兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式的探索與實(shí)踐

摘要:加強(qiáng)資金的集中統(tǒng)一管理是大型企業(yè)集團(tuán)降低資金成本、提高資金使用效率、加強(qiáng)集團(tuán)控制能力、發(fā)揮集團(tuán)整體規(guī)模優(yōu)勢(shì)的重要管理手段。作為以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供非銀行服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)資金資金集中管理中發(fā)揮著重要平臺(tái)作用。企業(yè)集團(tuán)的資金集中于財(cái)務(wù)公司管理，有助于企業(yè)集團(tuán)提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效、降低資金成本、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。

一、兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式介紹

兗礦財(cái)務(wù)公司資金集中管理、現(xiàn)代化信息管理結(jié)算平臺(tái)，是在相關(guān)法律規(guī)范的基礎(chǔ)上，以公司的資金信息管理系統(tǒng)為載體，依托商業(yè)銀行的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，在兗礦集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一對(duì)成員單位賬戶、結(jié)算、資金歸集、資金預(yù)算、對(duì)賬和資金頭寸進(jìn)行管理，從而防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金運(yùn)作安全、及時(shí)、規(guī)范和高效。

兗礦財(cái)務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金集中的管理要求，結(jié)合成員單位資金結(jié)算、資金監(jiān)控等方面的需求，采用以銀企直連總分賬戶結(jié)算模式（駐地成員單位）為主，收支兩條線模式（駐外成員單位）為輔的資金集中模式。

(一)“銀企直連總分賬戶”結(jié)算模式

兗礦財(cái)務(wù)公司與工、農(nóng)、中、建等商業(yè)銀行合作簽約，建立財(cái)務(wù)公司資金集中信息管理系統(tǒng)與以上銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)的直連。，利用商業(yè)銀行的“集團(tuán)公司”、“現(xiàn)金池”等現(xiàn)金管理產(chǎn)品，將成員單位銀行賬戶的資金進(jìn)行歸集，從而達(dá)到資金集中管理的目的。具體內(nèi)容如下:

1、賬戶開立

成員單位在兗礦財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶，在簽約商業(yè)銀行開立成員單位銀行分賬戶。并通過銀企直連將成員單位在兗礦財(cái)務(wù)公司開立的內(nèi)部結(jié)算戶與在商業(yè)銀行開立的成員單位銀行分賬戶進(jìn)行掛接。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統(tǒng)由合作銀行每日主動(dòng)實(shí)時(shí)發(fā)起上劃歸集成員單位銀行分賬戶的資金，將資金頭寸上劃至財(cái)務(wù)公司總賬戶。

3、成員單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)

成員單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)通過財(cái)務(wù)公司資金集中信息管理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、成員單位與集團(tuán)外企業(yè)的資金收、支結(jié)算業(yè)務(wù)

駐地成員單位的日常收入的資金，存入成員單位銀行分賬戶，由合作銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)實(shí)時(shí)上劃至兗礦財(cái)務(wù)公司總賬戶，并通過銀企直連轉(zhuǎn)入成員單位內(nèi)部結(jié)算賬戶。

(二)“收支兩條線”結(jié)算模式

在“銀企直連總分賬戶”結(jié)算模式的基礎(chǔ)上，為方便駐外成員單位在當(dāng)?shù)剞k理結(jié)算業(yè)務(wù)而采取的結(jié)算模式。

1、賬戶開立

駐外成員單位除在財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶、在商業(yè)銀行開立成員單位銀行分賬戶外，還需在到當(dāng)?shù)劂y行開立銀行收入賬戶和銀行支出賬戶。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統(tǒng)由合作銀行每日定時(shí)發(fā)起上劃歸集成員單位收入賬戶的資金，將資金頭寸上劃至兗礦財(cái)務(wù)公司以銀行總賬戶。

3、駐外成員單位與集團(tuán)外企業(yè)的資金收、支結(jié)算業(yè)務(wù)。

駐外成員單位日常收取的資金，收到款項(xiàng)后必須存入成員單位銀行分賬戶或銀行收入賬戶，由合作銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)實(shí)時(shí)或定時(shí)上劃至財(cái)務(wù)公司總賬戶，并通過銀企直連轉(zhuǎn)入成員單位內(nèi)部結(jié)算賬戶。實(shí)現(xiàn)對(duì)成員單位銀行分賬戶、成員單位收入賬戶零余額管理；收入賬戶收取的資金不得坐支，不得擅自轉(zhuǎn)入支出賬戶。

