新型農業經營主體融資困境及其對策研究

劉偉

摘要：隨著新型農業經營主體的不斷壯大，其融資難困境也日益凸顯。從新型農業經營主體融資現狀著手，分析造成融資困境的內因和外因，最后為解決這一問題提出了有效的對策建議，這對真正釋放新型農業經營主體活力，推動新型農業快速發展具有重大意義。

關鍵詞：新型農業經營主體；融資；困境

中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：0439-8114（2015）03-0738-05

DOI：10.14088/j.cnki.issn0439-8114.2015.03.060

The Dilemma and Countermeasures on the Financing of New Agricultural Businesses

LIU Wei

（Economic and Trade Management Department， Yibin Vocational and Technical College， Yibin 644003， Sichuan， China）

Abstract： With the growing new agricultural management， the financing dilemma is more and more obvious. From the situation of the financing dilemma， the internal and external causes were analyzed， and the effective countermeasures were put forward. The measures are of great importance in making full use of new agricultural businesses and promoting the fast growth of new agriculture.

Key words： new agricultural businesses； financing； dilemma

2013年中央一號文件的出臺使構建新型農業經營體系再一次成為焦點。在國家的大力支持下，新型農業經營主體如雨后春筍般快速涌現，在構建新型農業經營體系和增加農民收入等方面發揮重要作用。然而，新型農業經營主體的發展壯大卻屢受挫折，其中最顯著、最亟待解決的問題就是融資難現象。本研究從新型農業經營主體、現行金融制度和政策三個方面著手，分析新型農業經營主體融資難的成因，提出了針對新型農業經營主體突破融資難困境的對策建議。

1 新型農業經營主體

新型農業是規模化、專業化、標準化和設施化的現代農業，其經營主體被稱為新型農業經營主體。根據學術界普遍認同的觀點，新型農業經營主體被定義為：以農戶家庭為基本組織單位，通過租賃和轉包等形式受讓農戶流轉出的土地，從事適度規模的農業生產、加工和銷售的新型經營組織[1]。在黨的十八大報告中，新型農業經營主體主要被劃分為家庭農場、專業種植大戶、農民合作社和農業龍頭企業四大類。

2 新型農業經營主體融資困境

2.1 新型農業經營主體融資需求強烈

為突破傳統農業經營主體“小、散、弱”的弊端，新型農業主張走專業化、集約化發展路線，即通過家庭農場、農民合作社等方式集中資源，聯合生產，實現規模效應。在生產實踐的過程中推行機械化生產模式是傳統農業向新型農業轉型的關鍵所在，這意味著新型農業經營主體需要投入更多資金用于租賃土地、購置農業設備、培養新型農業人才等方面，其融資愿望相比傳統農業也更為強烈。

2.2 新型農業經營主體融資結構不合理

根據融資渠道分類，新型農業經營主體的融資方式主要分為自有資金、金融機構貸款和民間借貸等。從2009年浙江省新型農業經營主體資金來源情況（表1）來看，作為內部來源資金，自有資金在新型農業經營主體融資體系中占據主導地位。金融機構貸款主要包括銀行貸款、小額貸款公司貸款等，是一種正式的外部融資渠道，也是新型農業經營主體融資的第二選擇。民間借貸和其他融資方式屬于非正式的外部融資范疇，在新型農業經營主體融資中所占的比重較小，但仍然發揮著不可忽視的作用。不同類型的新型農業經營主體的融資方式各有側重，專業種植大戶主要依靠內部融資；農民合作社的發展與政府的財政支持有著不可分割的緊密聯系；農業龍頭企業在融資時則更加依賴金融機構貸款和民間借貸的作用。

總體來說，新型農業經營主體相較傳統農業經營主體而言，其融資方式更加豐富多樣。但從新型農業經營主體的融資來源比例構成來看，新型農業的發展對自由資金的依賴比重仍然很大。國外規模化農業更側重外部融資，我國新型農業的融資結構仍然有待優化。

