在銀行內(nèi)控管理、客戶的動(dòng)態(tài)管理等方面均存在缺陷，難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

(五)銀行內(nèi)部的貸款三查制度未落到實(shí)處

一是貸前調(diào)查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)下滑、過(guò)度投資、過(guò)度擔(dān)保、他行欠息等潛在風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分，對(duì)于企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)信息采用不完善等；二是操作環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞。如銀行未能準(zhǔn)確把握保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)控制核心，在面核面簽、對(duì)賬等關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)缺乏有效管理，導(dǎo)致發(fā)生“XX系”假保兌倉(cāng)事件。某銀行在授信批復(fù)后放款階段，客戶經(jīng)理未核實(shí)企業(yè)的最新經(jīng)營(yíng)狀況準(zhǔn)備放款，但在隨后的現(xiàn)場(chǎng)檢查中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)該客戶主要產(chǎn)業(yè)已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，且存貨過(guò)大、銷售明顯下滑，據(jù)此未同意客戶提款，2014年上半年該客戶所在集團(tuán)即因經(jīng)營(yíng)問(wèn)題整體資金鏈斷裂。三是貸后檢查流于形式，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制缺失。如“XX系”風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)前，銀行貸后檢查報(bào)告均未發(fā)出任何預(yù)警，對(duì)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)變化情況及資金鏈緊張情況沒(méi)有任何察覺(jué)，而對(duì)國(guó)家宏觀形勢(shì)的影響、企業(yè)市場(chǎng)前景均看好，貸后管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范起不到預(yù)警作用；XX分行鋼鐵金融業(yè)務(wù)，由于貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)備付不及時(shí)、存貨數(shù)量嚴(yán)重不足、經(jīng)銷商銷售回款體外循環(huán)，導(dǎo)致到期墊款。

(六)對(duì)大型民營(yíng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

民營(yíng)企業(yè)實(shí)際控制人成立并控制多家企業(yè)，存在股權(quán)關(guān)系復(fù)雜、資金往來(lái)頻繁等特點(diǎn)，在前期市場(chǎng)環(huán)境和貨幣政策比較寬松的階段，集團(tuán)客戶往往因規(guī)模較大、盈利狀況較好、對(duì)銀行綜合貢獻(xiàn)高等原因受到銀行的青睞，銀行在對(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系揭示不充分、企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況了解不深入的情況下主動(dòng)授信、多頭授信。如集團(tuán)企業(yè)在新建設(shè)項(xiàng)目時(shí)因手續(xù)不全無(wú)法申請(qǐng)項(xiàng)目融資的情況下，經(jīng)常用旗下一家符合貸款條件的公司申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款，然后通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)公司，用于項(xiàng)目建設(shè)，授信資金變相短貸長(zhǎng)用。隨著市場(chǎng)的變化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大型民營(yíng)集團(tuán)面臨市場(chǎng)萎縮引起的經(jīng)營(yíng)下滑、過(guò)度投資導(dǎo)致的現(xiàn)金流壓力、過(guò)度融資和期限錯(cuò)配導(dǎo)致的財(cái)務(wù)壓力等，同期銀行受規(guī)模、風(fēng)控等條件限制，無(wú)法對(duì)企業(yè)新的融資需求給予支持，進(jìn)一步增加了企業(yè)集團(tuán)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。如某集團(tuán)下屬企業(yè)較多，內(nèi)部賬務(wù)往來(lái)頻繁，企業(yè)長(zhǎng)期將部分財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入待攤費(fèi)用科目，未在損益表中真實(shí)反映財(cái)務(wù)成本，存在報(bào)表“虛盈實(shí)虧”現(xiàn)象。

三、授信風(fēng)險(xiǎn)防控建議

(一)加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)防控

要本著“管住人、管住事”的原則，重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)條線核心人員和重大事項(xiàng)著手，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和指導(dǎo)力度，上下聯(lián)動(dòng)，合力防范與處置風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)情況，對(duì)不同區(qū)域制定差異化的考核政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)化解壓力較大的機(jī)構(gòu)，適當(dāng)降低經(jīng)營(yíng)類考核指標(biāo)，增加風(fēng)險(xiǎn)防控類考核指標(biāo)；強(qiáng)化異地授信管理，建立健全異地授信業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控制度，審慎開(kāi)展異地授信業(yè)務(wù)。

