關于小額貸款公司的發展現狀、問題及對策研究

摘 要：由于長期受計劃經濟體制的影響，我國農村經濟發展滯后性問題一直都非常嚴重，農村金融資源嚴重不足，更是阻礙了農村經濟社會可持續健康發展。為了彌補農村金融的不足，我國于2005年開始開展小額貸款公司試點工作。文章通過查閱國內外大量關于小額信貸研究的基礎上，對我國小貸公司發展現狀進行了梳理和歸納，指出目前我國小額貸款公司在發展中遇到的問題，并對問題進行分析，進而提出解決小額貸款公司發展問題的對策。

關鍵詞：小額貸款公司現狀；存在問題；解決對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）33-0129-02

1 小額貸款公司產生的背景

在國家政策的支持和農村信貸市場困境雙重作用下，催生了我國小額信貸公司。在不斷深化我國農村金融體系的背景下，2004～2006年，中央連續先后下發三個一號文件。

2004年的一號文件指出：要從我國農村和農民的實際需求出發，按照有利于實現農民增收，利于企業貸款，利于改善農村金融服務的需要，加快改革和創新我國的農村金融體制。在相關法律法規監管的范圍下，支持經濟發展基礎較好的地方，通過吸收社會資本，積極開辦一批服務我國中小企業、服務“三農”的金融機構。

2005年一號文件指出：加緊培育有競爭性的農村金額服務市場，制定為農村新辦各種金融機構的準入條件和監管措施，在有效防范金融風險的前提下，盡快啟動試點工作。

2006年一號文件進一步提出可以允許社會資本和外資參股的情況下，在縣一級城市設立多種所有制的社區金融服務機構，支持有條件的企業和個人興辦小額貸款公司，盤活社會沉睡資本，規范民間借貸。

2 小額貸款公司發展面臨的問題

2.1 轉制村鎮銀行的困惑

2009年6月9日實施的《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，其中有的規定并不利于小額貸款公司轉制成村鎮銀行，更多的規定反而是限制了小額貸款公司轉制成村鎮銀行。其中，一是規定對小額貸款公司的風險監管變得更加嚴格；二是進一步抬高了小額貸款公司轉制成村鎮銀行的條件；三是轉制后的小額貸款公司股權分配問題的規定，更是極大打擊了最初發起人的積極性，《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》要求，小額打款公司轉制村鎮銀行后，發起人最多只能占公司10%的股權，這個規定完全是不符合最初發起人的初衷，毫無吸引力，因此對于許多小額貸款公司來說是不愿轉制成村鎮銀行的。

2.2 資金來源的困境

我國的小額貸款公司主要是由自然人或法人拿出自有資金開辦的，現實中很多發起人的實力畢竟是有限的，所以小貸公司自有的資金非常有限，由于風險高，小貸公司又無法從銀行等金融機構獲取批量貸款，國家又為了防范小貸公司變相吸存社會資金，明文規定小貸公司只能用自有資金開展業務，不允許向社會吸存資金。小額貸款公司為了提高資金的使用效率，唯一的方法就是采用循環放貸，以此來周轉有限的資金。但是在面對信貸市場對資金需求十分強烈的情況下，有部分小額貸款公司鋌而走險，時常越過原有的最低底線，開始吸存社會資金，從事非法運營。由于小額貸款公司貸款利率與社會上的高利貸利率存在一定差距，往往出現借款人將小貸公司借出去的資金再轉借給其他人，這勢必增加了小額貸款公司的風險。所以只有有效解決小額貸款公司的資金來源問題，該行業才得以健康、可持續發展。

2.3 稅賦負擔重

在當前經濟形式下，小額貸款公司在我國的經濟發展中的地位越來越顯著，小額貸款公司在解決我國中小企業融資難等問題上發揮著越來越重要的作用，他們已經成為我國金融機構不可或缺的重要組成部分。但是，國家關于小額貸款公司稅收征收方面，卻是以非金融機構征收比例來征收，政府對農村金融機構的稅收、財政補貼政策，小額貸款公司都不在其政策范圍內。而我國對從事小額貸款業務的農村信用社則享受減半征收營業稅的政策。

另外，由于受資金短缺的困擾，小貸公司的自有資金周轉率往往比其他金融機構高，所以小貸公司的經營成本也就遠遠高于其他金融機構，這進一步增加了小貸公司的經營成本和經營壓力，同時也影響民間資本投資入股小貸公司的積極性。

2.4 監管制度不完善

目前，我國的小額貸款公司的屬性屬于工商企業性質，但是他的監管是受金融監管部門的管理。所以小額貸款公司的這種性質決定了其監管的復雜性，極易出現管理混亂或是監管真空。

一是監管法律的缺失；國家層面還沒有明確將小額貸款公司真正納入金融機構系統，因此金融系統當前已有的監管法律法規并不適合小額貸款公司，現有的對小額貸款公司的監管大都是人民銀行和銀監會出臺的一些暫行文件，還沒有真正意義上的法律法規。各地方政府也只是根據中國人民銀行和銀監會等出臺的文件基礎上制定了些監管細則，因此各地的監管細則又不一樣，進一步導致監管和管理的復雜性，很容易造成混亂。

二是監管體質機制不健全。按照《指導意見》的要求，小額貸款公司應由省級主管部門監管，但是在落實監管時大部分的權利移交給了地方金融辦。在實踐中，中國人民銀行負責的是監管小貸公司資金流動和利率問題；中國銀監會和公安局負責對小額貸款公司有關非法集資或是變相吸收存款等問題；而在具體業務操作過程中又受稅務、工商等多部門的管理。這種多頭管理，很容易導致出現問題時各部門之間相互推卸責任，導致管理形式化。