2.3 新型農業經營主體融資供需不平衡

新型農業經營主體的融資需求強烈而供給不足，需求供給之間的矛盾造成的“融資難困境”是現階段制約新型農業經營主體發展壯大的主要瓶頸，也是新型農業經營主體融資過程中普遍存在的問題。這具體表現在金融機構對新型農業經營主體的信貸支持力度較弱，對新型農業經營主體融資加設諸多限制，甚至“亮紅燈”；小額信貸等民間借貸規模小，借貸利率年息高達20%，讓新型農業經營主體融資舉步維艱；政府財政支持難以彌補新型農業經營主體的融資缺口等。

3 新型農業經營主體融資困境成因

新型農業經營主體融資難是現階段新型農業經營主體融資最顯著、最亟待解決的問題。分析可知，新型農業經營主體融資困境是內因和外因共同作用的結果。

3.1 經營主體自身局限

隨著國家對新型農業的支持力度加強，新型農業經營主體快速涌現，在構建新型農業經營體系中發揮著至關重要的作用。但作為新興的經營主體，專業種植大戶、農民合作社等仍然存在著各種局限。這種局限性也是造成其融資困境的重要成因，具體表現在以下幾點。

3.1.1 融資資格存疑 新型農業經營主體中的農民合作社是一種自愿聯合、民主管理的互助型經濟組織。其互助性帶有公益社團性質，經濟性組織特點又帶有企業法人屬性。根據《農民專業合作社法》，農民合作社屬于特殊法人資格，其法人主體類型模糊[2]。與此同時，我國尚未出臺相關法律法規來認定家庭農場的法人資格。根據我國現行的金融法規，不完整的法人資格并不能完全具備合法貸款身份。這意味著許多農民合作社與家庭農場的融資資格存在疑點，因此金融機構難以受理其貸款申請。

3.1.2 缺乏擔保抵押物 新型農業經營主體擁有的資產多為實體資產和財產權益。其中實體資產包括農業生產設施和農產品等，財產權益包括土地承包經營權和宅基地使用權等。這些實體資產和財產權益大多缺乏流動性，變現能力差，難以成為抵押資產，也難以成為擔保資產。而金融機構在發放貸款時通常需要抵押資產和擔保資產作為“通行證”，因此，新型農業經營主體的融資需求時常被拒。

3.1.3 農業自身風險 農業生產活動是一種季節性強、投資回收周期長的生產活動。穩定適宜的自然生態環境是農業增產保收的關鍵所在。然而在現實農業生產活動中，自然生態環境的不穩定性常常會給農業生產活動帶來致命的風險。受到自然災害的影響，中國各地農業受損現象時有發生且損失慘重（表2）。新型農業的抗災能力相比傳統農業雖略有提高，但同樣也會受到波及，呈現收益不穩定的特征。加上市場需求的不確定性，新型農業生產活動呈現出顯著的風險性。風險性高的新型農業無法滿足金融機構尋求低風險投資的需求。因此，新型農業經營主體難以獲得金融機構貸款青睞，融資之路舉步維艱。

3.1.4 財務制度不健全 從新型農業經營主體的組織結構來看，家庭農場以家庭成員為主要勞動力，規模較小；農民合作社是互助型經濟組織，組織結構較為松散；農業企業即使是龍頭企業也以民營企業為主，規模較家庭農場稍大，但總體規模仍然偏小。小規模的新型農業經營主體各項管理制度都還不完善，尤其是財會審計制度尚不健全。在新型農業經營體系中大多沿襲“近親理財制度”，即依靠親屬朋友來管理財務，其財務核算體系缺陷較多，在申請金融機構貸款時難以為銀行提供全面準確的財務報表和賬務信息，信貸能力大大降低。銀行等金融機構難以掌握新型農業經營主體的經營規模、經營狀況、資產負債情況等信息，對新型農業經營主體的放貸信心也大大降低，新型農業經營主體融資難度也隨之增加。

