關于村鎮銀行經營財務狀況的調查研究

中國人民銀行太原中心支行 劉建平

關于村鎮銀行經營財務狀況的調查研究

中國人民銀行太原中心支行 劉建平

村鎮銀行是我國2005年后建立起來的一種新型銀行業金融機構，是解決我國農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉。村鎮銀行的成立，對于改進和加強農村金融服務、促進新型農村金融體系形成，進而更好地支持社會主義新農村建設，具有十分重要的意義。但作為新生事物，村鎮銀行在可持續發展中還存在一些新的問題，本文基于對某轄區村鎮銀行經營財務狀況調查，對當前村鎮銀行發展瓶頸進行了一定的研究分析，并針對其健康發展提出了相應的對策建議。

村鎮銀行 財務狀況 瓶頸 建議

一、村鎮銀行經營財務狀況分析

2015年初，為進一步了解村鎮銀行經營現狀和信貸政策支持“三農”落實情況，筆者對某轄區68.42%的村鎮銀行經營財務狀況進行了一定的調查，從被調查銀行2014年度經營財務總體狀況來看，各項主要經營指標基本正常，股權結構設置合理，治理結構較為健全，經營財務總體狀況良好。

(一)資本實力進一步增強，貸款損失準備計提充足，風險治理機制健全，規避風險能力較強

截至2014年末，被調查銀行報告期資本充足率全部達到10%以上，其中73%的村鎮銀行資本充足率達20%以上；最好的兩家村鎮銀行基期資本充足率分別達96.29%、75.73%，報告期資本充足率分別達67.43%、65.76%，遠遠高于正常標準。同時，各銀行對貸款發放審批、業務發展規劃等經營決策，都建立了比較科學的管理機制，對銀行的股東和管理人員，都建立了有效的監督制衡機制。

(二)貸款投向特點明顯，貸款管控機制靈活，雖資產質量略有下降，但總體運行態勢較好

一是貸款投向基本體現了“小額、分散”原則，且符合村鎮銀行信貸支持方向，既彌補了當地其他類金融機構對小弱群體信貸供給的“缺位”，也培育了自己穩定的客戶群，同時還滿足了自身政策性與商業性經營管理要求。二是貸款發放手續簡便，充分發揮了村鎮銀行獨立法人特點和決策鏈條短、環節少、經營機制靈活等優勢。三是資產質量整體良好。2014年末，在所調查的對象中，30.77%的村鎮銀行無不良貸款，92.31%的村鎮銀行不良貸款指標在達標范圍內，其中62.50%的村鎮銀行不良貸款比例小于1%、20.83%的村鎮銀行不良貸款比例處于1%-2%之間，在當前經濟新常態下，資產質量狀況整體較為樂觀。

(三)內控管理制度較為健全，且基本能有效落實

一是整體村鎮銀行的成本費用控制制度落實較好。2014年成本收入比未達到標準的村鎮銀行只占被調查銀行的7.69%。另外，與2013年相比，2014年有53.85%的銀行成本收入比下降，雖有38.45%的銀行成本收入比略有上升，但上升比例均低于40%。二是各村鎮銀行均建立了不良貸款責任追究制度，且各銀行都能將制度較好地落到實處。三是各村鎮銀行的營運活動開展有序，無任何違法案件發生。

(四)盈利能力較往年略有下降

2014年資產利潤率指標達到標準要求的村鎮銀行占被調查銀行比為92.31%，其中87.50%的村鎮銀行資產利潤率介于1%-5%之間、4.17%的村鎮銀行資產利潤率大于5%。

(五)支農效應明顯，支農服務功能得到了充分發揮

截至2014年末，被調查的村鎮銀行涉農貸款比例指標全部達到了標準要求，且涉農貸款比均大于70%。總體來看，該轄區的村鎮銀行都能樹立“立足縣域，服務三農”的發展理念，為農民致富、農村中小企業發展提供積極的信貸支持，不僅有效緩解了當地農村金融供需矛盾，而且對推動當地縣域農村經濟發展發揮了積極作用。

