農(nóng)信社風(fēng)險管理問題研究

【摘 要】風(fēng)險管理是農(nóng)信社經(jīng)營管理的核心。隨著農(nóng)信社業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、市場競爭的加劇，農(nóng)信社的經(jīng)營風(fēng)險也越來越大。如何有效地防范和管理經(jīng)營過程中所面臨的各種風(fēng)險，已成為影響農(nóng)信社競爭與發(fā)展的關(guān)鍵因素。當(dāng)前，加強(qiáng)農(nóng)信社的風(fēng)險管理應(yīng)多措并舉，各方共同努力。本文分析了農(nóng)信社風(fēng)險管理問題。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社；風(fēng)險管理；風(fēng)險防范

1.農(nóng)信社風(fēng)險管理存在的問題

1.1職責(zé)還不夠明確

雖然法人社風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理部門有明確的職責(zé)，但是其他組織的相關(guān)風(fēng)險管理職責(zé)還不明確，風(fēng)險管理職責(zé)未形成體系，較為分散，尚未形成垂直和較為獨(dú)立的管理關(guān)系。一是“三會一層”職責(zé)不明確，決策層的股東代表大會、理事會以及監(jiān)督層的監(jiān)事會在風(fēng)險管理中到底管什么不明確。二是風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)日常與信貸、五級分類等有關(guān)的事務(wù)性審查職能工作，不能體現(xiàn)出理事會“負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險管理體系，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任”的職責(zé)。三是業(yè)務(wù)管理職能部門未明確本部門、本條線的風(fēng)險管理職責(zé)，造成風(fēng)險管理部門與其他部門在風(fēng)險管理方面的職責(zé)邊界不夠清晰，相關(guān)工作存在扯皮現(xiàn)象。四是稽核部門風(fēng)險管理職責(zé)未明確，未有定期開展對風(fēng)險管理職能的履職情況獨(dú)立評價的職責(zé)。

1.2風(fēng)險管理人才缺乏。

一是因法人社風(fēng)險管理組織建設(shè)以及各層次的風(fēng)險管理崗位設(shè)置還不到位，風(fēng)險管理崗位的準(zhǔn)人條件仍不明確，造成風(fēng)險管理人才培養(yǎng)目標(biāo)不明確、培養(yǎng)速度嚴(yán)重滯后，專、兼職人才都十分缺乏。二是法人社風(fēng)險管理工作人員對風(fēng)險管理的工具、方法掌握仍有較大差距，在風(fēng)險管理工作落實(shí)上無所適從，素質(zhì)有待進(jìn)一步提升。三是風(fēng)險、合規(guī)培訓(xùn)多以條線業(yè)務(wù)培訓(xùn)為主，未開展系統(tǒng)性、專業(yè)性、分層次的培訓(xùn)工作，無法形成多次層的風(fēng)險管理人才梯隊(duì)。四是風(fēng)險管理文化建設(shè)尚未有有效的措施，員工風(fēng)險合規(guī)意識有待進(jìn)一步提高，良好風(fēng)險合規(guī)文化有待形成，各法人社急需風(fēng)險管理人才去推動該項(xiàng)工作。

1.3制度建設(shè)還不夠完善

大部分法人社雖成立了風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)辦公室，對相關(guān)制度進(jìn)行了梳理、完善，但由于制度還不完善，法人社尚未形成完整的制度體系。一是目前法人社執(zhí)行的風(fēng)險管理基本制度直接參照國家、監(jiān)管、行業(yè)出臺的相關(guān)風(fēng)險管理制度，尚未出臺結(jié)合本社實(shí)際的全面風(fēng)險管理制度，具體的信貸投向、專業(yè)批審、行為規(guī)范等制度未明確，法人社尚未建立各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險的統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)。二是法人社自行制定的風(fēng)險管理制度大部分集中在各項(xiàng)經(jīng)營管理規(guī)章制度以及信用風(fēng)險、操作風(fēng)險管理等領(lǐng)域，但是還不夠完善，如尚未建立產(chǎn)品創(chuàng)新與管理辦法、信用風(fēng)險限額管理等。三是大部分法人社對于戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險（重點(diǎn)是利率風(fēng)險）、合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等尚未進(jìn)行制度化管理。四是未出臺明確的風(fēng)險管理工作相關(guān)制度，還未建立起較為完善的風(fēng)險合規(guī)績效考核制度、風(fēng)險合規(guī)問責(zé)制度、誠信舉報制度等。五是未編操作、風(fēng)險合規(guī)手冊、行為準(zhǔn)則等，屢查屢犯等問題仍十分突出。

2.農(nóng)信社風(fēng)險管理對策

2.1強(qiáng)化風(fēng)險管理意識

農(nóng)信社是高負(fù)債經(jīng)營的高風(fēng)險企業(yè)，從某種意義上講，是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)。能否有效地控制和管理風(fēng)險關(guān)系著農(nóng)信社的生死存亡，決定著農(nóng)信社經(jīng)營的成效。因此，農(nóng)信社各級高管人員和全體員工一定要強(qiáng)化風(fēng)險管理的意識，牢固樹立風(fēng)險管理是農(nóng)信社經(jīng)營管理核心的觀念，切實(shí)把風(fēng)險管理擺在重要位置，作為農(nóng)信社的生命工程來抓，積極采取有效措施，加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險管理體系，改進(jìn)風(fēng)險管理監(jiān)控方法，完善風(fēng)險管理機(jī)制，盡快提升風(fēng)險管控水平，確保農(nóng)信社安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