3.2 現行金融制度制約

3.2.1 農村地區金融網點少 受到農業信息嚴重不對稱風險的影響，中國農村地區金融機構的涉農服務積極性一直都很低。隨著金融機構市場改革工作的不斷推進，縣域級（以農村地區為主）銀行網點撤離現象越來越嚴重。僅在“十一五”期間，縣級及以下地區的銀行業金融機構就撤離了24%。據銀監會調查顯示，同期中國每個鄉鎮平均僅有2.13個金融網點，即1個金融網點需要為50多個行政村服務[3]。農村地區銀行業金融網點少，新型農業經營主體貸款無門，所能獲得的金融支持大打折扣，融資難現象也越嚴重。

3.2.2 信貸手續多、耗時長 從圖1可以看出，企業在向銀行申請貸款時不僅僅需要提交貸款申請，還需要準備大量財務報告、注冊資格證書等文件來證明其貸款資格。而銀行在提供貸款時需要對企業經營情況、資產狀況、產品合規性、貸款用途等各項指標內容進行審核追蹤，程序復雜，所需要的審批時間較長。調查顯示，銀行等金融機構的審貸時間短則1～3個月，長則半年[4]。

作為特殊法人的農民合作社和不完全法人的家庭農場，在獲取銀行業金融機構貸款時所需要辦理的貸款手續比一般企業更加繁雜。新型農業經營主體在申請貸款融資的程序中，無論哪一環節達不到銀行貸款的要求都會導致融資不成功；即使是新型農業經營主體融資資格審核無誤，也需要支付高額的評估費用，付出巨大的時間成本。面對手續多、費用高、耗時長的金融機構貸款，新型農業經營主體往往望而卻步。因此，金融機構貸款對新型農業經營主體的資金支持作用未能得到有效發揮。

3.2.3 金融產品不符合市場需求 據銀監會調查顯示，在我國縣級及以下地區（以農村為主）僅存為數不多的金融網點中，大部分網點都不提供存、貸、匯款以外的金融業務。金融產品與服務數量少、與市場需求背離是造成新型農業經營主體融資難的重要原因。具體表現為：①貸款期限不合理。新型農業生產活動的季節性和時效性決定了新型農業經營主體融資需求的短期性和緊急性。然而銀行業金融機構在貸款期限上有嚴格規定，通常以年計算，年初放款年末還款，屬于長期性貸款。短期融資需求與長期貸款期限沖突，導致新型農業經營主體融資供需失衡，加劇了新型農業經營主體的融資困境。②貸款需要抵押物。許多新型農業經營主體受到自身局限性影響，在申請貸款時通常面臨缺乏抵押物、擔保物的窘境。然而在我國現行的金融機構貸款要求中仍然要求新型農業經營機構提供抵押品。這一規定對許多新型農業經營主體來說無疑是斬斷了其融資的可能性，是不符合新型農業經營主體融資需求的。③貸款利率高，隱形費用高。按照風險與收益相匹配原則，銀行等金融機構在為新型農業經營主體提供貸款時，更偏向于提供高息貸款，這與新型農業經營主體的低息借款需求背道而馳，形成新型農業經營主體的融資困境。

3.2.4 民間借貸規模小、風險大 作為對正規金融機構借貸市場的補充性產物，民間借貸交易靈活、簡便、快捷，在新型農業經營主體融資活動中發揮著舉足輕重的作用。然而由于民間借貸自身的局限性，其也難以扭轉新型農業經營主體的融資困境。首先，農村地區民間借貸的規模有限，所能提供的借貸資金難以滿足新型農業經營主體的融資需求。其次，民間借貸的資金來源具有隱蔽性，借貸流程具有隨意性，很容易發生借貸糾紛。加之我國民間借貸相關法律的缺失，民間借貸活動的風險性比正規金融機構貸款的風險性高出許多。一旦民間借貸資金鏈斷裂或貸款方毀約都會給新型農業經營主體帶來毀滅性打擊。因此，新型農業經營主體在選擇融資方式時也不能過度依賴民間借貸的力量。

