淺析法人客戶信貸流程與信貸風險控制問題

中國農業銀行四川省分行營業部 王勤

一、法人信貸業務概述

信貸是經濟學上的一種借貸行為，它是以還本付息為條件的價值單方面讓渡。法人信貸是針對法人的借貸行為，也是商業銀行的主要業務和經營收入來源。銀行信貸業務包括商業銀行為其客戶提供的各類授信業務。法人信貸業務的特點主要有以下三個方面：

(一)信貸業務本身無本質區別

從市場的角度來看信貸業務作為一個產品，其本身基本沒有本質上的差別。從銀行角度來看，其貸款本質沒有區別，只是在金額、期限和成本存在差異，因此，要想在競爭的市場中勝出，要從服務的質量入手提升競爭力。

(二)信貸本身具有風險

銀行的貸款資金大部分來自于存款，正常情況下存款的本息是要定期支付的，但是放出去的貸款存在不能收回的可能。貸款風險存在原因有很多，比如信息上存在不對稱的情況，銀行相比借款人而言不太了解借款人所處的市場環境、財務狀況。

(三)法人信貸業務客戶基礎好

客戶是信貸業務發展的基石，沒有優質客戶為基礎，信貸業務的發展就成為無源之水，無本之木。特別像中國農業銀行作為改革開放后第一家恢復的國有銀行，有著優質的客戶資源，這些客戶多為大型國有企業，經營發展穩定，且資金需求量大。

二、法人客戶信貸流程存在的問題及原因

(一)法人客戶信貸流程

以《中國農業銀行信貸業務基本規程》規定“辦理信貸業務的基本程序：客戶申請→受理與調查→審查→審議與審批→報備→與客戶簽訂合同→提供信用→信貸業務發生后的管理→信用收回?！睘槔?，基本操作流程可分為：業務受理、調查評價、審核批準、發放和信貸發生后的管理。銀行內部機構設置分為前臺和后臺，前臺是業務的發起部門，負責客戶申請的受理和調查、信貸業務的具體辦理、信貸發生后的管理。后臺部門是風險審核部門，對項目風險進行評估、對信貸業務進行評級、控制項目信用風險，核心工作是貫徹落實信貸政策，完善執行管理制度，對信貸業務進行審查監督。前、后臺應該是彼此獨立，但是又緊密聯系的，相互制約的制衡狀態，從而實現對于信貸風險的有效控制。

(二)法人客戶信貸流程存在的問題

(1)信貸業務申請行為支行的業務核查程序過多，影響業務辦理的效率。以農行現行流程設置來看，各級行對于其審批權限內的信貸業務遵循逐級匯報機制，對于沒有明確的審批權限規定的信貸業務必須由發起行向上一級銀行申請審批，現在大部分的信貸業務的發起行都是支行，需經歷層層審批，影響信貸業務的辦理效率。

(2)信貸審查機制存在不足。在整個貸款流程中審查是非常重要的組成部分，是判斷并控制信貸風險發生的非常重要的一環。但審查時僅依據客戶經理報告、企業和有關部門提供的相關數據信息，如果依據的材料出現偏差，風險就較大。

(3)貸款發放過程中存在的不足。在貸款審批過程中，審查人員對于貸款發放做了一些前置性條件要求。而在實踐中這些前提條件還沒有實現，就已經發放貸款的情況時有發生。

(4)貸后管理較松散。貸后管理很大程度上取決于客戶經理自身判斷，很難做到根據市場的變化及時發現客戶風險。在市場經濟時代不可預知的情況下，影響企業經營發展的因素更是各不相同，而企業為了不讓銀行提前要求還款往往不會主動向客戶經理公開經營的實際情況，這就需要客戶經理根據市場和企業各種表現及時發現可能的風險并及時做出應對措施。實踐中，客戶經理很難及時發現或者說不太愿意發現企業中風險，等到風險發生質變才被動知道。

(5)信貸產品同質化現象嚴重，沒有針對客戶的不同設計不同的信貸產品，未能滿足大客戶的個性化需求。銀行的優質大客戶在銀行總體客戶數量中占比不高，但是對于銀行利潤的貢獻很高，據統計，15%的大客戶為銀行創造了近80%的經營利潤。

