農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的問題與對(duì)策分析

日照嵐山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 毛素素

一、前言

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)當(dāng)中的重要組成部分，且中小企業(yè)的靈活性滿足了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，因此，大部分的農(nóng)村企業(yè)愿意采取小規(guī)模的經(jīng)營(yíng)方式，農(nóng)村中小企業(yè)占農(nóng)村企業(yè)的比例高達(dá)99.5%。但是我國(guó)現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)仍然以國(guó)有大銀行壟斷為主，缺乏必要的金融支持體制。而這一現(xiàn)狀的直接后果就是銀行要花費(fèi)更多的人力、物力和財(cái)務(wù)來維持銀行與農(nóng)村中小企業(yè)之間的交易關(guān)系。可見，改變現(xiàn)有的金融體制，并輔之一些政策措施，從而在根源上解決現(xiàn)有的金融體制對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的限制，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展。

二、農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的現(xiàn)狀

(一)金融體制仍然以國(guó)有大銀行為主

我國(guó)的金融體制仍然以國(guó)有大銀行為主，客觀上不利于我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)的信貸服務(wù)。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)并沒有完全走向市場(chǎng)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，往往將大企業(yè)與大城市的發(fā)展作為其信貸服務(wù)的戰(zhàn)略目標(biāo)，因此，銀行的資金往往流向了這些大城市與大企業(yè)。此外，銀行為了構(gòu)成自己與大企業(yè)之間的借貸關(guān)系，還會(huì)通過一些“關(guān)系戶”進(jìn)行打招呼的方式，主動(dòng)與大企業(yè)構(gòu)建借貸關(guān)系。而這種資金往大企業(yè)方向高速集中的狀況，無疑也削弱了了銀行對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的借貸服務(wù)。

此外，一些面向農(nóng)村中小企業(yè)的的銀行，雖然能夠給與中小企業(yè)一定的商業(yè)性金融服務(wù)，但是為了能夠與國(guó)有銀行匹敵，其信貸服務(wù)的絕大部分資金仍然貸給了大企業(yè)。

經(jīng)濟(jì)體制的改革力度的加大，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，都要求改變這種以國(guó)有大銀行為主體的金融體制，從而為農(nóng)村中小企業(yè)提供更多的信貸服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(二)貸款交易成本高，風(fēng)險(xiǎn)大

不管是小額貸款還是大額貸款，銀行都是規(guī)定的流程完成的。由于農(nóng)村中小企業(yè)的內(nèi)在限定因素如財(cái)務(wù)制度不健全、沒有完成的財(cái)務(wù)核算部門，加大了銀行向農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行信貸服務(wù)的成本。而相關(guān)數(shù)據(jù)也對(duì)銀行的借貸成本做出了計(jì)算，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村中小企業(yè)成本于大企業(yè)信貸成本的差額高達(dá)5倍左右。

此外，銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞和資產(chǎn)的安全還受到不良資產(chǎn)的影響。一直以來，信貸風(fēng)險(xiǎn)都是影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的直接因素。如果銀行和農(nóng)村中小企業(yè)之間存有信貸聯(lián)系，一旦農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出了問題或者是資不抵債而破產(chǎn)，那么銀行的債權(quán)就會(huì)受到損害。而農(nóng)村中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，又影響了其壞賬的核銷，因此，金融機(jī)構(gòu)為了保障自己的債權(quán)和信譽(yù)不受損害，更傾向于與大企業(yè)構(gòu)建信貸聯(lián)系。

即使是實(shí)行了信貸擔(dān)保抵押制度，但是農(nóng)村房地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的變現(xiàn)都是一個(gè)難題。這些因素的存在，無形中弱化了銀行對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行信貸服務(wù)的欲望。