3.2.5 農業保險體系不完善 農業保險是新型農業經營主體分散和轉移生產、銷售風險的重要工具，是國家實現對新型農業經營主體非價格支持的重要手段，更是提高新型農業經營主體信貸能力的重要推力。然而，我國現有的農業保險體系并不完善，農業保險對新型農業經營主體融資的保障作用未能發揮徹底。首先，新型農業經營主體經濟承受能力弱，保險意識淡薄，農業保險在新型農業經營主體中的覆蓋面相對較窄。其次，現有的農業保險產品單一、投保范圍小、保險費用高，難以滿足新興農業經營主體融資投保需求。最后，巨災風險基金和再保險體系的缺失讓新型農業經營主體的風險值居高不下。新型農業經營主體的固有風險在現有的保險體系中未能得到很好地分散、轉移，其融資困境也無法擺脫。

3.3 政策落地性不強

中央和銀監會的支持性政策文件一定程度上為新型農業經營主體打破融資困境奠定了良好的基礎，但從這些支持性政策文件的內容來看，現有政策更多側重于宏觀總體性規劃，缺少剛性規定和具體操作辦法。如《農民專業合作社法》中提出了農民專業合作社享受國家規定的對農業生產、加工、流通、服務和其他涉農經濟活動的稅收優惠[5]，然而后續并沒有政策性文件來說明農民合作社享有怎樣的稅收優惠，如何享受稅收優惠等。剛性規定和具體操作辦法的缺失讓稅收優惠政策如同一紙空文，大大降低了政府對新型農業經營主體融資的支持效用。

4 新型農業經營主體融資對策

4.1 規范經營主體自身發展

為克服“經營主體自身局限”問題，新型農業經營主體需要建立起現代的財務管理制度，從自身規范發展做起，提高信貸能力，增加外部融資可能。具體可以從以下幾方面進行。

4.1.1 建立現代財務管理制度 無法向金融機構提供完整的財務信息證明是導致新型農業經營主體融資難的重要原因。因此，新型農業經營主體要走出融資難困境，必須從財務制度改革著手，摒棄“近親理財制度”，聘請專業財務人員對經營主體的財務狀況進行專業記錄、審核，按年按季制定符合國家標準的財務報表。通過建立現代財務管理制度向金融機構提供明確的財務狀況、資產負債能力證明，增強金融機構對新型農業經營主體的放貸信心。

4.1.2 組織學習金融信貸知識 從新型農業經營主體的教育水平來看，經營主體的整體文化程度還不高，對金融信貸知識的了解也相對匱乏。新型農業經營主體在申請銀行貸款時，時常因為對信貸政策和貸款程序不了解而錯失融資機會。因此，新型農業經營主體應自覺組織參與學習金融信貸知識，實時關注國家對新型農業經營主體融資的相關政策，了解金融機構貸款的門檻、期限、利率，掌握民間借貸的相關知識。通過自主學習把握融資機會，減少融資認識錯誤，降低融資風險，實現有效及時融資。

4.1.3 提高防災抗險能力 為降低農業固有風險給新型農業經營主體融資帶來的無形障礙，新型農業經營主體應主動提高防災抗險能力，降低自身風險值，增強金融機構、小額貸款公司等對其的放款信心。因此，新型農業經營主體應建立起防災預警系統，實時監控氣象信息和地質信息。通過收集、分析數據，掌握自然災害發生的可能性，提前做好防災抗險戰略準備工作，以便在自然災害發生之前將損失降至最低，將新型農業的風險系數降至最低。

