非利息收入對商業銀行經營風險的影響分析

西南財經大學 魏夏韻

一、引言

當前我國金融行業發展形勢較為惡劣，金融脫媒問題突出，銀行間的競爭加劇，傳統業務被大范圍壓縮。種種問題促使商業銀行為提高效益，大力發展非利息收入業務，并將非利息收入作為新的增長點和利潤來源。因此，本文非利息收入對商業銀行經營風險進行分析，知道商業銀行開展非利息收入。

二、我國商業銀行非利息收入占比對銀行風險的實證研究

(一)變量選取

被解釋變量：總資產收益率（ROA）、經營風險調整的資產收益率（RAROA）。解釋變量：非利息收入占比（NIT）；控制變量：銀行資產成長速度(GROWTH)、權益比率(EOUTIY)、不貸款率(NPL)、貸款占比(LONS)、LNAS、GDP。

(二)回歸模型

以ROA、RAROM為變量分別建立模型，以便更顯著的考察加入風險調整后的收益變化。回歸模型：Yit=α+βNⅡit+γicontroljit+εit。其中i=l……N,為所選樣本銀行數量。t=1*…T,為所選時間跨度。Yit為被解釋變量,包括ROA和RAROA。controljit為一組控制變量,分別為GROWTH、EQUITY、NPL、GDP、LNAS。

(三)統計方法

本文采用面板數據，所選統計軟件為EVIEWS 6.0。另外，本將國有銀行和股份制銀行進行了分組。

(四)實證分析

使用EVIEW軟件對檢查數據是否在單位根進行檢驗，結果顯示部分序列不穩定，進而進行差分處理。使用協整檢驗考察變量間是否存在長期均衡方法，本文使用Pedroni檢驗。協整檢驗結果顯示，除Panel ADF-Statistic、Group ADF-Statistic外，各個統計量的P值都小于0.05，表明長期協整關系，可以用原序列。最后，通過Hausman檢驗，確定是否選擇隨機效應模型。

(五)實證結果

由于橫截面的異方差與序列的自相關性對模型存在影響，因而采用加權估計法對樣本進行估計。對于分組數據，由于橫截面數據小于時序數字，因而本文采用不相關回歸方法。統計結果如下：非利息收入占比對RAROA的影響系數為3.990，同期銀行成長速度、權益比率、不良貸款率對RAROA的影響系數為1.121、6.056、-20.26、6.508；國有銀行的非利息收入占比對RAROA的影響系數為3.990，同期國有銀行的成長速度、權益比率、不良貸款率對RAROA的影響系數為2.435、9.744、-2.969、2.300；股份制銀行的非利息收入占比對ROROA的影響系數為6.096，同期國有銀行的成長速度、權益比率、不良貸款率對RAROA的影響系數為-0.777、7.255、-3.514、-2.418。

三、實證結果分析

(一)增加經營風險的波動性

就非利息收入的波動性而言，無論是國有和股份制商業銀行，非利息收入的波動性遠遠大于凈利息收入的波動性，并且股份制銀行的非利息收入的波動性大于國有銀行，表明非利息業務的風險大于傳統信貸業務的風險。主要原因在于股份制銀行開展非利息收入業務的信息傳遞方便、信息轉換成本低、網點和人力資源不具優勢。

(二)降低經營風險

一方面，非利息收入規模較小，只占商業銀行收入總額的小部分。隨著非利息收入規模提高，邊際效益與邊際成本的差額隨之提高，銀行收入增加。非利息收入的波動性對銀行收益的影響較低，且收益大于風險。另一方面，商業銀行的非利息收入主要來源于凈手續費和傭金，其它收益的比重較低。凈手續費和傭金的波動性低于投資和匯兌凈收益，增加了非利息收入的穩定性。

四、完善商業銀行發展非利息收入的建議與政策

(一)宏觀建議

一是放寬分業經營體制限制，擴大非利息收入業務范圍。非利息收入有助于提高銀行的盈利水平，降低經營風險，并且具有很好的發展前景。但是，受利息業務范圍的影響，多數商業開展非利息業務的水平較低。

二是加強表外業務監督，防范非利息業務風險。非利息收入的波動性較高，擴張非利息收入業務可導致規模效應消失，增加風險。

(二)微觀建議

第一，加快產品創新，樹立品牌。我國居民收入大幅度提高，居民金融產品需求也在不斷增加，銀行只有根據居民需求開發新的產品類型，滿足居民需求，提升銀行的核心競爭力。在開展非利息收入業務中注重品牌質量，打造品牌效益。

第三，在保證以手續費和傭金為主要非利息收入來源的基礎上調整非利息收入結構。從上文可知，當前非利息收入主要以手續費和傭金為主，其它收益比例少，這種收入結構使得非利息收入業務的風險低，分散銀行的經營風險。

五、結束語

對商業銀行而言，尤其是股份制商業銀行，非利息收入業務為銀行提高效益開辟了新的途徑，商業銀行要發揮非利息收入帶來的基于。但是，商業銀行也不能盲目擴大非利息收入業務范圍，必須在鞏固傳統業務，加客戶資源，擴大經營范圍，鞏固傳統的非利息收入業務，逐漸發展新的非利息收入業務。

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