(三)法人客戶信貸流程問題的原因

(1)管理理念。在長期發展過程中形成的“重貸輕管”思想沒有得到根本的改變。銀行內的考核注重信貸產品的銷售和不良貸款的處理，而不太關注中間環節的管理，沒有將風險管控深入到信貸的全流程，這種“重兩頭，輕中間”的做法，造成了管理盲區。

(2)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉變還沒有完成。銀行現在主要收入仍來源于存貸款利差，為了保持高增長率所以追求規模擴張，在此過程中形成了“總行、分行和支行”的管理模式。這種以分工為理論依據的“部門銀行”，極具行政色彩，條塊分割，各自為營，運轉效率低下，其之所以存在的主要是因為我國不合理的存貸款利差，隨著類似余額寶等互聯網金融的誕生，利率市場化進程不斷加速。在此背景下，由傳統管理模式向現代“利潤中心”的市場化，專業化，扁平化管理模式轉變顯的十分必要。

(3)信貸監督制約機制不完善，實踐中貫徹落實不到位。在信貸業務管理過程中，基層銀行對于上級銀行的制度辦法都是機械的照抄照搬，沒有根據自身實際對制度進行合理的完善，導致很多規定不合理，該規定的沒有規定，不該規定的規定了很詳細，由此，造成了內控制度缺乏科學性，操作性也不強。另外，在實際工作中由于各方面原因，信貸業務操作不規范的情況時有發生，信貸管理制度形同虛設。

三、完善法人信貸流程風險控制的對策建議

(1)逐步完善信貸業務授權模式，提升業務辦理效率。逐步改變分級授權模式，實現因人授權，可由總行內部招聘專業人才，分派到各分行或支行，由他們對信貸業務決策，根據審批人的風險把控能力授予其不同的權限，并且定期要對其進行考核，總行通過集中管理監督這些審批人員，實現對信貸業務風險整體上的把控。實現由“部門銀行”向“流程銀行”的轉變。

(2)完善信貸業務調查程序，引導信貸部門與“好行業、好企業、好客戶”打交道，嚴格客戶準入管理，前移風險防范關口。堅定地建立謹慎的信貸經營理念，堅決杜絕各種短期行為和粗放式管理；在企業管理過程中，增加法律的精神和剛性約束，實現由“人管”向“制度管”的轉變。

(3)把控好信貸審查，嚴格按照信用體系和信貸業務的監管指標，對信貸業務的合法合規性、安全與效益進行分析和驗證，以確保信貸計劃中的風險防控措施能夠覆蓋風險。實行“三限”管理制度，首先，實行“限質提交”，要求提交的材料必須具備一定的形式要件；其次，實施“限次補充”，對于調查人補充調查資料的次數進行限制，不允許調查人無限制的補充調查；再次，實行“限時審結”，規定審查機構的審查期限。

(4)把控好貸款放款審批流程。要求放款審核盡心盡職，認真核查貸款的合法合規性，確認貸款限制性條款的落實情況，落實信貸合同簽訂以及相應的擔保措施是否落實。在沒有確定信貸滿足合法合規性要求，限制性條款的事項沒有落實之前，不得向客戶提供任何信用。加強支付管理，防止信貸資金挪用的風險。

(5)加強貸后管理工作，實行例會制度，定期了解貸款企業的基本情況，對擔保物要做好重估工作。必須深入企業現場，現場調查，與企業高管保持必要的良好的溝通，必要時，可到上游下游企業和工商業稅務部門核實情況。跟蹤企業動態，了解貸款資金流向，及時發現分析可能存在的風險，發現問題，及時預警。加強擔保物的管理，以防止貶值或損失。一定發現擔保五價值不足以覆蓋貸款風險，要及時采取風險緩解措施，確保信貸資金的安全。

(6)提高信貸人員綜合素質，打造高素質的信貸人員隊伍；把握關鍵環節，有針對性地對重要環節和步驟加強管理，切實防范信貸業務操作風險。提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業務各個環節，形成法律支持的全程制度化流程管理。