(三)弱化了金融行業(yè)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的扶持力度

當(dāng)前，銀行對(duì)信貸員的績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包含有銀行放貸的壞賬損失。而這種與信貸員利益直接掛鉤的績(jī)效評(píng)價(jià)模式也弱化了信貸員對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)貸款的欲望。與國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金預(yù)提的3%進(jìn)行比較，我國(guó)1%的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金預(yù)提就顯得過于緊湊，且我國(guó)現(xiàn)有的補(bǔ)償機(jī)制不完善，銀行為了避免自身利益受損，只能縮小農(nóng)村中小企業(yè)信貸模塊，最終結(jié)果就是弱化了農(nóng)村中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)扶持力度。

三、建立健全農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的策略

(一)強(qiáng)化金融行業(yè)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的扶持力度

強(qiáng)化金融行業(yè)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的扶持力度，就要建立健全農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系。從中央到地方，有層次、有計(jì)劃的落實(shí)金融行業(yè)服務(wù)體系構(gòu)建的任務(wù)。中央相關(guān)部門制定金融行業(yè)服務(wù)體系構(gòu)建的總體目標(biāo)和總體規(guī)劃。地方相關(guān)部門要結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村中小企業(yè)的具體情況進(jìn)行分析研究，從而找出農(nóng)村中小企業(yè)建立健全金融服務(wù)體系存在的問題，并就存在的問題制定相關(guān)的解決方案以財(cái)務(wù)相關(guān)的解決措施，如區(qū)域規(guī)劃、金融政策，從而優(yōu)化農(nóng)村金融服務(wù)體系結(jié)構(gòu)，加大金融行業(yè)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的扶持力度[2]。此外，強(qiáng)化金融行業(yè)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的扶持力度，還可以借鑒國(guó)外先進(jìn)的金融服務(wù)體系的經(jīng)驗(yàn)和模式，并結(jié)合我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，制定實(shí)施符合我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際需要的金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，完善農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系。

(二)全面落實(shí)支持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的金融政策

農(nóng)村中小企業(yè)借貸難、融資難的現(xiàn)狀已經(jīng)成為了社會(huì)普遍關(guān)注的社會(huì)熱點(diǎn)，相關(guān)部門已經(jīng)制定出臺(tái)了一些政策和意見。著重于解決農(nóng)村中小企業(yè)借貸難、融資難的問題。分層次，分部門的做好本職工作是全面落實(shí)支持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展金融政策的必要條件。首先，上級(jí)部門要積極履行建立健全農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的職責(zé)，通過制定和落實(shí)相關(guān)政策，從而保證農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的有序進(jìn)行，其次，銀行機(jī)構(gòu)等具體的部門要完善內(nèi)部的信貸績(jī)效評(píng)價(jià)模式，如盡職免責(zé)制度。建立農(nóng)村中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，適當(dāng)?shù)挠枰赞r(nóng)村中小企業(yè)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，從而改變中小企業(yè)借貸難、擔(dān)保效用不高的現(xiàn)狀。

此外，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行和城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)都要建立專門面向農(nóng)村中小企業(yè)信貸服務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并結(jié)合農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，在農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)達(dá)區(qū)增設(shè)一些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

(三)強(qiáng)化正規(guī)金融機(jī)構(gòu)與民間金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系

金融機(jī)構(gòu)，指的是依法設(shè)立的從事金融服務(wù)業(yè)的法人組織。民間金融機(jī)構(gòu)指的是游離在由政府批準(zhǔn)設(shè)立的從事金融服務(wù)業(yè)的法人組織之外，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益為目標(biāo)，從事金融交易活動(dòng)的組織和團(tuán)體。

近年來，社會(huì)各界對(duì)民間金融機(jī)構(gòu)的褒貶不一，雖然民間金融機(jī)構(gòu)大有這方崩盤那方崛起的勢(shì)頭，但是這種形式的出現(xiàn)說明了國(guó)有大銀行壟斷下的金融體制不能符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間金融的出現(xiàn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。因此，取締、打壓等手段并不能從根源上解決金融體制對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響，反而正確對(duì)待民間金融才是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大勢(shì)所趨。因此，相關(guān)部門要適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和規(guī)范民間金融朝著合法的方向發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)民間金融對(duì)正規(guī)金融的拾遺補(bǔ)缺。