(六)法人治理結構較為完善，有力保障了村鎮銀行持續、健康發展

一是各村鎮銀行都設置了較為完備的“三會一層”，且“三會一層”都能夠按照各自職責運作。二是各村鎮銀行都制定有一系列有效的規章制度，其激勵約束機制已基本形成。三是各村鎮銀行的董事長、行長、監事長的績效考核制度能有效落實。四是相關信息披露工作都能嚴格按照監管部門的有關規定進行。

二、村鎮銀行發展瓶頸和完善建議

從上述調查情況來看，村鎮銀行經營狀況總體態勢良好，呈現著健康發展的良好勢頭，但其中也存在一些發展不足和現實制約問題，有待進一步強化和完善。

(一)負債業務增長乏力，支農資金后勁不足，需拓寬資金來源渠道，不斷提高經營實力

目前，村鎮銀行發展面臨的最主要問題是吸收存款較難，資金來源不足。產生這一問題的主要原因有：一是村鎮銀行成立時間較晚，與農村信用社、農村商業銀行、郵政儲蓄銀行等機構相比，基礎條件較差，業務發展還沒有形成一定的規模效應，農村企業和居民對其了解還不夠全面，社會認同度還不高；二是村鎮銀行大都只在注冊地設有一個營業部，營業網點少、業務覆蓋面小，進而提供服務的及時性、方便性差，這些因素都不利于吸引企業和個人儲戶；三是受農村經濟環境影響，存款結構中對公存款與個人存款占比不太合理，存款的穩定性較差。

為此，村鎮銀行應在加快設施建設、擴展機構網點、加強存款營銷、增強特色宣傳、樹立品牌效應、提供優質服務等方面下功夫，來全面提升存款增長力。同時，要積極爭取地方政府對自身發展的支持，吸收辦理國庫資金、社保基金、政策性補貼資金等業務，壯大運用資金實力。另外，符合條件的村鎮銀行還應積極申請使用人民銀行支農再貸款，提高支農信貸投放能力，不斷壯大自身經營實力。

(二)盈利渠道單一，盈利空間有限，需不斷擴大服務覆蓋面，培育新的利潤增長點

當前，村鎮銀行開展的主要業務是銀行傳統存貸款業務，所得利潤主要依賴存貸款利差和存放同業款項利息收入，對結算、代理等中間業務收入很少，盈利渠道較為單一。同時，由于村鎮銀行的放貸對象基本為所處區域的農戶、個體工商戶或小微企業，且貸款規模受信貸政策管控，雖筆數多，但金額小，對象分散，利率定價彈性小，故而其投資回報周期較長，利潤空間較小。

為此，建議村鎮銀行積極轉變經營方式，緊緊圍繞“三農”領域，加強業務營銷，拓展業務種類，創新信貸產品，優化信貸結構，鞏固現有服務對象，培育新的優質客戶，逐步擴大盈取利潤空間，從根本上強化自身可持續發展能力。

(三)內部管理有所欠缺，員工素質有待提高，需強化制度執行力，注重人力資源管理

目前，部分村鎮銀行的基本架構雖符合經營管理要求，但在實際運作中還未能充分體現“三會”的民主管理功能。在信貸管理和財務管理等方面，雖然建立有健全的制度，但個別村鎮銀行對制度的執行力度還不夠充分。此外，由于村鎮銀行機構小、位置偏、條件差，對高素質金融人才吸引力低，除來自發起行的高管人員具有豐富的從業經驗外，大部分員工不具有信貸、會計、金融從業經驗，一定程度上制約了村鎮銀行的長遠發展。

為確保村鎮銀行持續健康發展，還需進一步做好如下幾方面工作：一是持續有效落實成本費用控制制度，平衡好業務發展和風險防控之間的關系。二是不斷防范柜臺業務、資金業務、信貸業務操作風險，全面推行重要崗位輪換和績效工資考核等制度，將不良貸款責任追究制度和可持續的分配制度落實到位。三是依托發起行優勢資源，強化對員工的上崗培訓和新業務學習，不斷提高員工業務技能和職業素養，全面提升村鎮銀行核心競爭力。

10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.14.170