4.2 完善現有金融體制

4.2.1 建立新型農業經營主體信用評級制度 為應對銀行對新型農業經營主體缺乏放貸信心的困境，需要建立起新型農業經營主體信用評級制度。首先，通過政府與金融機構合作，成立專門的信用評級部門對新型農業經營主體進行統一登記、調查、評級，為有融資需求的新型農業經營主體建立信用檔案，發放權威信用證明。其次，用信用評級結果取代貸款抵押物、擔保物，減少新型農業經營主體在融資過程中的阻礙。最后，根據信用評級結果向信用等級高的新型農業經營主體發放優惠貸款，將不良信用記錄的經營主體納入聯網黑名單、取消其信用等級評定資格。以此來增強新型農業經營主體的信用意識，降低其融資成本，最終實現以新型農業經營主體信用評級制度為橋梁，促進金融機構與經營主體的有效溝通和信息對流。

4.2.2 創新金融產品，減少貸款阻礙 為克服“金融產品不符合市場需求”問題，需要結合新型農業經營主體的切實需求和實際信貸能力創新金融產品，增加金融機構貸款在新型農業經營主體融資體系中的比重。具體可以從以下方面進行：銀行必須承認新型農業經營主體產權的“抵押物”地位。以土地承包經營權為代表的產權應可以通過農交所實現流轉后可變成“可交易商品”。對這一類產權明晰且獲得可交易“鑒證書”的新型產權，銀行必須認可其貸款抵押物地位，從而減少新型農業經營主體的融資阻礙；銀行（尤其是國有銀行）在為新型農業經營主體提供貸款時應提高農業服務意識、農業支持意識，真正結合新型農業經營主體的融資特點，提供貸款期限適宜、貸款利息合理的貸款產品，增強金融產品的市場適應性；銀行在為新型農業經營主體提供貸款時可優先處理新型農業經營主體融資申請，適當簡化貸款審批流程，增強放款效率。通過創新金融產品、優化金融服務流程，減少新型農業經營主體的融資阻礙，實現金融機構對新型農業經營主體融資的有效支持。

4.2.3 擴大民間規范借貸規模 民間借貸在新型農業經營主體融資活動中的作用不容忽視，但要克服其規模小、風險大的問題，還需要引導其規范發展，即在政府和金融機構雙重引導、監管下，成立小額貸款公司、民間資本管理公司，吸收農村地區民間資金進行資金管理、項目投資。將民間借貸轉至“地上”，規范其借貸流程，降低借貸風險，發揮其在新型經營主體融資活動中應有的作用。

4.2.4 完善新型農業經營主體信用擔保制度 增強銀行對新型農業經營主體的放貸信心，不僅需要對新型農業經營主體進行信用評級，更需要完善其信用擔保制度。首先，要設立政策性擔保公司，由政府注資、新型農業經營主體聯合籌款成立信用擔保基金，為新型農業經營主體融資提供擔保服務。其次，保險公司需要提高農業服務意識，不斷推出符合市場需求的農業保險產品，分散和轉移農業風險，提高銀行對新型農業經營主體的信任度。

4.3 加大政府支持力度

針對“政策落地性”不強問題，政府必須加大對新型農業經營主體的支持力度。在現有政策法規的基礎上，出臺相應的具體配套操作方案，增強支持性政策的落地性、可行性。政府應加大財政補貼、稅收優惠等對新型農業經營主體的傾斜力度。通過財政直接補貼、稅收優惠政策增加新型農業經營主體的資金來源。最后，為扭轉新型農業經營主體貸款難現狀，政府應引導銀行（尤其是農村信用合作社）為新型農業經營主體提供優惠貸款，降低新型農業經營主體的融資難度和融資成本。

參考文獻：

[1] 趙云鵬.優化對新型農業生產經營主體的金融支持[N].中國城鄉金融報，2013-01-16（B02）.

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[3] 謝玉潔.破解新型農業經營主體融資困局[J].中國農村金融，2013（16）：69-70.

[4] 張道明.關于破解新型農業經營主體融資難問題的幾點思考[J].河南農業，2013（21）：6-8.

[5] 潘 林.農民專業合作社融資問題研究[D].合肥：安徽大學，2012.