強(qiáng)化壟斷性地位對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的信貸投放力度，擴(kuò)大政策性銀行的服務(wù)范圍，深化農(nóng)村信用社便民、利民的服務(wù)方向是推動(dòng)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)支持農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的重要手段。此外，農(nóng)業(yè)銀行要面向廣大農(nóng)村，便民、利民，最大限度的服務(wù)農(nóng)村中小企業(yè)，最后推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(四)擴(kuò)寬農(nóng)村中小企業(yè)金融市場(chǎng)

全面開展金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村中小信貸制度改革試驗(yàn)和信貸模式創(chuàng)新是擴(kuò)寬農(nóng)村中小企業(yè)金融市場(chǎng)的有效途徑，如何實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)制度的改革試驗(yàn)和模式的創(chuàng)新，可以從以下三個(gè)方面入手。

首先，金融機(jī)構(gòu)的提供金融服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，其盈利的直接來源就是企業(yè)的貸款利息。這也就決定了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展動(dòng)向是跟著資金的流動(dòng)而變化的，但是經(jīng)營(yíng)成本的影響也一定程度上制約了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向。而農(nóng)村中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，又為金融機(jī)構(gòu)的信貸服務(wù)帶來了巨大的契機(jī)。而金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前的發(fā)展集中在大城市，無形中也加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本。而金融機(jī)構(gòu)往農(nóng)村延伸，即滿足了農(nóng)村的信貸任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了中小企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求，又為金融機(jī)構(gòu)節(jié)約了經(jīng)營(yíng)成本，可謂是一舉兩得。可見，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰、適者生存的自然法則同樣適用于金融機(jī)構(gòu)。

其次，金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)客戶的信貸服務(wù)，建立健全金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)管理機(jī)制。如商業(yè)銀行可以結(jié)合農(nóng)村中小企業(yè)客戶的具體情況，設(shè)立專門的客戶開發(fā)小組，通過客戶的具體情況，制定適合的信貸業(yè)務(wù)實(shí)施方案。

第三，農(nóng)村中小企業(yè)客戶不同于大企業(yè)，由于農(nóng)村中小企業(yè)客戶財(cái)務(wù)體制的不健全，會(huì)計(jì)核算方法的不健全，金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)客戶實(shí)行信貸服務(wù)時(shí)，要切合農(nóng)村中小企業(yè)客戶的實(shí)際，研發(fā)符合農(nóng)村中小企業(yè)客戶的貸款產(chǎn)品以及金融服務(wù)，從而更好地構(gòu)建農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系。此外，還可以通過資本紐帶的作用，延伸金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容，以更深入的金融服務(wù)和更廣泛的金融服務(wù)，滿足中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，完善農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系。

四、結(jié)束語(yǔ)

中小企業(yè)的發(fā)展，是實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展的重要組成部分，妥善的解決金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)村中小企業(yè)之間的關(guān)系，能滿足中小企業(yè)對(duì)資金的需求，進(jìn)而保障中小企業(yè)的再生產(chǎn)有足夠的資金支持。而我國(guó)當(dāng)前大銀行壟斷體制下的金融借貸服務(wù)體系不能滿足中小企業(yè)的發(fā)展，因此，適當(dāng)?shù)膶?duì)金融借貸服務(wù)體系進(jìn)行改革，從而建立適宜農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的服務(wù)體系，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

[1]馮治.農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的問題與對(duì)策[J].江蘇農(nóng)村經(jīng)濟(jì).2011:47-49

[2]田婷.中小企業(yè)融資服務(wù)的銀行體系研究[D].湖北工業(yè)大學(xué)，2013:12-22

[3]陳嘯.農(nóng)村中小企業(yè)融資體系研究[D].山西財(cái)經(jīng)大學(xué).2013:9-17