我國商業銀行表外業務的研究

張丹丹

（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東151100）

我國商業銀行表外業務的研究

張丹丹

（中國人民解放軍第七四四○工廠，黑龍江肇東151100）

系統地介紹了商業銀行表外業務的發展趨勢和特點，探討我國商業銀行發展表外業務的緊迫性和優勢，提出我國商業銀行發展表外業務的基本思路。

商業銀行；表外業務；研究

表外業務的特點主要表現為：不運用或不直接運用商業銀行自有資金來提供服務。商業銀行在從事表外業務活動時，通常不動用自有資金，而是利用自身的銀行信譽、服務網絡、管理技術、資金等方面的優勢，通過付出一定的人力、物力和承擔一定的經濟責任，為顧客提供金融服務、給予承諾、提供擔保等，并收取一定的手續費，以此來實現對自身非資金資源的充分利用。與此同時，為顧客提供承諾和擔保也會給商業銀行自身帶來潛在的義務。

自20世紀60年代以來，金融市場的競爭愈發的激烈，央行實行穩健的貨幣政策，連續多次下調利率，以吸收存款、發放貸款和辦理結算等為主要業務的商業銀行盈利空間不斷縮小，導致我國商業銀行傳統業務的市場份額逐漸變少，依賴傳統業務增加收益的路子越走越窄。所以，我國商業銀行迫切需要找到一條能夠帶來更多利益的新渠道。20世紀80年代，在金融自由化背景下，金融證券化、金融市場一體化不斷發展，金融工具不斷創新，表外業務在各國商業銀行的重要性與日俱增。

隨著我國金融經濟的不斷發展，各商業銀行為尋求利潤增長點而大力開展表外業務。開展表外業務不僅可以為商業銀行帶來豐厚的收益，還可以提高銀行的社會化服務水平。從業務量來看，表外業務已經成為我國商業銀行業務發展不可或缺的重要組成部分，但在發展表外業務過程中出現的問題也成為值得關注的話題。我國現行表外業務發展處于初步階段，面臨諸多風險與挑戰，解決好阻礙銀行表外業務發展的問題是前提，處理好制約表外業務發展的因素是關鍵。因此，對我國商業銀行表外業務的研究，有利于我國更快、更好地發展表外業務，有利于加強表外業務對我國商業銀行所帶來的正面推動效應。

1986年3月，由巴塞爾委員會發表的《銀行表外風險管理》，是最早開始關注發展表外業務所面臨風險的文獻，此文章建議表外業務不應該與表內業務風險分離開來進行分析，而應該與表內業務一樣。

劉國強對商業銀行表外業務產生的原因、引發的影響、進展的狀況及其風險管理、風險監管等問題進行了細致的研究，在此基礎上，提出了我國商業銀行發展表外業務的戰略構想。李全介紹了我國商業銀行表外業務發展的風險表現、風險防范原則及風險監管的具體措施。展睿和劉洪波從新的角度對表外業務風險特征進行介紹，提出了商業銀行表外業務風險管理的新思路。

與商業銀行傳統的資產負債表內業務相比，表外業務具有形式靈活多變、交易集中、知識技術含量高、透明度低、收益高等特點，使得表外業務逐漸取代傳統的表內業務成為商業銀行主要的盈利來源。

我國商業銀行開展的業務主要有資產業務與負債業務，收益的主要來源是存貸款的利息差和證券投資所帶來的收益，其中以存貸款的利息差為主，證券投資所帶來的收益為輔。但無論是何種收益方式，都是對商業銀行自有資產運用的業務，則商業銀行必定會面臨著損失資本金和由于利率、匯率等金融市場價格變動而帶來的風險。商業銀行可以通過發展表外業務，來有效的規避、轉移和分散風險。

金融行業經營的多元化，服務的全面化是現代商業銀行發展的一個大趨勢，表外業務的發展要從客戶的需求出發，實施差異化的營銷戰略，等顧客上門的老思想已經不能適應業務發展的需求，要為不同的顧客提供不同的業務產品及服務。這樣多元化的經營，在傳統的資產負債業務基礎上，拓展表外業務經營范圍，不僅有利于保持客戶群體的穩定性，提高商業銀行的市場競爭力，而且能夠很好地開辟銀行新的利潤增長點，大幅度的增加收益。

與此同時，表外業務品種仍然得不到很好的開發，尤其是出于防范風險的目的，金融衍生工具業務的展開受到了嚴格的限制，可發揮的政策空間小且交易市場狹隘。表外業務的發展，需要銀行自身的努力，還需要營造出一個好的金融環境，尤其是金融政策制度環境，積極推動表外業務混業經營的發展。只有放松對表外業務的限制、開放金融市場、創造有效需要，才能從根本上推進我國商業銀行表外業務的經營。

合理確定業務價格。商業銀行要嚴格審核授權買賣的單據，對于超出風險監測標準的單據，可以要求客戶支付一定的保證金或者提供一定的抵押擔保，等等。銀行還可以按照客戶的信用評級和業務的風險指標來收取傭金。例如根據備用信用證開立的期限長短、金額多少、企業機構的信譽等級，以確定不同的收費率。通過銀行公會的協調，規范競爭，抑制各種亂收費和亂降價的現象，杜絕惡性競爭行為。

要想加快我國商業銀行表外業務的發展，必須注重人才的培養，銀行表外業務從業人員的配置可以通過內部培養來實現，從現有的從業人員中選拔出精通表外業務、具有創新意識、專業能力強、外語能力強的表外業務人員，安排到具體的業務崗位上，對他們進行更高層次的表外業務知識培訓，為以后業務的擴展奠定基礎。在用人機制上，要建立合理的績效考評和激勵制度。對表外業務創新開發的人員，重視對他們的績效考評與激勵，衡量他們給銀行帶來的直接和間接效益，獎勵他們在表外業務創新過程中所做的貢獻，有利于提高表外業務從業人員的創新能力。

［1］嚴衛華，熊艷.商業銀行的表外業務研究［J］.現代商業，2013，（05）：17-18.

［2］李艷，楊珂.我國商業銀行表外業務的發展現狀、問題及對策［J］.財經視點，2012，（03）：66-68.

［3］王琦瑛.我國商業銀行表外業務發展現狀、制約因素和對策［J］.金融實務，2013，（02）：41-42.

［4］李全.表外業務風險表現及防范［J］.中國金融，2011，（24）：9-12.

Research on OBSA of the Commercial Banks in China

ZHANGDan-dan
(The Chinese People's Liberation ArmyofSeven Four Four OFactory,Zhaodong 151100,China)

This paper systematically introduces the development trend and characteristics of the commercial bank's off balance sheet business, discusses the urgency and advantage of the development of the commercial banks in our country,and puts forward the basic ideas of the development ofcommercial banks in our country.

Commercial banks;OBSA;Research

F832.2

B

1674-8646（2015）08-0079-01

2015-06-17