2.2健全風(fēng)險管理組織體系

建立健全分工明確、職責(zé)清晰、相互制約、運(yùn)行高效的風(fēng)險管理組織體系，這是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險管理的基石。加強(qiáng)農(nóng)信社的風(fēng)險管理，必須進(jìn)一步完善風(fēng)險管理的組織體系。一是進(jìn)一步明確理事會及專門委員會和監(jiān)事會、高管層在風(fēng)險管理上的職能和責(zé)任。理事會作為農(nóng)信社的最高風(fēng)險管理、決策機(jī)構(gòu)，要研究制定好農(nóng)信社的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策，建立健全科學(xué)有效的風(fēng)險管理體系，對農(nóng)信社的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。理事會要下設(shè)風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則，根據(jù)理事會的授權(quán)履行好風(fēng)險管理責(zé)任。監(jiān)事會作為農(nóng)信社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，要履行好監(jiān)督管理職責(zé)，對農(nóng)信社風(fēng)險管理體系的建立和理事會、高級管理層風(fēng)險管理的履職情況實(shí)施有效監(jiān)督，發(fā)揮好風(fēng)險管理監(jiān)督檢查的作用。高級管理層作為風(fēng)險管理的執(zhí)行主體，要對理事會負(fù)責(zé)，既要控制好各類經(jīng)營風(fēng)險，又要經(jīng)營和管理好風(fēng)險，執(zhí)行和落實(shí)好理事會的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動依法合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。經(jīng)營規(guī)模較大的農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）也可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置風(fēng)險總監(jiān)，負(fù)責(zé)分管風(fēng)險管理的條線工作，直接對聯(lián)社主任負(fù)責(zé)。二是設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門。該部門要保持獨(dú)立，要有權(quán)威性，負(fù)責(zé)組織建立和實(shí)施本聯(lián)社的風(fēng)險管理體系，并對各層面、各類風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理，確保風(fēng)險管理制度和措施的執(zhí)行和落實(shí)。三是進(jìn)一步明確其他業(yè)務(wù)管理（監(jiān)督）部門在風(fēng)險管理上的職責(zé)分工。要根據(jù)農(nóng)信社的實(shí)際，合理劃分風(fēng)險管理部門與其他業(yè)務(wù)管理（監(jiān)督）部門以及各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線的職責(zé)邊界，建立和完善風(fēng)險管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機(jī)制，真正形成層級分明、分工明確、職責(zé)清晰、科學(xué)規(guī)范、齊抓共管、協(xié)調(diào)高效的風(fēng)險管理體系。

2.3完善風(fēng)險管理政策制度體系

制度建設(shè)是完善風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。從目前農(nóng)信社的實(shí)際情況看，加強(qiáng)風(fēng)險管理需要進(jìn)一步完善農(nóng)信社風(fēng)險管理的政策制度體系。首先，要按照風(fēng)險管理的原則和全面風(fēng)險管理的要求，對原有的制度進(jìn)行系統(tǒng)的清理、修訂和完善，使其更加符合農(nóng)信社風(fēng)險防控的需要。其次，要根據(jù)風(fēng)險管理的要求，研究制定新的管理制度，使之形成覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理政策制度體系，增強(qiáng)風(fēng)險管理的規(guī)范性和可操作性，提高風(fēng)險管理制度的執(zhí)行力。最后，要根據(jù)風(fēng)險管理政策，進(jìn)一步制定和建立覆蓋風(fēng)險管理重要環(huán)節(jié)的程序和辦法，更好地規(guī)范農(nóng)信社的風(fēng)險管理流程，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)農(nóng)信社識別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處理風(fēng)險的能力。

2.4培育健康的風(fēng)險管理文化

良好的風(fēng)險管理文化是農(nóng)信社實(shí)施有效風(fēng)險管理的保障。只有具備了良好的風(fēng)險管理文化，上至決策領(lǐng)導(dǎo)，下至操作員工，才會真正意識到風(fēng)險管理的重要性，才能使其在無需監(jiān)督的情況下，自覺履行相關(guān)責(zé)任，自覺認(rèn)真地對待經(jīng)營管理過程中的每一個風(fēng)險因素。因此，農(nóng)信社必須通過多種方式，加快培育具有農(nóng)信社自身特色的風(fēng)險管理文化。要加強(qiáng)對員工進(jìn)行風(fēng)險意識的教育、思想道德的培育、法規(guī)意識的培養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，引導(dǎo)員工樹立誠實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，提高風(fēng)險防控能力。要制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則和職業(yè)操守，加強(qiáng)對員工行為的考核，強(qiáng)化激勵約束，增強(qiáng)員工自覺履行風(fēng)險防范職責(zé)的積極性和主動性。

3.結(jié)論

目前，農(nóng)信社資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速增長，資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)，資本金不斷充實(shí)，資本充足率、撥備覆蓋率等指標(biāo)大幅提升，抗風(fēng)險能力得到進(jìn)一步提高，這與各法人社重視內(nèi)控管理、風(fēng)險控制工作是分不開的。但對照監(jiān)管、行業(yè)關(guān)于風(fēng)險管理的要求，法人社風(fēng)險管理工作開展情況與實(shí)現(xiàn)本社風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)以及建成全面風(fēng)險管理體系尚有較大差距，我們需要繼續(xù)努力，不斷提高農(nóng)信社風(fēng)險管理水平。

【參考文獻(xiàn)】

[1]羅凱.農(nóng)村信用社金融風(fēng)險探析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2009（04）.