駐外成員單位對(duì)集團(tuán)公司外部企業(yè)的付款，以兗礦財(cái)務(wù)公司資金集中信息管理系統(tǒng)作為主要付款平臺(tái)，通過銀行分賬戶付款的流程與駐地成員單位相同。通過銀行支出戶付款的，由駐外成員單位在財(cái)務(wù)公司資金集中管理系統(tǒng)中根據(jù)月度資金預(yù)算提出下?lián)苜Y金的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)公司核實(shí)后通過銀企直連下?lián)苜Y金到成員單位的銀行支出賬戶，然后由成員單位自行支付。

二、資金集中管理結(jié)算平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的主要功能

(一)資金的實(shí)時(shí)匯劃、代理結(jié)算功能

資金集中管理信息系統(tǒng)為兗礦集團(tuán)成員單位提供安全、簡(jiǎn)便、快捷的資金實(shí)時(shí)匯劃和代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)功能。具體包括：授權(quán)模式定制、全程跟蹤轉(zhuǎn)賬交易狀態(tài)、資金入賬時(shí)間查詢、預(yù)約付款、定向支付、交易數(shù)據(jù)下載等。

(二)資金的主動(dòng)歸集功能

簽約商業(yè)銀行每日主動(dòng)實(shí)時(shí)將駐地成員單位在銀行分賬戶的資金、每日定時(shí)將駐外成員單位在銀行開立收入賬戶的資金上劃到兗礦集團(tuán)有限公司總賬戶。

(三)集團(tuán)賬戶服務(wù)

通過對(duì)兗礦財(cái)務(wù)公司及成員單位賬戶設(shè)置，在各賬戶間建立起賬戶資金聯(lián)動(dòng)對(duì)應(yīng)關(guān)系，歸集、管理成員單位的資金。

系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)單位資金頭寸。

對(duì)駐地成員單位備用金限額賬戶每日定時(shí)補(bǔ)足差額（核定限額與實(shí)際余額之差）；對(duì)異地成員單位支出賬戶根據(jù)申請(qǐng)、審批的資金額度實(shí)時(shí)撥付。

(四)賬務(wù)處理自動(dòng)化功能

資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)可在電子交易發(fā)生時(shí)同步自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄以及各類統(tǒng)計(jì)信息，并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的統(tǒng)計(jì)信息編碼及參數(shù)調(diào)整，自動(dòng)生成各類會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、資金集中管理平臺(tái)的運(yùn)行效果

兗礦財(cái)務(wù)公司的資金集中管理模式，符合兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)管理要求和成員單位資金運(yùn)用特點(diǎn)。在保證資金流動(dòng)性的前提下，減少集團(tuán)公司資金閑置，降低資金成本，提高剩余資金的投資收益，充分發(fā)揮集團(tuán)整體資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了資金留存和運(yùn)用的合理化。

(一)資金歸集穩(wěn)步提高

兗礦財(cái)務(wù)公司依托資金集中管理平臺(tái)，全力服務(wù)兗礦集團(tuán)資金集約化管理工作，切實(shí)做好資金歸集和金融服務(wù)。開業(yè)以來，成員單位的資金歸集面和資金歸集率處于穩(wěn)步增長(zhǎng)的趨勢(shì)，

(二)存款規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)

通過資金集中管理平臺(tái)，兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司實(shí)施金融服務(wù)多樣舉措，推出活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款產(chǎn)品，并根據(jù)集團(tuán)成員單位實(shí)際資金特點(diǎn)為其設(shè)計(jì)存款個(gè)性化組合產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)存款規(guī)模的穩(wěn)定增長(zhǎng)

(三)資金結(jié)算量逐年放大

隨著資金歸集的實(shí)現(xiàn)和存款規(guī)模的增長(zhǎng)，結(jié)算平臺(tái)逐步完善，財(cái)務(wù)公司的結(jié)算量也逐年放大。