(二)積極推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，降低授信依賴

根據(jù)銀行自身戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，積極進(jìn)行存量業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)和客戶結(jié)構(gòu)。結(jié)合國(guó)家淘汰落后產(chǎn)能要求，嚴(yán)控產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)新增授信,逐步退出涉及違規(guī)項(xiàng)目、落后產(chǎn)能、節(jié)能環(huán)保不達(dá)標(biāo)等客戶授信業(yè)務(wù)，對(duì)于傳統(tǒng)行業(yè)中，經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)良好，具有一定的發(fā)展優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，優(yōu)化綜合服務(wù)方案，兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制。

(三)夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作基礎(chǔ)，提升風(fēng)控團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力

一是從貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)，細(xì)致梳理完善授信業(yè)務(wù)制度流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制要求嵌入各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確各崗位職責(zé)，同時(shí)狠抓執(zhí)行力建設(shè)，確保各項(xiàng)風(fēng)控制度和業(yè)務(wù)流程得到全面、有效執(zhí)行；二是建立快速有效的風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別與反饋機(jī)制與渠道，及時(shí)識(shí)別、共享、分析、處理風(fēng)險(xiǎn)信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)判能力和有效性；三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)人員配置，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)等多種手段，提升風(fēng)控團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力，以應(yīng)對(duì)不斷變化的外部形勢(shì)。

(四)信貸管理部門(mén)明確操作要求，加強(qiáng)規(guī)范化管理

一是對(duì)重點(diǎn)客戶及潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶，要制定實(shí)地走訪計(jì)劃，與經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)一起定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；二是通過(guò)數(shù)據(jù)分析、負(fù)面信息監(jiān)測(cè)等手段加大非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，并對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的貸后管理進(jìn)行評(píng)價(jià)；三是明確貸后檢查的操作要求，如核實(shí)企業(yè)生產(chǎn)銷售、成本變化、庫(kù)存變化等情況，核查大額會(huì)計(jì)科目變化以及金融機(jī)構(gòu)融資變化情況，并形成檢查工作底稿，做到“管理留痕”。

(五)采取切實(shí)有效手段，逐步、穩(wěn)妥地化解擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于擔(dān)保圈中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，積極改善擔(dān)保方式，化解互保、聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)，并且高度關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化、互保圈風(fēng)險(xiǎn)情況以及其他銀行授信變化，提前做好風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案。對(duì)于擔(dān)保圈的一般企業(yè)甚至風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，高度重視密切關(guān)注類客戶劣變風(fēng)險(xiǎn)，盡可能追加有效的抵質(zhì)押措施，或引入擔(dān)保公司擔(dān)保，并加大壓縮退出力度。

(六)加強(qiáng)集團(tuán)客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理

一是整合集團(tuán)授信業(yè)務(wù)或者調(diào)整授信主體，圍繞集團(tuán)核心業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)開(kāi)展授信合作；二是關(guān)注重點(diǎn)指標(biāo)，如集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理模式、整體資金鏈及現(xiàn)金流狀況，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款、擔(dān)保、投資、拆借等行為，分析集團(tuán)之間資金拆借是否與其經(jīng)營(yíng)模式相吻合；三是對(duì)于跨區(qū)域集團(tuán)客戶，總行要牽頭做好整體風(fēng)險(xiǎn)防控。

(七)加強(qiáng)責(zé)任追究力度，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律

在分析問(wèn)題成因的基礎(chǔ)上，根據(jù)履職情況、造成損失大小對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰，對(duì)涉及違規(guī)放貸、嚴(yán)重失職的行為嚴(yán)加處理，以嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，提高經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、從業(yè)員工的違規(guī)成本，逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

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