社會責(zé)任視角下的中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究

中國農(nóng)業(yè)銀行審計局鄭州分局 邱曉莉

我國還處于市場經(jīng)濟初期，商業(yè)銀行的社會責(zé)任研究還處于起步階段。因此，要全面站在社會責(zé)任視角下發(fā)展我國商業(yè)風(fēng)險管理還有一段很長的路要走。筆者結(jié)合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理目前存在的問題，提出了一些具體措施。

一、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

(一)外部因素

1、受國家宏觀經(jīng)濟影響

銀行的不良資產(chǎn)比率與國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平息息相關(guān)。90年代初，我國出現(xiàn)房地產(chǎn)熱和股市熱，銀行資金不斷向外流出，使得房地產(chǎn)、股市價格直線上漲，利用資產(chǎn)作抵押的銀行貸款進一步增長，形成泡沫經(jīng)濟。由此可見，我國的宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平與商業(yè)銀行的風(fēng)險息息相關(guān)，中國商業(yè)銀行不能盲目追求利益，忽視社會責(zé)任，漠視我國的宏觀調(diào)控政策。

2、承擔(dān)社會責(zé)任付出的成本

我國金融風(fēng)險形成的最大特點是：銀行作為一個部門，與其它部門一起承擔(dān)制度轉(zhuǎn)型成本。一切改革必須建立在社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)之上，資金的來源離不開金融，許多社會問題需要銀行貸款來解決。因此，金融成為社會的“穩(wěn)定器”。改革開放前，國有企業(yè)主要由財政直接撥款，1983年之后，流動資金由銀行統(tǒng)一管理。國有企業(yè)償債能力低，使得國有銀行成為最終承擔(dān)者，惡性循環(huán)，巨額不良貸款的形成是國有商業(yè)銀行在改革中承擔(dān)的成本和風(fēng)險所致。

3、社會信用基礎(chǔ)薄弱

計劃經(jīng)濟的實施使得社會經(jīng)濟活動只靠計劃不按契約，使得公眾信任度不高，社會信用基礎(chǔ)薄弱。銀行對企業(yè)實施貸款，并沒有使銀行增強對企業(yè)的調(diào)控，相反，成為企業(yè)倒逼銀行的“人質(zhì)”。一些企業(yè)借改革或破產(chǎn)之機，“懸空”銀行債務(wù)，地方政府出于利益，縱容企業(yè)逃債，金融機構(gòu)內(nèi)部人員勾結(jié)等等不良現(xiàn)象，使得社會信用基礎(chǔ)十分薄弱。

(二)內(nèi)部因素

1、內(nèi)控體制不健全

完善的內(nèi)控體制才能保證金融機構(gòu)進行有效的風(fēng)險管理，我國銀行內(nèi)控體制還屬于發(fā)展階段，風(fēng)險管理組織制度不健全，還未形成獨立管理體系及管理部門。

2、組織系統(tǒng)不夠完善

風(fēng)險管理的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)該合理分配，我國商業(yè)銀行市場化程度較低，政府干預(yù)較多，銀行行長由政府任命，利率水平由中央銀行制定，不能承擔(dān)全部銀行風(fēng)險。沒有市場化的約束，使得風(fēng)險管理意識薄弱，無有效機制和組織制度作保障。

3、風(fēng)險管理缺乏人才

在計劃經(jīng)濟體制下，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識程度不夠，相關(guān)的風(fēng)險崗位并沒有展開相應(yīng)的培訓(xùn)指導(dǎo)工作，沒有對現(xiàn)代新興的風(fēng)險管理足夠重視，使得風(fēng)險管理欠缺人才，沒有專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理也無法真正提高。

二、如何完善中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

(一)堅持以下幾個原則

1、全面原則

全面管理銀行內(nèi)部各部門及各類風(fēng)險，將市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，使承擔(dān)此類風(fēng)險的單位納入到體系中，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，進行各類風(fēng)險預(yù)測，根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性全面地進行管理。

2、預(yù)防原則

針對風(fēng)險的識別、評估、預(yù)警建立健全的預(yù)警機制，各金融機構(gòu)在監(jiān)管部門的協(xié)助下，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)控機制；成立安全小組，建立安全工作責(zé)任制，將風(fēng)險從源頭上加以控制和管理。

3、科學(xué)決策原則

健全風(fēng)險制度，調(diào)動各類社會資源開展金融安全工作，使得金融工作的風(fēng)險管理更加全面有效。監(jiān)管部門需要建立相應(yīng)的預(yù)警方案，對各類金融風(fēng)險及時作出識別與評估，使得風(fēng)險決策有依可尋。

(二)完善外部環(huán)境

完善外部監(jiān)管體制。首先，完善監(jiān)管法規(guī)體系，監(jiān)管活動建立法規(guī)基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門根據(jù)市場情況嚴(yán)格審核；其次，商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制，對商業(yè)銀行資金的流動、充足性、資產(chǎn)質(zhì)量及內(nèi)控制度加強監(jiān)管；最后，重視銀行高層人員的監(jiān)管，逐步建立高管人員誠信記錄。例如，近來中國銀監(jiān)會發(fā)布相關(guān)指引，推進實施巴塞爾新資本協(xié)議，結(jié)合我國銀行業(yè)風(fēng)險管理情況，制定了一系列與之相適應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指引。全面風(fēng)險管理規(guī)劃解決方案如下：中小銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級解決方案；農(nóng)村金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理建設(shè)解決方案；GRC解決方案等。

(三)改善微觀內(nèi)部環(huán)境

加強風(fēng)險管理知識教育，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才。風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理的靈魂，良好風(fēng)險管理貫穿在銀行業(yè)務(wù)的全過程，使得風(fēng)險管理由抽象化逐漸生動形象化，員工的自覺意識和行為習(xí)慣也會直接受影響。人才是商業(yè)銀行競爭的核心力量，風(fēng)險管理人才是銀行體制中最高、最全面發(fā)展的人才。只有加強人才的選拔及培訓(xùn)，才能促進風(fēng)險管理更加現(xiàn)代化。

三、結(jié)束語

綜上所述，銀行如果一味地追求利益的最大化，而不從社會發(fā)展的實際情況出發(fā)，不站在社會責(zé)任視角下，銀行的發(fā)展會受到很大的約束，最終會在殘酷的市場競爭中被淘汰，中國商業(yè)銀行屬于高風(fēng)險的行業(yè)，只有站在社會責(zé)任視角下，進行良好的風(fēng)險管理，才能保證我國商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。

[1]徐小陽.商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險管理研究[D].江蘇大學(xué),2013;12

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[3]王冬霞.基于環(huán)境風(fēng)險的中國商業(yè)銀行信貸管理研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué),2011;18