三是控股股東方面，《指導意見》規定，“單一自然人、企業法人、其他社會組織及其關聯方的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%”，該規定一方面是利于各個股東間相互制衡，保證小額貸款公司合法合規經營，但是這個規定導致的一個直接后果就是約束了小額貸款公司的發展，打擊首發起人的積極性[1]。

2.5 信用體系不健全

由于我國市場經濟建設起步比較晚，加之剛剛起步時沒有足夠重視，所以到目前為止我國的信用體制還沒有完全建立起來。目前信用建設方面最滯后、最不健全的是中小企和“三農”信用方面。而小額貸款公司服務的對象恰恰是小企業和“三農”借款人，這個群體之前基本沒有在銀行等金融機構帶過款，所以根本就查不到相關的征信記錄；加之沒有有效的制度約束其信用行為，他們在向小額貸款公司尋求貸款時，其違約的概率也就大大增加，同時也增大了小額貸款公司的貸前檢查成本。扶持“三農”一直受國家大力支持，但是由于我國目前很多地區的農村信息比較閉塞，信用體系還沒有覆蓋，這不僅阻礙了當地經濟社會的發展，同時也制約了我國小額貸款公司的發展。

3 解決小額貸款公司問題的對策

到目前為止，小額貸款公司雖然從事貸款業務，但國家未按對金融企業一樣對小貸公司進行管理，因此在沒有新政策規定之前，小額貸款公司向中小企業發放貸款取得地利息收入需要繳納營業稅。政府給予小額貸款公司不清晰的身份，直接造成對當前小貸公司監管難和小額貸款公司融資難、稅費重等問題。因此對當前小額貸款公司性質界定的問題亟需解決。

3.1 對小貸公司性質界定及發展方向

①政府應該從國家層面對小額貸款公司進行正名，確立其法律地位，給予其金額機構的身份，并將其納入金融機構體系之內。只有這樣，小貸公司才能以金融機構的身份與中國人民銀行征信系統對接，與其他金融機構一樣享受稅收減免政策，同時才可以進入資金拆借和票據市場進行融資。只有這樣才能從根本上解決小額貸款公司資金短缺的問題，同時也為小額貸款公司今后的發展指明了方向[2]。

②在業務開展方面，一是小額貸款公司應該明確自身定位，即服務中小企業和“三農”，在與銀行等金融機構競爭時避免正面沖突，采用差異化的競爭方式去參與競爭；二是小額貸款公司應該發揮自身的優勢和條件，從自己的客戶群體性質出發，建一套覆蓋風險全過程的風險控制體系。

③不宜過快轉制村鎮銀行。隨著我國金融市場的逐漸放開，今后這塊市場競爭將會更加激烈。以目前市場現狀來分析，小貸公司轉制村鎮銀行的可行性是最高的。從目前我國村鎮銀行發展情況來看，小額貸款公司不宜發展成為村鎮銀行。目前我國的小額貸款公司大部分是地方性實力較強的民營企業家投資發起的，他們是有心想把小貸公司做大做強的。但是如果直接轉制成村鎮銀行，以目前的相關規定，原發起人只能持有10%的股份，其他的都需要銀行等金融機構持有，這個規定對于很多小貸公司發起人是無法接受的，基本沒有什么激勵機制，基本沒什么意義。

3.2 擴寬融資渠道，讓資金來源多源化

一是可以逐漸對部分經營較好的小貸公司放開向金融機構融資比例限制，我國的銀行業發展到今天，已經足夠具備識別復雜風險的能力，在風險控制方面已經很成熟，對目前把小額貸款公司從銀行融資資金控制在50%，是不科學的，是到了逐步取消的時候了。

二是小貸公司應該加強與金融機構的深度合作，因為雙方客戶群體性質上恰好相反，之間可以建立：銀行做資金批發，小貸公司做資金零售的合作模式，這種經營模式既可以規避相互間直接的競爭，又可以起到互補的作用。

三是小貸公司與擔保公司的合作應成為一種常態，這樣既可以降低開展業務的風險，又可以得到銀行等金融機構的進一步信任和支持。

3.3 給予財稅優惠政策，減輕小貸公司負擔

稅賦重也是阻礙小額貸款公司發展的問題之一，高達超過30%的稅率讓許多小額貸款公司發展舉步維艱，更不用說做大做強了，同樣是服務中小企業的小貸公司為什么就不能享有跟農村信用社同等的待遇，國家應該根據小額貸款公司業務的發展情況，給予他們多一些財稅優惠。融資難、融資貴一直是制約我國中小企業發展的主要瓶頸，小貸公司在解決中小企和“三農”融資等方面所發揮的作用不可小覷，如果對小貸公司的稅收過高，小貸公司為了自身利益，直接做法就是保持較高的貸款利率，這對解決我國中小企業融資難、融資貴的問題是相矛盾的。

3.4 加快完善監管制度，建立健全我國的信用體系

一是應盡快將人民銀行和銀監會出臺的相關規范性文件上升到法律層面，只有這樣才能進一步促進小額貸款公司的健康發展。

二是明確監管主體，既要考慮到監管制度的科學性又要考慮監管方法的可實施性，避免出現多頭管理和管理制度無法落地實施的問題。

三是加強行業自律，自管的作用，充分發揮行業協會的作用。

四是對小貸公司的監管應該透明化，充分發揮社會的監督作用。

五是加快我國征信體系的建設，信用是市場經濟的基礎，由于小額貸款公司客戶群體的特殊性和復雜性，在沒有健全的信用體系支撐情況下進行交易，勢必會增大小額貸款公司的經營風險。

參考文獻：

[1] 銀監發〔2008〕23號，關于小額貸款公司試點的指導意見[S].

[2] 王正艷.我國農村小額貸款公司的發展問題及對策研究[J].財政與金 融，2012，（3）.